Якщо ви вважаєте, що трести - це законний інструмент, яким користуються лише багаті люди, ви маєте рацію лише частково. Вони є зазвичай використовуються багатими, але вони також цінні для всіх, хто має значну суму активів - навіть якщо це лише будинок, у якому ви живете, заощадження, інвестиції, пенсійні рахунки та страхування політики. Більш того, існують різні типи трастів, які можна використовувати за різних обставин.
У цьому посібнику:
Що таке довіра?
У загальному сенсі ми можемо розглядати траст як заповіт про стероїди. Обидва є юридичними документами, що описують розпорядження вашими активами після вашої смерті, а також подальший догляд певних сторін. Але довіра йде набагато далі. Він забезпечує більший юридичний захист і може надати вам або іншим вигоди, поки ви ще живі.
У трасті є дві основні сторони: довіритель та довірений особа.
- Довірчий власник засновує довіру та фінансує її.
- Довірений керує активами тресту. Це може бути особа, агентство або установа. Іноді одна і та ж особа виступає як довірителем, так і опікуном.
Третя група сторін трасту - це бенефіціари. Зазвичай це близькі родичі. Але вони також можуть бути благодійними організаціями або навіть не родичами, такими як близькі друзі або ділові партнери. Бенефіціари отримують вигоди від фонду, або коли довіритель ще живий, або після їх смерті.
Кошти, що зберігаються у трасті, можуть включати всю вашу нерухомість, її частину або навіть дуже специфічні активи.
Приклади активів, що знаходяться у тресті, включають:
- Нерухомість
- Банківські рахунки
- Інвестиції
- Підприємства або комерційна нерухомість
- Особисте майно, наприклад, транспортні засоби, ювелірні вироби чи антикваріат
- Поліси страхування життя
Які переваги довіри?
Довіра надає кілька переваг, хоча довіритель може мати єдину основну мету для створення трасту.
- Захист активів. Ан безвідклична довіра (див. розширене обговорення нижче) може захистити ваші активи від обох позови та вимоги кредиторів. Це поширена причина створення довіри заможними людьми, які можуть бути націлені на судові позови, що ґрунтуються переважно на їхньому статку.
- Більш безпечний розподіл вашого майна після вашої смерті. Багато людей мають на це волю, але ваше майно, можливо, доведеться пройти через заповіт і може бути предметом юридичних оскаржень. Трест розповсюджує ваше майно серед бажаючих бенефіціарів без необхідності проходити заповіт і не підлягати юридичним оскарженням.
- Надайте підтримку або турботу про кохану людину. Це може бути ваш чоловік, діти, онуки або навіть одна або кілька осіб, які є недієздатними та потребують особливого догляду. Трест може бути створений для розподілу активів на піклування окремої особи або групи осіб, або на певний час, або навіть на все життя.
- Забезпечте себе, поки ви живі. Ви можете вирішити створити довірчий фонд захистити свої активи від юридичних проблем а також включати положення про надання вашої підтримки до кінця вашого життя. Наприклад, ви можете створити довіру до забезпечити дохід для виходу на пенсію або для вас і вашої родини, якщо ви не можете працювати.
Ми рекомендуємо користуватися довірою Довіра та воля, що робить процес простим і доступним. Плюс зараз ви можете отримати знижку 10 доларів за використання коду VIPFORLIFE.
Створення довіри для планування нерухомості
Використання трасту для планування нерухомості включає практично всі переваги, перераховані вище. Але більш конкретна вигода пов'язана з цим мінімізація податків.
До нерухомості може застосовуватися федеральний податок на нерухомість на 2020 рік на суму 11,58 млн доларів. Якщо ваше майно перевищує цей поріг, воно буде обкладатися федеральним податком у розмірі від 18% до 40% перевищення.
Федеральний податок на нерухомість не може бути проблемою для більшості фізичних осіб через високий рівень суми звільнення. Але це може бути проблемою на державному рівні, залежно від того, де ви живете. Фактично, 13 із 50 штатів вводять податки на вартість нерухомості які набагато нижче федерального порогу. Наприклад, Массачусетс та Орегон обкладають податком на нерухомість лише від 1 мільйона доларів, тоді як Род -Айленд - трохи вище 1,5 мільйона доларів.
Трест можна використовувати як інструмент планування нерухомості, який допоможе вам мінімізувати податки на нерухомість. Це можна зробити, взявши поліс страхування життя, достатньо великий для покриття передбачуваного податку на нерухомість на федеральному та/або державному рівні.
Враховуючи, що у США 18,6 мільйонів мільйонерів, використання трасту для планування нерухомості з метою мінімізації податків стає все більш поширеним явищем.
Основні типи трастів: відкликані проти Безвідкличні трести
Існує два основних типи трастів: відкликані та безвідкличні. Хоча існують інші типи трастів, про які піде мова далі, кожен з них має бути або відкликаним, або безвідкличним.
Відкликані довіри
З анульованим трастом трастор зберігає контроль над активами трасту. Він або вона навіть можуть відкликати довіру, тому її називають відкликаний. Цей тип довірчого фонду не передає майно трастора в окрему юридичну особу. Поки довіритель живий, він або вона зберігатимуть контроль над довірою і навіть будуть її бенефіціаром. Однак, коли довіритель помирає, довіра зазвичай повертається до зазначених бенефіціарів у документах довіри.
Ви встановлюєте цей тип довіри, якщо хочете зберегти контроль над активами трасту. Але в обмін на цей контроль довіри стає менше правовий захист від кредиторів та позовів. Тим часом податкові пільги відсутні, оскільки будь -який дохід, отриманий у трасті, переходить до довірителя, який повинен сплачувати податок на особистому рівні.
Безвідклична довіра
Після того, як цей тип довіри створено, він не може анулювати його, тому його називають безвідкличний. Це робить його краще захищеним від двох основних типів трастів. Але не тільки довіритель не може анулювати довіру, він також не може змінити умови. По суті, ця довіра створює абсолютно окрему юридичну особу, в якій довірчий орган відмовляється від контролю. Траст захищений від кредиторів та судових позовів, направлених на трастора.
У межах безвідкличного трасту майно переміщується від грантодавця в траст і, таким чином, вилучається з його особистого оподатковуваного майна. Отже, дохід, одержаний у межах трасту, оподатковується та виплачується самим трестом.
Спеціальні види трастів
Крім відкличних та безвідкличних трастів, існує ще кілька спеціальних типів трастів.
1. Жива довіра
Зазвичай називається довіра inter-vivos, цей тип довіри укладається, поки довіритель ще живий. Мета полягає у забезпеченні довірителя та його бенефіціарів протягом життя довірителя. Вона забезпечує охорона активів. А всі залишки коштів у трасті переходять до бенефіціарів довірителя після його смерті.
2. Заповітна довіра
Це якраз протилежність живій довірі до того, що вона створюється після смерті довірителя. Це має бути відкликаний траст, який зазвичай виконується виконавцем майна, який також виступатиме як довірений власника довірчого майна.
3. Довіра, що пропускає покоління
Довірчий особа встановлює цей тип довіри для того, щоб його майно перейшло до онуків, а не до дітей. Це також дозволяє уникнути того, щоб ваші діти платили податок на нерухомість. Але у довірителя все ще є можливість залишити частину доходу від тресту своїм дітям.
4. Благодійний фонд
Ця довіра називає одну або кілька благодійних організацій призначеним бенефіціаром. Це може бути окрема довіра, яку довірчий власник фінансує протягом свого життя. Або це може бути частиною загального фонду, в якому частина коштів надходитиме бенефіціарам, а решта - призначеним благодійним організаціям.
5. Сліпа довіра
Зазвичай використовується, коли довіритель намагається уникнути конфлікту інтересів або навіть конфліктів між бенефіціарами трасту. Попечитель обробляє цю довіру, навіть якщо бенефіціари довіри навіть не знають, що вона існує. Вони іноді використовуються політиками, щоб уникнути звинувачень у конфлікті інтересів між державними та приватними справами.
6. Трест кредитного укриття
Іноді згадується як а довіра родини, використовується для зменшення майна довірителя для цілей оподаткування. Кошти перераховуються у трест, що дозволяє спадкоємцям довірчого отримувати нетрестові активи, звільнені від податків на нерухомість.
7. Spendthrift Trust
Довірчий власник встановлює цей тип довіри, якщо він стурбований тим, що їх спадкоємці або бенефіціари мають погані навички управління грошима. Ця довіра утримує їх від виснаження пільги або спадковість рано. Він дозволяє вказати, як і коли можна отримати доступ до трастових активів, наприклад, встановивши 20- або 30-річний план виплат.
8. Довіра особливих потреб
Ви можете створити умови для особливих потреб для бенефіціара у звичайному тресті. Але ви також можете створити для цього цільову довіру. Він може бути створений для забезпечення витрат на проживання бенефіціара з особливими потребами протягом усього його життя або навіть виділятися на певні цілі, такі як медичні витрати.
Поради щодо планування нерухомості
Трест - один з найцінніших інструментів для планування нерухомості. Але є й інші стратегії, які ви можете використовувати при плануванні своїх маєтків. Працюйте з відповідними професіоналами, наприклад, повірений у нерухомість, CPA або оцінювач. Ви також повинні мати заповіт і, можливо, живу волю, яка надає медичним працівникам поради щодо вашого догляду.
Подумайте про надання довіреності особі, якій ви довіряєте, для прийняття медичних та/або фінансових рішень. Ви також повинні переконатися, що кілька членів вашої родини знають, де можна отримати доступ до ваших документів про нерухомість, включаючи ваш заповіт, документи про довіру, пенсійний план інформація, економія та інвестиції, що знаходяться поза трастом, акт до вашого дому, важливі номери рахунків та копію будь -якого полісу страхування життя.
Пам’ятайте, що це важкі рішення, які мають довгостроковий вплив на вашу сім’ю. Тому поговоріть з професіоналом перед прийняттям остаточного рішення. Регулярно переглядайте свій план нерухомості, особливо після великих життєвих подій, таких як розлучення або народження дитини.
Останні думки про використання довіри
Довіра - це чудовий інструмент, навіть якщо ви не "багаті". Якщо нічого іншого, це гарантує, що ваші активи потраплять до передбачуваних бенефіціарів після вашої смерті. Це також дозволяє уникнути спадкування, яке часто надходить із простим заповітом.
Навіть необов’язково мати багато фінансових активів, щоб створити трест. Якщо у вас є будинок і ви маєте значне страхування життя, ви можете передати ці активи в довіру після вашої смерті, щоб вони були доступні вашим бенефіціарам.
І якщо вас взагалі турбують судові процеси, можливо, через заняття, яким ви займаєтесь, поговоріть з адвокатом про те, як довіра може найкращим чином захистити вас від потенційних загроз.
Більшість людей мають більше активів, ніж вони уявляють. І останнім часом життя ускладнилося. Довіра - один із найкращих засобів захисту. І це може стати основою вашого загального плану нерухомості.