雇用主を辞めるときの重要な決定の1つは、古い会社の401（k）をどうするかです。
多くの場合、最も賢明な選択は、彼らの計画が堅実なものである場合、あなたの古い雇用主にそれを任せることです。 これが該当する場合、許可されている場合、および彼らの計画が堅実なものである場合は、それを新しい雇用主の計画にロールオーバーします。 また 残高をIRAアカウントにロールします. 納税義務があり、59½歳未満の人は一般に未払いの税金に加えて10％のペナルティが課せられるため、撤退することは一般的に推奨されていません。
あなたがすることを可能にするいくつかの状況があります 59½歳より前に401（k）プランからお金を引き出す 10％のペナルティは発生しません。 所得税は引き続き適用されますのでご注意ください。 これらの状況は次のとおりです。
- 調整後の総収入の7.5％を超える医療費をカバーするため。
- 適格国内関係命令の場合、裁判所はあなたの口座の全部または一部が元配偶者、扶養家族または子供に行くことを命じます。
- あなたは障害者になるか死にます（あなたの受益者はそれからお金を受け取ります）。
- 資格のある軍事予備軍への特定の配布。
- IRS課税による分配。
- 特別な自動登録ルールに基づいて行われた投稿について気が変わった場合。
これらのいずれかが当てはまる場合、最善の行動は会社の福利厚生部門に連絡することです。
これから詳細に説明する他の2つがあります。
- 72（t）ルールを使用して、一連の実質的に等しい分布を取ります。
- 55歳以上でのサービスからの分離。
これらの手法はどちらも、10％のペナルティを回避しながら、59½歳より前に401（k）アカウントから資金を引き出すことを希望するかどうかを検討するための戦術です。
72（t）分配：実質的に等しい支払い
72（t）規則では、早期の引き出しペナルティを課すことなく、401（k）やIRAなどの退職口座からの実質的に同等の引き出しを一定期間許可しています。
実質的に均等な支払いは平均余命に基づいており、開始後、少なくとも5年間、または59½歳に達するまでのいずれか長い方まで継続する必要があります。
雇用主の計画書によっては、401（k）から72（t）の引き出しができる場合とできない場合があります。 まだ雇用されている場合は、早期の就業中の撤退に関する規則を含め、計画の規則を参照する必要があります。
古い雇用主からの401（k）の場合、サービス中のルールは適用されませんが、管理者に72（t）の引き出しを行うかどうかを尋ねる必要があります。
答えがノーの場合、あなたは強制されるかもしれません この401（k）残高をIRAにロールオーバーします そのアカウントから配布を取得します。
72（t）の引き出しを取り巻く規則は非常に複雑であり、率直に言って、多くのIRAカストディアンは規則やプロセスについて十分に知らされていません。 これは、一部の401（k）管理者にも当てはまる可能性があります。
このルートに行きたい場合は、規則を理解している税務専門家を見つけることをお勧めします。 ディストリビューションの欠落など、プロセスを間違えると、コストがかかる可能性があります。 これにより、いわゆる「変更」が発生する可能性があり、10％のペナルティは、そのディストリビューションだけでなく、以前のすべてのディストリビューションにもさかのぼって適用されます。
考慮すべきもう1つのことは、これらの配布を早期に行うと、退職時に利用できるものが少なくなるという事実です。 状況は人それぞれですが、これはこのルートに進む前に考慮すべき要素です。
55歳以上でのサービスからの分離
55歳以上で雇用主とのサービスから離れた場合、59½歳より前の引き出しに対してペナルティを支払う必要があるという例外が発生します。 これは、退職、退職、解雇など、事実上あらゆる理由で発生する可能性があります。
ここで覚えておくべき3つの重要なポイント：
- これは、55歳以降になる暦年の任意の時点で仕事を辞める場合に適用されます。
- この例外は、401（k）から引き出された資金にのみ適用されます。 IRAのルールは異なります。 59½歳より前に401（k）をIRAアカウントにロールインすると、この例外は失われます。
- これは、55歳より前にその雇用主を辞めた場合、元雇用主の401（k）口座に残された資金にも適用されません。 現在の雇用主を55歳以降に退職することがわかっているが、59½歳より前の場合は、転職を検討する必要があります。 あなたの戦略の一部がペナルティフリーにすることである場合、これらの古いアカウントはあなたの現在の雇用主の401（k）にバランスします 撤退。
概要
401（k）からの早期撤退にペナルティを支払うことによるこれらの2つの例外は、59½未満の場合にのみ関係します。 その年齢に達すると、対処するペナルティはありません。 繰り返しになりますが、72（t）ルールまたはの例外を使用して早期撤退ペナルティを回避することができます 55歳以上でサービスを離れている人は、退職する能力への影響を考慮する必要があります 快適に。
ペナルティを回避することはできますが、これらの資金をこのように早期に引き出すと、巣の卵が退職後も持続する能力にストレスがかかる可能性があることを忘れないでください。