それは穀物に反しますが 標準的な財務アドバイス、実際には、退職基金を早期に引き出すことが理にかなっている場合があります。 早い段階で、私は59½になる前に、IRSが通常、所得税のみの対象となる資金を引き出すことを許可し、10％の早期引き出しペナルティ税を許可しない年齢を意味します。
状況によっては、所得税も支払う必要がない場合があります。 では、いつ退職口座から資金を早期に引き出すことが理にかなっているのでしょうか。 そして、いつそれらを放っておくのが良い考えですか？
1. 深刻な病気への対処
あなたが深刻な病気、特に終末期の病気を扱っているなら、あなたの退職計画を「いつか」そのままにしておくことは意味がありません。 あなたのいつかは今のように 今はあなたが資金を必要とするときです。
IRSは、実際には、引き出したお金に所得税を支払うことからではなく、10％のペナルティを免除することによって、この点である程度の救済を提供します。 65歳未満の場合、調整後総所得（AGI）の10％を超える医療費の支払いにそのお金が使用された場合、IRSはペナルティを免除します。 これは、特に病気の結果としての医療費の増加と収入の減少の組み合わせで、乗り越えるのが難しいしきい値ではありません。
この免除は、401（k）プランまたはIRAの両方から引き出された資金に適用されます。 IRSはまた、あなたが直面している場合に10％のペナルティの免除を提供します 完全および永続的な障害. IRAまたは401（k）プランのいずれかから引き出された資金については、ペナルティは免除されます。
2. 経済的忘却に直面している
退職基金はあなたの退職年に特別に捧げられることになっていますが、彼らは 退職前にかなりの経済的困難に直面している場合は、公正なゲームと見なす必要があります 年。 今、基本的な生活費を払えないのなら、退職金を貯めても意味がありません。
このような困難な財政状況は、事業の失敗や長期の失業など、さまざまな理由で発生する可能性があります。
経済的苦痛が収入の重大な混乱によって引き起こされている場合、 退職金制度の引き出しは、あなたの収入が少ないか存在しないため、所得税がほとんどまたはまったく課せられません。 所得。 残念ながら、所得水準に関係なく、早期撤退に対する10％のペナルティが適用されます。
経済的苦痛のために退職金制度からお金を引き出す必要がある場合は、制度の受託者を確認してください 分配の少なくとも10％を差し控えます。そうすれば、時間になったときにペナルティがカバーされます。 に
所得税を申告する.また、失業中にIRA資金を使用して健康保険料を支払う場合、IRSは10％の早期撤退ペナルティの支払いを免除することにも注意してください。 ただし、この免除はIRAにのみ適用され、401（k）プランには適用されません。
3. 10％の早期撤退ペナルティを回避できます
また、59歳半より前に退職金制度から資金を受け取ることができ、それでも10％の早期退職ペナルティの支払いを免除される状況もあります。 これは、所得税の範囲が、退職後の拠出を行ったときよりも低くなっている場合の考慮事項になる可能性があります。
RothIRAからの寄付の撤回。 RothIRAに寄付した金額はいつでも引き出すことができます。 分配に10％の早期撤退ペナルティがないだけでなく、寄付が行われたときに税額控除がなかったため、所得税の責任もありません。 ただし、これらの拠出金の収益を構成する基金から引き出された金額は、59½になる前に基金が引き出された場合はいつでも、所得税とペナルティの両方の対象となります。
実質的に等しい定期支払いプログラム、またはSEPP。 SEPPプログラムでは、59½になる前にIRAまたは401（k）から資金を引き出すことができます。 10％の早期撤退ペナルティを支払う必要があります（ただし、分配に対する所得税は引き続き適用されます）。 SEPPの下で引き出しを計算する方法は3つあります。
- 必要最小限の配布方法、
- 償却方法、および
- 年金化方法
SEPPの引き出しの詳細については、を参照してください。 実質的に均等な定期支払いに関する退職プランに関するFAQ IRSのウェブサイトで。
55歳以上によるサービスからの分離。 退職、雇用主の解雇、または自発的な退職など、何らかの理由で離職した場合。 55歳または55歳である限り、10％の早期引き出しペナルティなしで401（k）プランからお金を引き出すことができます。 古い。 繰り返しになりますが、引き出した金額に対して所得税を支払う必要があります。 また、SEPPは雇用主が後援していないため、IRAには適用されません。
ここでの注意点は、ペナルティ免税は、離職時に雇用主が後援した雇用主プランから引き出された資金にのみ適用されるということです。 以前の雇用主が後援したプランからの撤退は、免除の対象にはなりません。
これは、55歳以上の場合、以前の雇用者プランを現在の雇用者プランにロールオーバーするための強力なケースになるはずです。
早期の引き出しペナルティを支払うことによってあなたの苦労して稼いだ貯蓄の一部を失うことは決して良い考えではありませんが、 基金への法外な税金、あなたが早期に退職基金を引き出すことができ、それが理にかなっている特定の時があります。
あなたの退職後の収入を確認してください：
（ソース： 退職トピック–早期分配に対する税金の例外)