Хоча це суперечить зерну стандартні фінансові консультації, є фактично моменти, коли є сенс вилучати пенсійні кошти достроково. Я маю на увазі, що до того, як виповниться 59 ½, вік, в якому IRS зазвичай дозволяє вилучати кошти, оподатковувані лише податком на прибуток, але не 10% податком на дострокове вилучення.
У деяких ситуаціях, можливо, вам не доведеться платити податок на прибуток. Тож коли має сенс вилучати кошти зі свого пенсійного рахунку достроково? І коли добре залишити їх у спокої?
1. Боротьба з серйозною хворобою
Якщо ви маєте справу з серйозною хворобою, особливо смертельною, немає сенсу зберігати ваш план виходу на пенсію «колись». Твій колись зараз, як у зараз коли вам потрібні кошти.
Податкова служба дійсно надає певні полегшення в цьому плані - не від сплати податку на прибуток із вилучених грошей, а відмовляючись від штрафу у розмірі 10%. Якщо вам не виповнилося 65 років, IRS скасує штраф, якщо ці гроші використовуються для оплати медичних витрат, що перевищують 10% вашого скоригованого валового доходу (AGI). Це не важкий поріг для подолання, особливо при поєднанні більш високих витрат на лікування та зменшення доходу внаслідок хвороби.
Це звільнення застосовується до коштів, вилучених як із плану 401 (k), так і з ІРА. Податкова служба також передбачає звільнення від штрафу у розмірі 10% у разі, якщо вам загрожує повна та остаточна втрата працездатності. Штраф буде знято за кошти, вилучені з плану IRA або плану 401 (k).
2. Перед фінансовим забуттям
Хоча пенсійні фонди мають бути призначені спеціально для ваших пенсійних років, вони слід вважати чесною грою, якщо перед пенсією ви зіткнулися зі значними фінансовими труднощами вік. Немає сенсу відкладати гроші на пенсію, якщо ви зараз не можете оплатити основні витрати на проживання.
Таке важке фінансове становище могло виникнути з різних причин, включаючи невдачі у бізнесі або тривалий період безробіття.
Якщо фінансові проблеми спричинені значними зривами у доходах, цілком можливо, що вилучення пенсійного плану будуть оподатковуватися невеликим податком на прибуток або його взагалі відсутні, у зв’язку з вашим низьким або відсутнім доходу. На жаль, штраф у розмірі 10% за дострокове зняття коштів застосовується незалежно від рівня вашого доходу.
Якщо вам доведеться вилучати гроші з пенсійних планів через економічні труднощі, переконайтеся, що вони є довіреними особами утримує щонайменше 10% від розподілу, таким чином ви матимете покриття штрафу, коли прийде час до подати податок на прибуток.
Варто також зазначити, що IRS звільняє вас від сплати 10% штрафу за дострокове вилучення, якщо кошти IRA використовуються для оплати страхових внесків у період безробіття. Однак це звільнення застосовується лише до IRA, а не до планів 401 (k).
3. Можна уникнути 10% штрафу за дострокове зняття
Бувають також ситуації, коли ви можете взяти кошти зі свого пенсійного плану до досягнення вами 59 -річного віку і при цьому бути звільненим від сплати 10% штрафу за дострокове вилучення. Це може враховуватись, якщо зараз ваш рівень оподаткування податком на прибуток нижчий, ніж у той час, коли ви робили пенсійні внески.
Вилучення внесків з Ротської ІРА. Ви можете вилучити суму коштів, яку ви внесли в Roth IRA, у будь -який час. Мало того, що на розподіл не накладається штраф у 10% за дострокове вилучення, але й не виникає податкове зобов’язання з податку на прибуток, оскільки під час внесення внесків не було відрахування податку. Однак будь -яка сума, вилучена із фондів, що становлять прибуток від цих внесків, підлягатиме оподаткуванню податком на прибуток та пені, щоразу, коли кошти будуть вилучені до досягнення 59 ½ років.
По суті програми з рівними періодичними виплатами або SEPP. Програма SEPP дозволить вам зняти кошти з IRA або 401 (k) до того, як вам виповниться 59 ½, без доведеться сплатити штраф у 10% за дострокове вилучення (хоча податки на прибуток із розподілів все одно будуть застосовуватися). Існує три різні способи розрахунку зняття коштів за SEPP:
- Необхідний мінімальний метод розподілу,
- Метод амортизації та
- Метод ануїтизації
Для отримання додаткової інформації про зняття SEPP див Поширені запитання щодо пенсійних планів щодо істотно рівних періодичних виплат на веб -сайті IRS.
Відокремлення від служби у віці 55 років і старше. Якщо ви з будь -якої причини звільнені від роботи - через вихід на пенсію, звільнення з роботи або добровільне звільнення - ви можете зняти гроші з плану 401 (k) без 10% штрафу за дострокове зняття коштів, якщо вам 55 років або старше. Знову ж таки, вам доведеться платити податок на прибуток із вилученої суми. Крім того, SEPP не поширюються на IRA, оскільки вони не спонсоруються роботодавцем.
Тут слід застерегти, що звільнення від штрафу поширюється лише на кошти, вилучені з плану роботодавця, спонсорованого роботодавцем на момент вашого розлучення. Вилучення з планів, спонсорованих попередніми роботодавцями, не підлягають звільненню.
Це має стати вагомим аргументом для включення будь -яких попередніх планів роботодавців у ваш поточний план роботодавця, якщо вам 55 років або старше.
Хоча навряд чи це гарна ідея-втратити частину своїх накопичених важко заощаджень, сплативши штраф за дострокове вилучення або надмірні податки на фонди, є певні моменти, коли ви можете зняти пенсійні кошти достроково, і це має сенс.
Перевірте свій пенсійний дохід:
(Джерело: Теми виходу на пенсію - винятки з податку на дострокові розподіли)