信託が裕福な人だけが使用する合法的なツールだと思うなら、あなたは部分的にしか正しくありません。 彼ら それは 裕福な人々によって一般的に使用されていますが、かなりの量の資産を持っている人にとっても価値があります— それがあなたが住んでいる家、貯蓄、投資、退職金口座、そして保険だけであっても ポリシー。 さらに、さまざまな状況で使用できるさまざまな種類の信頼があります。
このガイドの内容：
信頼とは何ですか？
最も一般的な意味では、信頼はステロイドに対する意志と考えることができます。 どちらも、死亡時の資産の処分、および特定の当事者の継続的な世話を概説する法的文書です。 しかし、信頼はさらに進んでいます。 それはより強力な法的保護を提供し、あなたがまだ生きている間にあなたや他の人に利益を提供することができます。
信託には、受託者と受託者の2つの主要な当事者がいます。
- トラストはトラストを確立し、資金を提供します。
- 受託者は、信託内の資産を管理します。 これは、個人、機関、または機関である可能性があります。 同じ人が受託者と受託者の両方を務めることがあります。
信託の当事者の3番目のグループは受益者です。 これらは通常、親しい家族です。 しかし、彼らは慈善団体である場合もあれば、親しい友人やビジネスパートナーなどの非親族である場合もあります。 受益者は、信託者がまだ生きている間、または彼らの死の際に、信託から利益を受け取ります。
信託で保有されている資金には、不動産全体、その一部、または非常に特定の資産が含まれる場合があります。
信託に保有されている資産の例は次のとおりです。
- 不動産
- 銀行口座
- 投資
- ビジネスまたはビジネスプロパティ
- 車、宝石、骨董品などの個人所有物
- 生命保険契約
信託のメリットは何ですか？
信頼にはいくつかの利点がありますが、信頼者は信頼を設定するための単一の主な目的を持っている場合があります。
- 資産の保護。 NS 取り返しのつかない信頼 （以下の詳細な説明を参照）両方から資産を保護できます 訴訟および債権者の請求. これは、主に彼らの富に基づいて訴訟の対象となる可能性がある裕福な個人による信頼の作成の一般的な理由です。
- あなたの死後のあなたの財産のより安全な分配。 多くの人々はこの目的のために意志を持っていますが、あなたの財産は検認を通過しなければならないかもしれず、法的な異議申し立ての対象となる可能性があります。 信託は、検認を通過する必要なしに、また法的な異議申し立てを受けることなく、あなたの財産をあなたの意図された受益者に分配します。
- 愛する人をサポートまたはケアします。 これには、あなたの配偶者、子供、孫、さらには無能力で特別なケアを必要としている1人以上の人が含まれる場合があります。 信託は、個人または個人のグループのケアに向けて、一定の期間または生涯にわたって資産を割り当てるように設定できます。
- あなたがまだ生きている間にあなた自身のために準備してください。 あなたは信頼を設定することを決めるかもしれません 法的な問題から資産を保護する また、あなたの残りの人生のためにあなたのサポートを提供するための規定を含みます。 たとえば、次のような信頼を設定できます。 あなたの退職のための収入を提供します またはあなたが働くことができない場合はあなたとあなたの家族のために。
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不動産計画のための信託の設定
不動産計画に信託を使用することには、上記の実質的にすべての利点が含まれます。 しかし、より具体的なメリットは 税金の最小化.
連邦遺産税が不動産に適用される場合があります 2020年には1158万ドルの価値があります。 あなたの不動産がそのしきい値を超える場合、それは超過分の18％から40％の範囲の連邦税の対象となります。
連邦遺産税は、免税額が高いため、ほとんどの個人にとって問題にならない可能性があります。 しかし、あなたが住んでいる場所によっては、州レベルで問題になる可能性があります。 実際には、 50州のうち13州が不動産価値に税金を課している それは連邦のしきい値よりはるかに低いです。 たとえば、マサチューセッツ州とオレゴン州はわずか100万ドルから相続税を課していますが、ロードアイランド州は150万ドルをわずかに上回っています。
信託は、相続税を最小限に抑えるのに役立つ不動産計画ツールとして使用できます。 これは、連邦および/または州レベルで予想される相続税をカバーするのに十分な大きさの生命保険契約を結ぶことによって行うことができます。
米国には1860万人の億万長者がいることを考えると、税金を最小限に抑えるために不動産計画に信託を使用することがますます一般的になっています。
信頼の主な種類：取り消し可能vs。 取消不能の信託
信頼には、取り消し可能と取り消し不能の2つの主要なタイプがあります。 他の種類の信頼（以下で説明します）がありますが、それぞれが取り消し可能または取り消し不可能である必要があります。
取り消し可能な信託
取消可能な信託により、信託者は信託内の資産の管理を維持します。 彼または彼女は信頼を取り消すことさえできます、それがそれが呼ばれる理由です 取り消し可能. このタイプの信託は、信託者の資産を別の法人に譲渡することはありません。 信頼者が生きている間、彼または彼女は信頼の管理を維持し、それの受益者でさえあります。 ただし、トラストが死亡すると、トラストは通常、トラストドキュメントで指定された受益者に戻ります。
トラスト内のアセットの制御を維持する場合は、このタイプのトラストを設定します。 しかし、その制御と引き換えに、信頼は少なくなります 債権者および訴訟からの法的保護. 一方、信託で得られた収入はすべて、個人レベルで税金を支払わなければならない信託者に渡されるため、税制上の利点はありません。
取り返しのつかない信頼
このタイプの信頼が作成されると、信頼者がキャンセルすることはできません。そのため、この信頼は次のように呼ばれます。 取り返しのつかない. これにより、2つの主要なタイプの信頼からより適切に保護されます。 しかし、信頼者は信頼を取り消すことができないだけでなく、条件を変更することもできません。 事実上、この信託は、信託者が支配を放棄する完全に別個の法人を設立します。 信託は、債権者および債権者に向けられた訴訟から保護されています。
取消不能の信託内では、資産は付与者から信託に移され、したがって彼または彼女の個人の課税対象不動産から削除されます。 したがって、信託内で得られた収入は、信託自体に課税され、支払われます。
特別な種類の信託
取り消し可能および取り消し不可能な信頼とは別に、他にもいくつかの特別な種類の信頼があります。
1. リビングトラスト
一般的に呼ばれる 生体内の信頼、このタイプの信頼は、信頼者がまだ生きている間に行われます。 目的は、トラストの存続期間中にトラストとその受益者を提供することです。 それは提供します 資産の保護. そして、信託に残っている資金は、受託者の死亡時に受益者に渡されます。
2. 遺言信託
これは、信託者の死亡時に作成されるという点で、生きている信託とは正反対です。 それは、通常、不動産の執行者によって実行される取消可能な信託でなければならず、その執行者は、信託資産の受託者としても機能します。
3. 世代スキップの信頼
信託人は、自分の財産を子供ではなく孫に渡すために、このタイプの信託を設定します。 また、子供が相続税を支払う必要がなくなります。 しかし、信託者は、信託からの収入の一部を子供たちに預けるという選択肢があります。
4. 公益信託
この信託は、1つ以上の慈善団体を指定された受益者として指名します。 トラストが生涯にわたって資金を提供するのは、スタンドアロンのトラストである可能性があります。 または、資金の一部が受益者に送られ、残りが指定された慈善団体に送られる一般的な信託の一部にすることもできます。
5. 白紙委任信託
通常、トラストが利益相反またはトラストの受益者間の競合を回避しようとしている場合に使用されます。 受託者は、信託の受益者がその存在に気付くことなく、この信託を処理します。 これらは、公務と私事の間の利益相反の告発を避けるために、政治家によって時々使用されます。
6. クレジットシェルタートラスト
と呼ばれることもあります 家族の信頼、税務上の信頼者の財産を減らすために使用されます。 資金は信託に送金され、信託者の相続人は相続税なしで非信託資産を受け取ることができます。
7. Spendthrift Trust
受託者は、相続人や受益者の資金管理スキルが低いことを懸念している場合に、このタイプの信託を設定します。 この信頼は彼らが彼らを消耗するのを防ぎます 利益または相続 早い。 20年または30年の支払い計画を設定するなどして、信託資産にいつどのようにアクセスできるかを指定できます。
8. 特別なニーズの信頼
あなたは定期的な信託で受益者のために特別なニーズの準備をすることができます。 ただし、その目的のために専用の信頼を設定することもできます。 特別支援受給者の残りの人生の生活費を提供するように設定することも、医療費などの特定の目的に割り当てることもできます。
不動産計画のヒント
信託は、不動産計画の目的で最も価値のあるツールの1つです。 しかし、あなたの不動産を計画するときにあなたが取ることができる他の戦略もあります。 適切な専門家と協力する、不動産弁護士、公認会計士、鑑定士など。 また、医療提供者にあなたのケアについてのアドバイスを提供する遺言とおそらくリビングウィルが必要です。
医学的および/または経済的決定のためにあなたが信頼する誰かに弁護士の力を与えることを検討してください。 また、あなたの家族の何人かがあなたの遺言、信託文書、 退職金制度 情報、 節約 信託外で行われる投資、 あなたの家への証書、重要な口座番号と生命保険証券のコピー。
これらはあなたの家族に長期的な影響を与える重い決定であることを忘れないでください。 それで 専門家に相談する 最終決定を下す前に。 定期的に、特に離婚や子供の誕生などの主要なライフイベントの後に、不動産計画を確認してください。
信託の使用に関する最終的な考え
信頼は、あなたが「金持ち」でなくても持っている優れたツールです。 他に何もないとしても、それはあなたの資産があなたの死の際に意図された受益者に届くことを保証します。 また、単純な遺言が伴うことが多い検認も回避します。
信託を設定するために多くの金融資産を持っている必要さえありません。 あなたが家を所有していて、かなりの生命保険を持っているなら、あなたはあなたの死の時にそれらの資産を信託に移してもらうことができます。そうすればあなたの受益者がそれらを利用できるようになります。
そして、おそらくあなたが従事している職業のために、訴訟についてまったく心配している場合は、信頼が潜在的な脅威からあなたを最もよく保護する方法について弁護士に相談してください。
ほとんどの人は彼らが認識しているよりも多くの資産を持っています. そして、人生は近年ますます複雑になっています。 信頼はあなたが持つことができる最高の保護の1つです。 そしてそれはあなたの全体的な不動産計画の基礎を形成することができます。