FATCAとは何ですか？それは投資家にとって何を意味しますか？

あなたがアメリカ人で海外に引っ越すことを決心したなら、あなたはFATCAについて知る必要があります。 FATCA の略です 外国口座税務コンプライアンス法. FATCAは、海外でお金を保持しているアメリカ人に、税務上の目的でそれらの外国資産を報告することを要求しています。 簡単に言えば、FATCAは、アメリカ人が米国外にある金融口座を通じて税金をかわすのを防ぎます。

あなたが米国市民であり、米国外での生活、お金の節約、または投資を計画している場合は、FATCAが適用される場合があります。 FATCAの報告と、それが米国および海外のアメリカ人にどのように影響するかについて詳しくは、読み続けてください。

FATCAとは何ですか？

FATCA の略です 外国口座税務コンプライアンス法. この法案は、スイスの銀行口座に関する大規模なスキャンダルに対応して2010年に可決されました。 特定の2009年のスキャンダルがこの法律に影響を与えましたが、それは海外でお金を稼ぐアメリカ人に世界的な影響を及ぼします。

FATCAの通過以来、スイスの銀行口座にお金を隠すことは映画でのみ起こります。 今では、アメリカ人が外国の口座にお金を隠すことははるかに困難です 脱税 違反に対する罰則は非常に高いため、その他の違法な目的。 FATCAの下で、外国の銀行家と 外国の口座を持つアメリカ人 法の正しい側にとどまる強い動機を持っています。

FATCAは海外のアメリカ人にどのように影響しますか？

FATCAは、外国資産を報告するための新しい規制を作成し、遵守しなかった場合の罰則を強化しました。 FATCAのため、米国市民は外国の資産と収入をIRSと米国財務省に自己申告する必要があります。 しかし、外国の金融機関も、米国が所有する資産を米国政府に報告する必要があります。

一般的に、ほとんどの人はFATCAの前でさえこれらのタイプのアカウントを報告しなければなりませんでした。 しかし、FATCAの通過以来、外国銀行に対するより高い罰則と新しい報告要件により、外国口座での脱税が困難になっています。

一部の裕福な人々はまだ外国の口座を使った税務報告を回避する方法を見つけるかもしれませんが、罰則は非常に厳しく、ほとんどの人にとってリスクに見合う価値はありません。 法を遵守する市民は、米国の税法で義務付けられているようにすでに外国の口座を報告していたので、それほど心配する必要はありません。

FATCA報告要件とは何ですか？

FATCA報告要件 2つの主要な要件に分けられます。

• まず、銀行や投資会社を含む外国の金融機関（FFI）は、米国の納税者が保有する口座の詳細をIRSと共有する必要があります。 FFIがこれに従わない場合、米国の資産からの所得に対して30％の源泉徴収税のペナルティを支払う必要があります。 それは莫大な費用であるため、外国の銀行は米国の規則に従ってプレーする強いインセンティブを持っています。
• 第二に、特定の金額を超える外国資産を持つ納税者は、フォーム8938でIRSに外国資産を報告する必要があります。 これをスキップすると、銀行が対処しなければならないよりもさらに大きなペナルティが発生します。10,000ドルから50,000ドルに加えて、各年の非開示の最高口座合計の40％です。

FATCAの下で誰が報告しなければなりませんか？

FATCAの下では、銀行と納税者の両方が外国の保有物を米国内国歳入庁に報告する必要があります。 IRSは、納税申告書が外国銀行の報告と一致していることを確認します。 不一致がある場合は、銀行とIRSと協力して違いを整理する必要があります。

上記のように、外国の銀行は米国からのすべての利益の30％の罰金を科されますが、納税者は最高10,000ドルの罰金を科される可能性があります。 また、IRSからの通知を受けても報告がない場合は、罰金を最大50,000ドルまで引き上げることができます。 その上、外国の持ち株を報告しなかった場合、毎年40％のペナルティがあります。

外国の銀行口座にお金を持っていて、その金額が1年中いつでも10,000ドル以上である場合でも、米国財務省に報告する必要があります。 ファーバー.

FATCA報告とは何ですか？いつ報告する必要がありますか？

米国の納税者として、FATCAレポートは年次納税申告書に含まれています。 IRSフォーム8938を提出すると、FATCAの報告要件が満たされます。

米国に住んでいる場合、フォーム8938のしきい値は外国資産の合計で50,000ドルです。 米国外にお住まいの場合、しきい値は$200,000です。 これらの制限は、暦年の最終日のすべての外国資産の合計に適用されます。 今年の残りの期間には、より高い制限が適用されます。

ほとんどの納税者は、米国居住者の場合、4月の年次納税期日までに納税申告書を記入してこのフォームに記入することをお勧めします。 米国外にお住まいの場合、米国の所得税申告書の提出期限は通常6月15日です。 しかし、2020年には、コロナウイルスの発生により、米国と外国の居住者の両方の納税期限が7月15日に延長されました。

違反に対するFATCAペナルティ

FATCAに違反した場合の罰則は、かなりの費用がかかる可能性があります。

従わなかった人	ペナルティ
米国の納税者	収入の過小評価ごとに40％のペナルティに加えて、10,000ドルから50,000ドルの罰金
外国金融機関（FFI）	米国の利益の30％

海外のアメリカ人に対するFATCAの実際的な意味

米国にある銀行や金融会社で財務を維持しているほとんどの米国の投資家にとって、報告要件は最小限です。 あなたがいない限り 外国資産を保有している、何も報告する必要がない場合があります。

ただし、FFIで銀行口座と投資口座を開設する場合は、FATCAの要件に注意する必要があります。 毎年、米国に住んでいなくても必要な税金を申告するときは、単に 外国資産 あなたの納税申告で。

海外のすべてのアメリカ人が取るべきステップ

FATCAが気に入らない場合、またはそれが行き過ぎだと思う場合は、選出された代表者にそれを取り上げる必要があります。 米国議会による措置を除いて、FATCAはすぐにどこにも行きません。

一年中良い記録を保持することは、法律の正しい側にとどまり、あなたの税金を簡単に完了することをより簡単にします。 FATCAに圧倒されていると感じた場合は、次のことを検討してください。 税務専門家を雇う それがあなた自身の税務状況にどのように影響するかをナビゲートするのを助けるために。

いかなる場合でも、常に個人の財務情報を追跡してください。 あなたが海外のアメリカ人であるならば、あなたは外国の銀行口座を報告するためのより高い基準を持っています、 投資勘定、および税金を申告する際のその他の資産。

外国の資産を所有している場合は、IRSに報告する必要があるかどうかを確認してください

FATCAは、米国と海外の両方に住む米国の投資家にとって重要な法律です。 執行の増加は、外国の口座であなたの税金をだますことをはるかに難しくします。 しかし、法を遵守する市民にとって、それはそれほど大きな負担ではないはずです。 罰金を回避するために、常に報告要件に従って法律の右側にとどまるようにしてください。