Можливо, ви чули, що секрет дострокового виходу на пенсію полягає в тому, щоб створити «сходи перетворення Рота», що звучить як би біблійно.
Насправді це спритність фінансового планування, яка передбачає регулярні перекази з вашого боку рахунки з відстроченими податками у ваш Roth, щоб ви могли отримати їх як дохід без оподаткування та штрафів задовго до ваші 60 років.
Звичайно, це досить гладко, але не для всіх. Успішна драбина перетворення вимагає багато математики, планування, капіталу та навіть незначних етичних міркувань.
Отже, відповідно до теми сходів, давайте крок за кроком розберемо цей хак для виходу на пенсію. Починаємо сходження.
Коротка версія
- Конверсійні сходи Roth IRA — це «хак для раннього виходу на пенсію», який дозволяє розглядати дострокове зняття коштів Roth IRA як дохід, що не обкладається податками та штрафами.
- Цей процес вимагає від вас щорічних перетворень (переказів) із пенсійних рахунків із відстроченими сплатою податків у ваш Roth IRA за п’ять років до запланованого дострокового виходу на пенсію.
- Перевага конвертації Roth загалом полягає в тому, що ви можете сплачувати податки зі своїх пенсійних заощаджень зараз, перебуваючи в нижчій податковій категорії.
- Однак вимоги до капіталу є високими, і ви ризикуєте сплатити більше податків, ніж зазвичай, виходячи на пенсію.
Як працюють IRA Roth
Почнемо трохи про те Roth IRAs і чому вони є основою багатьох «пенсійних хаків».
Roth IRA проти традиційних IRA та 401(k) s
На відміну від рахунків з відстроченими податками, внески в Roth IRAs оподатковуються заздалегідь. Що не добре і не погано — це просто інший варіант.
Крім того, Roth IRAs мають спеціальні правила, які допоможуть вам уникнути штрафів IRS за дострокове зняття коштів.
| Рот ІРА | Традиційний ІРА | 401 (k) | |
|---|---|---|---|
| Коротко | Сплатіть податки зараз, насолоджуйтесь безподатковими зняттями пізніше | Зробіть неоподатковувані внески зараз, сплатіть податки пізніше | Зробіть внески, які не оподатковуються, зараз, сплатіть податки пізніше (плюс підбір роботодавця та інші переваги) |
| Максимальний річний внесок у 2022 році | 6000 доларів для віком <50 років 7000 доларів США для людей старше 50 років |
6000 доларів на віки 7000 доларів США для людей старше 50 років |
20 500 доларів для віком <50 років 27 000 доларів США для людей старше 50 років |
| податки | Оплачено наперед. Внески та доходи зростають без оподаткування |
Оплачується при знятті | Оплачується при знятті |
| Штрафи за зняття коштів до 59½ років | Штраф IRS у розмірі 10% на прибутки та конверсії (не внески) Хіба що ви виконуєте правило п’яти років для кожного |
Штраф IRS у розмірі 10% із заробітку та внесків, а також регулярні податки на прибуток | Штраф IRS у розмірі 10% із заробітку та внесків, а також регулярні податки на прибуток |
Ви це бачили? Приховані «чорні двері», щоб уникнути 10% штрафу IRS за дострокове зняття?
Ви завжди можете зняти внески, які ви зробили в Roth IRA. Оскільки ви вже сплатили з них податки, IRS вважає ці гроші вашими. Але ваш заробіток і перетворення замкнені. Ви не можете торкнутися їх, не отримавши неприємного 10% штрафу.
Тобто не до тих пір, поки ви не досягнете правила п’яти років.
Правило п'яти років Рота IRA
Roth IRA має два «правила п’яти років», які визначають, коли ви можете отримати свої прибутки та конверсії без штрафних санкцій.
Правило п’яти років для доходів (також нарахованих відсотків) стверджує, що ви не можете зняти прибутки без штрафних санкцій, доки:
- Ви досягли 59 ½ років і
- Вашому Roth IRA принаймні п’ять років
Припустімо, ви збільшили свій внесок у 6000 доларів у 2022 році та залишили їх до 2027 року. При 8% APY ваш внесок у розмірі 6000 доларів США приніс прибуток у розмірі 2815,97 доларів США, тож ваш загальний баланс Roth IRA тепер становить 8815,97 доларів США.
Ви можете зняти свій початковий внесок у розмірі 6000 доларів США без штрафних санкцій, але ви не можете змінювати свій заробіток у розмірі 2815,97 доларів США, доки вам не виповниться 59 ½.
Зрозуміло, є кілька винятків, як-от перша покупка житла, витрати на навчання в коледжі, а також витрати на народження чи усиновлення. Але за великим рахунком ваші прибутки заблоковані.
Але коли справа стосується вашого внески, щойно ви конвертуєте гроші в Roth IRA, ви зможете отримати їх без штрафних санкцій лише через п’ять років, незалежно від того, вам 25 чи 55.
Як працюють перетворення Roth
Конверсія – це коли ви переміщуєте кошти з пенсійного рахунку з відстроченими податками на свій Roth IRA.
На відміну від прямих внесків із річним обмеженням у 6000 доларів США, конвертація в IRA Roth не має верхньої межі. Якщо ви хочете, ви можете конвертувати 5000 або 500 000 доларів США зі свого традиційного IRA на Roth IRA за один податковий рік.
Природно, перетворення Roth є популярною стратегією серед високооплачуваних, які більше не мають права на щорічні внески Roth. Вони також корисні для тих, хто хоче зробити внесок понад 6000 доларів на рік.
Конверсія Roth IRA має дві основні переваги:
IRA Roth дозволяють достроково зняти кошти
За кількома винятками, ви не можете торкнутися грошей у своєму традиційному IRA або 401(k) до досягнення 59 ½ років без штрафу в розмірі 10%. Але якщо ви переведете гроші зі свого рахунку з відстроченими податками на Roth IRA шляхом конвертації, ви зможете зняти ці гроші протягом п’яти років без штрафних санкцій.
IRAs Roth можуть потенційно зменшити податки
IRS зараховує гроші, які ви конвертуєте зі свого традиційного IRA на Roth IRA, як дохід за цей рік, тому вам доведеться сплатити з них податок.
Пам’ятайте, що конвертації допомагають уникнути штрафів, а не податків.
З огляду на це, своєчасне перетворення все одно може допомогти вам заощадити на податках. Якщо ви думаєте, що під час виходу на пенсію ви матимете вищий дохід, ніж сьогодні, сплата податків зараз, хоча ви перебуваєте на нижчій податковій категорії, може заощадити вам трохи грошей.
Щоб точно дізнатися, скільки грошей може заощадити конверсія Roth, витратите кілька хвилин на роботу з калькулятором Roth Conversional Calculator на Особистий капітал.
У будь-якому випадку, стратегія «переміщення» коштів із традиційного IRA у ваш Roth IRA настільки поширена, що має псевдонім. CFP називають це «The Backdoor Roth».
Детальніше >>> Посібник зі сплати податків на інвестиції 2022
ЄЗадні дверіРотІРАянелегальнийоrUнетичний?
ні! Насправді, в IRS пояснює, як саме це робити (хоча дядько Сем ніколи не використовує термін «чорний ход»).
Що стосується етики, подумайте про це: бекдори Roth IRA є досить стандартними, і багато CFP навіть заохочують їх як життєздатну стратегію виходу на пенсію. За даними Forbes, з 200 мільйонів податкових декларантів у США у 2018 році, 724 000 з них виконали конвертацію Roth.
Однак майже кожна п’ята конверсія Roth була від домогосподарств, які заробляли 500 000 доларів США на рік, що привернуло деяку негативну увагу в Конгресі. Зрештою, сенатор Вільям Рот задумав Roth IRAs для допомоги нижчому та середньому класам.
Наприкінці 2021 року демократи Конгресу запропонували широкі обмеження на перетворення Roth. Станом на 2032 рік баланси на рахунку сягатимуть приблизно 10 мільйонів доларів, і будь-хто, хто заробить понад 400 000 доларів, більше не зможе здійснювати будь-які конверсії.
Таким чином, конверсії Roth переміщують кошти з традиційного пенсійного рахунку на Roth для досягнення трьох основних цілей:
- Увімкніть необов’язкове дострокове зняття коштів після закінчення п’яти років
- Сплачуйте податки раніше, поки ви перебуваєте в нижчій податковій категорії
- Насолоджуйтеся доходом без податків і штрафів на пенсії
Отже, як сходи перетворення Рота дозволяють достроково вийти на пенсію?
| рік | Вік | Сума конвертації (від Традиційний > Рот) | Сума зняття (дохід) | Джерело |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | Конверсія 2025 року |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | Конверсія 2026 року |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | Конверсія 2027 року |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | Конверсія 2028 року |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | Конверсія 2029 року |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | Конверсія 2030 року |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | Конверсія 2031 року |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | Перетворення 2032 |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 перетворення |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | Перетворення 2034 |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Регулярне вилучення |
Чи є якісь недоліки у драбини Roth Conversion?
Абсолютно. Ось велика трійка:
- Це з'їдає ваші заощадження — Щоб піднятися зі сходів конверсії Рота, проілюстрованих вище, вам доведеться витратити 600 000 доларів пенсійного капіталу до досягнення 59 з половиною років. Майте на увазі, що ми не маємо права на отримання максимальних пільг соціального забезпечення до 67 років.
- Ви можете платити більше податків — Якщо ви заробите 160 000 доларів США у 2025 році та конвертуєте 60 000 доларів США, ваш оподатковуваний дохід цього року становитиме 220 000 доларів США. Приблизно 55 000 доларів підпадають під набагато вищу податкову категорію 32%. Натомість, якби ви чекали до виходу на пенсію, коли ваш загальний річний дохід становив 60 000 доларів, ви могли б повністю уникнути 32% податкової категорії.
Знову ж таки, щоб визначити, чи підходить вам перетворення Roth, повозіться з tКалькулятор перетворення Roth at Особистий капітал а потім поговоріть зі своїм фінансовим планувальником. Успішна драбина перетворення Рота гарантує, що ви матимете достатній капітал, щоб витримати всю пенсію.
Суть
Що стосується так званого «злому», сходи перетворення Roth IRA досить складні й вимагають великих капіталовкладень і математики. Але якщо ви плануєте достроково вийти на пенсію, варто поговорити про це зі своїм фінансовим планувальником.
Подальше читання:
- Який пенсійний рахунок найкращий? Порівняння планів
- Правило 25x для дострокового виходу на пенсію
- Міфи про інвестування заради виходу на пенсіюПерехідна драбина Roth IRA