70½ 歳に達すると、ほとんどの場合、退職金口座からお金を引き出し始める必要があります。 これらの必要な最小分配 (RMD) は経常所得として課税対象であり、実現した節税額を政府が取り戻す方法です。 退職金口座への税引き前の拠出と、口座への投資に対する税控除後の収益を通じて、勤続年数にわたって。
影響を受ける退職金勘定 RMD要件 401(k)、403(b)、457、政府の TSP、および従来の IRA アカウントが含まれます。 Roth 401(k) および IRA 口座、および税引き後の退職金口座への拠出金は、課税対象の RMD の対象ではありません。
多くの退職者やその他の人々はとにかく収入を必要としているので、RMD を回避することは大したことではありません。 しかし、他の人はお金を必要とせず、これらの分配に税金を払いたくない. 働いている人には、RMD 義務の一部または全部を回避する方法があります。
まだ働いている場合の確定拠出年金のルール
70½ 歳になってもまだ働いている場合は、雇用主の確定拠出制度から RMD を受け取り始める必要はないかもしれません。 これには、次のような計画が含まれます。
- 401(k)
- 403(b)
- 利益分配
あなたがまだ働いている場合にRMDを遅らせるためには、会社の5％以上を所有することはできません. さらに、あなたは一年中雇用されていると見なされなければなりません。 (この定義は、労働時間などに関して実際に定義されたことはありません。)
RMD の受け取りに関するこの例外は、IRA アカウントや、元雇用主のプランに残っている退職プランのドルには適用されないことに注意してください。 現在の雇用主のプランにのみ適用されます。
IRA 口座とは異なり、雇用されている場合は、70½ 歳を過ぎても 401(k) に引き続き拠出することができます。
退職するとどうなりますか?
401(k) の RMD を 70½ 歳以降に現在の雇用主から払い戻すことができる場合は、退職後にこの口座から RMD を受け取る計画を立てる必要があります。 このお金には、以前の雇用主に残っている IRA や退職金口座と同じ規則が適用されます。
このお金を IRA にロールオーバーすることにした場合、RMD をその IRA からの分配の一部として受け取ることになります。
注: 年内に仕事をやめた場合、401(k) は、前の 12 月 31 日現在のアカウントの残高に基づいて RMD の対象となる可能性があります。
たとえば、あなたが 73 歳で、11 月 1 日に仕事をやめたとします。 2016 年 12 月 1 日以降、お客様の 401(k) アカウントは、年齢と 12 月 1 日現在のアカウントの合計残高に基づいて RMD の対象となる場合があります。 31, 2015. これは複雑になる可能性があるため、この分野に精通している税務または財務計画のアドバイザーに相談することをお勧めします。 RMD を取得しないと、ペナルティの点でコストが高くなる可能性があります。
あなたの会社の 401(k) の Roth オプションに保有されているお金は課税対象の RMD の対象ではありませんが、退職したら Roth 401(k) から分配金を受け取る必要があります。 一般的に、このお金を ロス IRA あなたが退職するか、その他の方法でこの雇用主を離れたら。
逆ロールオーバー
特に 70 歳半以降も働き続けることがわかっている場合に考慮すべき 1 つの戦術は、リバース ロールオーバーです。 これは、これまでに受け取ったお金を受け取ることを伴います。 IRAにロールオーバー そして、それを現在の雇用主の計画に組み込みます。 ここで注意すべき点がいくつかあります。
- IRA の資金は、IRA に直接、または元雇用主の退職プランからロールオーバーされた資金にかかわらず、税引前ベースで拠出されている必要があります。
- 現在の雇用主のプランは、ロールオーバーを受け入れる必要があります。 現在、雇用主のプランの約 70% がそれらを受け入れています。
これを行う利点は、この戦術により、現在の雇用主を退職するまで、これらの資金に対する RMD の受け取りを延期できることです。
このルートに進む前に、雇用主の計画で提供される投資がどのように積み重なっていくかを検討してください。 堅実で低コストの投資オプションはありますか? RMD の延期による節税効果は大きいかもしれませんが、雇用主の計画の質も考慮する必要があります。
自分が何をしているかを理解する
リバースロールオーバーは少し一般的になりつつありますが、ほとんどの人が主流と見なすものではありません. アドバイスが必要だと思われる場合は、すべての人がそうであるとは限らないため、それらに精通している会計士または財務アドバイザーを見つけるようにしてください。 あなたがしたい最後のことは、これを誤って課税対象の取引に変えてしまうことです.
同じように、関係者全員が自分のしていることを知っていることを確認してください。 一部のカストディアンは、この取引を完全に理解していない可能性があります。 同様に、雇用主がロールオーバーを受け入れ、これを行う最善の方法を論理的に理解していることを確認してください。 理想的には、これは最もクリーンなトラスティからトラスティへのトランザクションとして実行できます。 ただし、これが IRA カストディアンからの配布になる可能性があります。 60 日間のロールオーバー ルール 適用されます。
まとめ
70½ 歳に達した人にとって、必要最小限の分配金を受け取ることは現実です。 RMD は、従来の IRA や 401(k) を含むほとんどの退職金口座で必須です。
70½ 歳でまだ働いている人については、401(k) 口座およびその他の雇用主が後援する確定拠出年金口座に関して例外があります。 さらに、計画を立てれば、他の退職金口座資産を現在の雇用主の計画に組み込むことができ、この機会を利用して RMD を繰り延べることができます。