Kiralık Emlak Vergisi İndirimleri: Bilmeniz Gereken Her Şey

Diğer herhangi bir iş veya yatırım gibi, kiralık emlak yatırımcıları da kar elde etmek ister. genel olarak karı maksimize etmek, gayrimenkul yatırımcıları yıllık geliri artırmanız, yıllık giderlerinizi azaltmanız veya her ikisini birden yapmanız gerekir.

Vergiler, sahip olma maliyetinin önemli bir parçası olduğundan, giderlerin azaltılması, vergi yükümlülüklerinin azaltılmasını da içerir. Kiralık mülkler, belirli giderleri azaltmanıza ve IRS tarafından izin verilen bazı vergileri ertelemenize olanak tanıyan benzersiz vergi avantajlarına sahiptir.

Bu vergi avantajlarının ne olduğunu ve sizin için geçerli olup olmadığını öğrenmek için okumaya devam edin.

Kira Geliri Nedir?

İnsanların kira geliri deyince aklına kiracınızın size yaptığı aylık kira ödemeleri gelir. IRS, kira gelirini şu şekilde tanımlar:mülkün kullanımı ve doluluğu için alınan herhangi bir ödeme”. Genellikle bu, aylık kira ödemelerinin yanı sıra geliri de içerir.

Raporlamanız gereken ek gelirlerin bir listesi, burada ayrıntılı olarak açıklanmıştır. IRS Yayını 527:

• Kiracı başvuru ücreti. Birçok ev sahibi, potansiyel kiracılardan ilk kiralama başvurusunu inceleme ve onay için sunmaları için bir ücret alır.
• Kira iptal ücreti. Kiracınız size kira kontratını iptal etmeniz için ödeme yaparsa, bu geliri bildirmeniz gerekir.
• Kira yerine alınan mal veya hizmetler. Kiracınız kendi işini kendisi yapan biriyse ve siz de onun zararını tazmin etmek için bir veya iki aylık kira ödemesinden vazgeçmeyi kabul ediyorsanız evde tadilat yaparken (örneğin resim yapmak), kiralama olarak alacağınız kira miktarını talep etmelisiniz. gelir.
• Sizin adınıza kiracı tarafından ödenen masraflar. Örneğin, birçok ilçe su/kanalizasyon faturasını kiracılar adına değil, yalnızca mal sahibi adına kesecektir. Kullanım için kiracıdan geri ödeme alıyorsanız, bu kira geliridir.
• Tesis olanaklarının kullanımı için alınan çamaşırhane ve diğer hizmet ücretleri. Sitede verilen yan hizmetlerden elde edilen gelir kira geliridir.
• Bir güvenlik depozitosu genellikle kira geliri olarak kabul edilmez. Aksine, aldığınız ve kiralama koşulları sırasında emanet olarak bir kenara koyduğunuz paradır. Sonunda bu parayı kiracınıza iade edersiniz. Depozitoyu elinizde tutarken faiz kazandıysanız, bu faiz vergiye tabi kira geliridir. Depozitonun bir kısmını veya tamamını onarımlar için saklarsanız, tuttuğunuz miktar kira geliridir (ve onarımların maliyeti bir kira gideridir). Güvence bedelinin son kira ödemesi olarak kullanılması halinde ise, kira avansı sayılır ve gelir olarak talep edilmelidir.

Hangi Kiralık Emlak Vergisi İndirimlerini Alabilirsiniz?

Bir konutun kiralanmasından kira geliri elde ederseniz, vergi beyannamenizde düşebileceğiniz bazı kira giderleri vardır.

IRS tarafından tanımlandığı gibi, "kiralık mülkünüzü yönetmek, korumak veya sürdürmek için olağan ve gerekli harcamaları" düşebilirsiniz. Olağan giderler, işte yaygın olan ve genel olarak kabul edilen giderlerdir. Gerekli giderler, belirli malzemelerin, sarf malzemelerinin maliyetleri gibi uygun görülen giderlerdir. mülkünüzü iyi çalışır durumda tutmak için kiralık mülkünüzde yaptığınız onarımlar ve bakım durum.

En yaygın indirilebilir kira giderleri şunları içerir:

• reklam. Kiralık mülkünüzü listeleme ve pazarlama maliyeti.
• Araba ve seyahat masrafları. Sadece mülkü korumak ve kira toplamak amacıyla.
• Kiracılar arasında temizlik. Temizlik masraflı olabilirken, düşülebilir bir masraftır. Tüm mülklerimde halıları kiracılar arasında profesyonelce temizletiyorum ve en büyük kiralamam için birkaç yüz dolar harcıyor.
• Amortisman. IRS, gayrimenkulün zamanla değer kaybettiğini kabul eder, bu nedenle her yıl amortisman ayırma hakkınız vardır. IRS düzenlemeleri, kiralık emlak yatırımcılarının, yıllık amortisman avantajını kullanıp kullanmadığınıza bakılmaksızın mülkü sattığınızda yıllık amortismanı geri almalarını gerektirir. Bu nedenle, her yıl bir amortisman kaybı ayırdığınızdan emin olun.
• Yasal ve diğer profesyonel ücretler. Avukatlık ücretleri, emlak komisyonları ve uzlaşma şirketi ücretleri gibi bazı kapanış maliyetleri indirilebilir giderlerdir.
• Krediniz için ödenen ipotek faizi. Kiralık emlak yatırımcısının en büyük faydalarından biri de burada yatmaktadır - kaldıraç. Kaldıraç potansiyel yatırım getirisini satın almak ve/veya artırmak için ödünç alınan sermayenin kullanılmasıdır. 30.000$'lık ilk yatırımla (%20 indirimle), 150.000$ değerinde bir varlığa sahip olmanın tüm avantajlarından yararlanma fırsatına sahip olursunuz. Ve ipotek ödemeniz düşülebilir bir gider olduğundan, kiracınız esasen ipoteğinizi sizin için öder.
• Borç veren ücretleri. Kredi oluşturma noktaları ve ipoteği teminat altına almanın diğer maliyetleri indirilebilir giderlerdir.
• Bakım ve onarım giderleri. Mülkün bakımı ve bakımı ile doğrudan ilgili masraflar, mülkü kiralanabilir durumda tutmak için yapmanız gereken onarımlar gibi indirilebilir masraflardır. Bir servis şirketine büyük cihazları tamir etmesi için çağrı üzerine prim ödüyorsanız (örneğin, HVAC servis garanti sözleşmesi), bu bir bakım gideridir.

Uç: Bakım ve onarımları ev iyileştirmeleriyle karıştırmayın. Vergi amaçları için ikisini farklı şekilde ele alırsınız. Giderler gerçekleştikleri yılda gelirleri dengelerken iyileştirmeler doğrudan gider değildir. Bunun yerine, iyileştirme maliyetlerinin bir kısmını veya tamamını kullanarak "geri kazanabilirsiniz". Form 4562.

• Mülk sahibi olarak tarafınızca ödenen hizmet maliyetleri ve diğer ücretler. Su, kanalizasyon, çöp toplama veya mülk sahipliğiyle ilgili diğer masraflar için ödeme yaparsanız, bunlar vergiden düşülebilir.
• Emlak vergileri. Bu, düşülebilir olan bariz bir sahip olma maliyetidir.
• Sigorta. Ev sahibi/mülk sahibi olarak, yatırımınızı korumak için ev sahibi sigortası yaptırmanız gerekir. Yıllık prim bir sahip olma maliyetidir ve bu nedenle vergi beyannamenizden düşebileceğiniz bir giderdir.

Uç: Kiracınızın kişisel eşyalarını karşılamak için kiracı sigortası yaptırmasını zorunlu kılın. Ev sahibinizin sigortası, kaybolması durumunda eşyalarını karşılamayacaktır ve çoğu kiracı bunun farkında değildir. Kendi politikalarını almak çok önemlidir.

• Mülk yönetimi ücretleri.Mülk yöneticileri tipik olarak %8-10 oranında şarj olur. Bu ücret karşılığında kiracıları inceler ve yerleştirir, finansal muhasebe beyanları sağlar ve bakım taleplerini ve onarımları yönetirler. Ücretleri, mülk sahipliği gideri olarak %100 düşülebilir.
• HOA ve / veya apartman ücretleri. Buna, mülk sahibi olmakla ilişkili bir topluluk havuzu varsa bazen alınan yıllık veya altı aylık rekreasyon ücretleri dahildir.
• 1031 Değişim ücretleri. Bir mülkü satar ve elde ettiğiniz geliri benzer türden başka bir mülke yeniden yatırırsanız, 1031 takas. İlgili ücretler, tüm kurallara uyarsanız ve değişimi başarıyla tamamlarsanız emlak gideri olarak düşülebilir. Ödenen miktar “iyileştirme, restorasyon” için olmadığı sürece, kiralık mülkünüzdeki iyileştirmelerin maliyetini yıllık gider olarak düşemezsiniz. veya yeni veya farklı bir kullanıma uyarlama.” Genel olarak, iyileştirmelerin maliyetini amortisman yoluyla geri alabilirsiniz, bunu talep ederek değil. gider.

Daha fazlasını okuyun >>>Kiralık Gayrimenkul Satarken Vergi Yükünüzü Nasıl Azaltabilirsiniz?

Kiralık Mülk Sahipleri İçin Önemli Vergi Formları ve Yayınları

Bu IRS Yayınları, gelir olarak talep etmeniz gerekenleri ve vergi beyannamenizden yasal olarak hangi giderlerin düşülebileceğini anlamanıza yardımcı olabilir. Ve kira gelir ve giderlerini bildirmek için özel formlar vardır.

İlgili formlar ve yayınlar şunlardır:

• IRS Yayını 527 kiralık emlak muhasebesi için ayrıntıları sağlar.
• Çizelge E (Form 1040) kiralık gayrimenkul gelir ve giderlerini raporlamak için kullanılır. Birden fazla kiralık mülkünüz varsa, her mülkü belgelemek için Çizelge E formlarını doldurun.
• Yayın 925, Pasif Aktivite ve Risk Altında Kurallar. Kira giderleriniz kira gelirinizi aşarsa, IRS bu kaybı bir kesinti olarak talep etmenize izin verebilir. Pasif Aktivite Kaybı Sınırlamalarındaki Hükümler (Form 8592) Ve Risk Altındaki Sınırlamalar (Form 6198) düşebileceğiniz kayıp miktarını sınırlayabilir.
• Takvim A (1040) kiraladığınız bir konutun kişisel kullanımına yönelik gayrimenkul kurallarını ele alır.
• Net yatırım gelir vergisi, net kira gelirine uygulanabilir. KullanmakForm 8960, Net Yatırım Gelir Vergisi Bireyleri, Mülkler ve Tröstler, bu verginin miktarını belirlemek için.
• IRS Yayını 946, Mülkün Amortismanı Nasıl Yapılır? Gayrimenkul amortismanının ayrıntılarını açıklar. Yıllık amortisman ayırmanız ve mülkü sattığınızda amortismanı yeniden almanız gerekir.
• Form 4562 kiraladığınız yıldan başlayarak mülk iyileştirmelerinizin bir kısmını veya tamamını kurtarmanıza olanak tanır mülk ilk olarak hizmete girer ve herhangi bir yıldan itibaren iyileştirme veya ekleme yaparsınız mobilyalar.
• Kiralık mülk onarımları için yaptığınız seyahat masraflarını düşmek için, bölüm 5'te ayrıntılı olarak açıklanan kurallara uymalısınız. Yayın 463, Seyahat, Eğlence, Hediye ve Araba Harcamaları.

En popüler vergi yazılımı şirketlerinin birçoğu bu formları doldurmanıza yardımcı olabilir, ancak ürünlerinin ücretli bir sürümüne geçmeniz gerekebilir. İle turbo vergi, örneğin, kiralık emlak vergisi kesintilerinizi en üst düzeye çıkarmak için "Premier"e kaydolmanız gerekir. Ve birlikte İK Bloğu, "Premium" sürümü seçmeniz gerekecek.

Daha fazlasını okuyun >>>Müstakil Kiralık Evlere Nasıl Yatırım Yapılır?

Alt çizgi

sen olsan da kendi yıllık vergi beyannamelerinizi hazırlamak için vergi yazılımını kullanma veya bir profesyonel kiralarsınız, Sahip olduğunuz her mülkle ilgili tüm kira gelirlerini ve giderlerini belgeleyen iyi kayıtlar tutmanın ne kadar önemli olduğunu ne kadar vurgulasak azdır.

İyi kayıtlar, vergilerinizi dosyalamanıza yardımcı olmanın yanı sıra, kiralık mülkünüzün ilerlemesini izlemenize yardımcı olur. Gelirinizi en üst düzeye çıkarabilmeniz ve giderleri azaltabilmeniz için YG'nizi doğru bir şekilde analiz etmeniz için gereklidirler.

Giderleri düşebilmek için kanıtlayabilmeniz gerekir. Bu, tüm masrafları desteklemek için makbuzlar, iptal edilen çekler veya senetler gibi belgesel kanıtlara sahip olmanız gerektiği anlamına gelir. IRS sizi denetler ve vergi beyannamenizde bildirdiğiniz öğeler için destek sağlayamazsanız, ek vergilere ve cezalara tabi olabilirsiniz.

Bir kiralık mülk portföyüne sahip olmama ve yönetmeme rağmen, vergi muhasebecisi olmadığımı ve vergi kanunlarının sürekli değiştiğini lütfen unutmayın. Nitelikli bir vergi uzmanına danıştığınızdan ve vergi beyannamenizi sunarken IRS tüzüklerine uygunluğu sağlamak için IRS kurallarını kendiniz gözden geçirdiğinizden emin olun. vergiler.

Daha fazla okuma:

• Vergi Kaybı Toplama Kılavuzu: Yatırım Kayıplarınızdan Yararlanın
• 2023'te Vergiye Tabi Gelirinizi Azaltmanın 9 Yolu
• Uzun Vade vs. Kısa Vadeli Sermaye Kazançları Vergisi