ในขณะที่คุณกำลังคิดหาวิธีที่จะนำเงินเข้าบัญชีเกษียณอายุของคุณ คุณต้องคิดด้วยว่าคุณจะถอนเงินเหล่านั้นอย่างไร นั่นเป็นเพราะกรมสรรพากรกำหนดให้คุณต้องถอนเงินเมื่อถึงอายุที่กำหนด หรือที่เรียกว่าการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) นี่เป็นลักษณะสำคัญของการถือบัญชีประเภทเกษียณอายุส่วนใหญ่ เรียนรู้วิธีที่คุณสามารถวางแผนสำหรับ RMDs โดยเป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนทางการเงินเพื่อการเกษียณของคุณ
ในคู่มือนี้:
การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) คืออะไร?
RMDs เป็นการถอนรายปีจากบัญชีเกษียณอายุ ซึ่งบังคับภายใต้กฎของ IRS RMDs ส่งผลกระทบต่อผู้ที่ถึงอายุที่กำหนด และในบางกรณี ผู้ที่ได้รับบัญชี IRA เป็นผู้รับผลประโยชน์ SECURE Act ได้เพิ่มอายุเพื่อเริ่ม RMDs จาก70½เป็น 72 เริ่มในปี 2020 กฎหมายฉบับนี้ยังเปลี่ยนกฎเกณฑ์รอบ ๆ IRAs ที่สืบทอดมาอีกด้วย
เนื่องจากการระบาดใหญ่ของ coronavirus RMDs จึงได้รับการยกเว้นสำหรับเกือบทุกคนในปี 2020 ภายใต้พระราชบัญญัติ CARES พระราชบัญญัติ CARES ได้รวมบทบัญญัติหลายประการเพื่อช่วยเหลือบุคคลและธุรกิจในการบรรเทาผลกระทบทางการเงินจากการระบาดใหญ่ของ COVID-19 ซึ่งรวมถึงการสละสิทธิ์สำหรับ RMD สำหรับบัญชีเกษียณประเภทส่วนใหญ่ รวมถึง IRAs, 401(k) s, 403(b) s และอื่นๆ นอกจากนี้ยังครอบคลุมถึงผู้รับผลประโยชน์ของ IRA ที่สืบทอดมา
อย่างไรก็ตาม การบรรเทาทุกข์จากพระราชบัญญัติ CARES ใช้ไม่ได้กับ RMD ใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับแผนบำเหน็จบำนาญผลประโยชน์ที่กำหนดไว้
เว้นแต่จะมีการออกกฎหมายเพิ่มเติม ณ จุดนี้ผู้ถือบัญชีเพื่อการเกษียณอายุจะต้องดำเนินการ RMDs ของตนต่อตามปกติในปี 2564 เราแนะนำให้ใช้ ทุนส่วนตัว หรือ ดีขึ้น เพื่อจัดการเงินออมเพื่อการเกษียณของคุณอย่างมีประสิทธิภาพ
วิธีการคำนวณการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD)
ในการคำนวณ RMD คุณต้องนำยอดคงเหลือในบัญชีวันที่ 31 ธันวาคมมาหารด้วยปัจจัยที่เหมาะสมใน ตารางกรมสรรพากร RMD.
มีสามตารางการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นหลัก:
- NS ตารางอายุการใช้งานสม่ำเสมอ คือสิ่งที่คนส่วนใหญ่จะใช้ สำหรับผู้ที่ยังไม่แต่งงาน แต่งงานกับคู่สมรสที่อายุน้อยกว่า 10 ปี และเจ้าของที่แต่งงานแล้วซึ่งคู่สมรสไม่ใช่ผู้รับผลประโยชน์จาก IRA ของตนเพียงผู้เดียว
- NS ตารางอายุขัยร่วม ใช้เฉพาะเมื่อคู่สมรสของคุณอายุน้อยกว่าคุณอย่างน้อย 10 ปี และเฉพาะเมื่อคู่สมรสของคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงผู้เดียวของบัญชีตลอดทั้งปี หากคู่สมรสของคุณที่ตรงกับคำอธิบายนี้เสียชีวิตในระหว่างปี เจ้าของบัญชีจะใช้ตารางนี้สำหรับปีนั้นแต่ไม่ใช่สำหรับปีถัดไป ในทำนองเดียวกัน หากคู่สมรสที่มีอายุมากกว่าเสียชีวิตและคู่สมรสที่อายุน้อยกว่าถึงอายุที่ต้องรับ RMD พวกเขา จะใช้ตารางนี้ในปีนั้น แต่จากนั้นก็ใช้ตาราง Uniform ในปีต่อๆ มา สมมติว่าพวกเขาทำให้ IRA เป็นของพวกเขา เป็นเจ้าของ.
- NS ตารางอายุขัยเดียว ถูกใช้โดยผู้รับผลประโยชน์บัญชีเกษียณเท่านั้น เจ้าของบัญชีจะไม่ใช้ตารางนี้ตลอดอายุการใช้งาน ในกรณีของผู้รับผลประโยชน์คู่สมรส พวกเขามีสิทธิ์ม้วนบัญชี IRA หรือบัญชีเกษียณอายุที่สืบทอดอื่น ๆ ไปยัง IRA ของตนเองได้ในกรณีส่วนใหญ่ ในสถานการณ์นี้พวกเขาจะใช้ตารางและปัจจัยที่ใช้กับสถานการณ์ของตนเอง
ลองดู Uniform Lifetime Table เป็นตัวอย่าง คุณจะพบว่าปัจจัยดังกล่าวมีขนาดเล็กลงทุกปี การหารด้วยจำนวนที่น้อยกว่าหมายถึงมีการถอนออกในเปอร์เซ็นต์ที่มากขึ้น ดังนั้น คุณมักจะต้องถอนเงินออกจากบัญชีเกษียณของคุณมากขึ้นทุกปี เว้นแต่จำนวนเงินในบัญชีของคุณจะลดลงอย่างมาก
ปัจจัยของปีถัดไปคือ 22.0 ซึ่งทำให้จำนวนเงิน RMD ในปีนั้นอยู่ที่ 10,867 ดอลลาร์ โดยสมมติว่าจำนวนเงินในบัญชีเกษียณอายุยังคงอยู่ที่ 239,083 ดอลลาร์
ผู้บริหารแผนเกษียณอายุหลายคนจัดเตรียมเครื่องคิดเลขเพื่อคำนวณจำนวนเงิน RMD สำหรับปี Charles Schwab เสนอหนึ่งที่ฉันเคยใช้ในอดีต
อย่างไรก็ตาม ข้อบังคับกำหนดให้ผู้ดูแลระบบแผนคำนวณและแจ้งให้ผู้ถือบัญชีทราบจำนวนเงิน RMD ในแต่ละปี ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องกังวลกับการหาจำนวนการถอนของคุณเอง ผู้ดูแลระบบต้องรายงานจำนวนเงินที่ถอนไปยัง IRS ในแต่ละปี
RMDs เมื่อคุณมีหลายบัญชี
สำหรับผู้ที่มีหลายบัญชีเกษียณอายุ มีสองตัวเลือก คุณสามารถใช้ RMD ทั้งหมดได้จากบัญชี IRA บัญชีเดียวหรือบัญชี IRA ของคุณรวมกัน กุญแจสำคัญคือจำนวนเงินรวมของ RMDs จากบัญชี IRA ทั้งหมดรวมกันจะต้องถอนออกจากบัญชี IRA ของคุณอย่างน้อยหนึ่งบัญชี ซึ่งรวมถึง IRA แบบโรลโอเวอร์ SEP-IRAsและ SIMPLE IRAs เช่นเดียวกับ 403(b) s
สิ่งนี้ใช้ไม่ได้กับบัญชีเกษียณประเภทอื่น หากคุณมีบัญชีเก่า 401 (k) กับอดีตนายจ้าง จำนวนเงิน RMD สำหรับแต่ละบัญชีจะต้องนำมาจากบัญชีนั้นโดยเฉพาะ
จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณถอนเงินน้อยเกินไปหรือไม่ทำ RMD?
ตัวอย่างเช่น หาก RMD ของคุณควรเป็น $20,000 และคุณถอนออกเพียง $10,000 คุณจะได้รับโทษปรับ $5,000 คุณยังคงต้องเสียภาษีเต็มจำนวน 20,000 ดอลลาร์ ด้วยเหตุผลดังกล่าวเพียงอย่างเดียว สิ่งสำคัญคือต้องทราบ RMD ของคุณในแต่ละปีและถอนเงินตามจำนวนที่ต้องการ
กำหนดเวลาและข้อยกเว้นการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น
RMD สำหรับปีปัจจุบันคำนวณจากยอดเงินในบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีก่อนหน้า ตัวอย่างเช่น ยอดเงินในบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2020 จะกำหนด RMD สำหรับปี 2021
คุณต้องถอนเงินตามจำนวนที่กำหนดภายในสิ้นปีปฏิทินที่เกี่ยวข้อง (ยกเว้นในปี 2020 เนื่องจากถูกกำจัดออกไปเนื่องจากการระบาดของ Covid-19)
ข้อยกเว้นนี้เกิดขึ้นในปีที่มีการใช้ RMD ครั้งแรก คุณสามารถเลื่อน RMD ปีแรกของคุณไปถึงวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากวันเกิดปีที่ 72 ของคุณ แต่นี่หมายความว่าคุณต้องใช้ RMD สองครั้งในปีนั้น หนึ่งครั้งภายในวันที่ 1 เมษายน และครั้งที่สองภายในวันที่ 31 ธันวาคม RMD ของแต่ละปีจะต้องดำเนินการภายในสิ้นปี
RMDs ถูกเก็บภาษีอย่างไร?
หากคุณบริจาคเงินหลังหักภาษีให้กับ IRA หรือบัญชีเกษียณอายุของนายจ้างที่คล้ายกับ IRA จำนวนเงินเหล่านี้จะไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม คุณต้องติดตามจำนวนเงินเหล่านี้และจะต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS ทุกครั้งที่เกิดขึ้น
ข้อยกเว้นอีกประการหนึ่งคือ RMD จากบัญชี Roth 401 (k) ที่กำหนด จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำจากบัญชีเหล่านี้ แต่ไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่เป็นไปตามกฎการแจกจ่ายที่ผ่านการรับรอง
กฎการกระจายขั้นต่ำ (RMD) ที่จำเป็น
- บัญชีไออาร์เอ — IRA แบบดั้งเดิม อยู่ภายใต้ RMD ในขณะที่ Roth IRA ไม่ใช่ กฎเหล่านี้ใช้กับ IRA แบบโรลโอเวอร์ด้วย RMD ยังใช้กับ SEP-IRAs และสำหรับ IRA อย่างง่าย
- 401(k) s และ 403(b) s — ทั้งตัวเลือก 401 (k) แบบดั้งเดิมและ Roth 401 (k) ที่กำหนดนั้นขึ้นอยู่กับ RMD กฎเหล่านี้เกี่ยวข้องกับบัญชี 403(b) ในกรณีส่วนใหญ่ โดยทั่วไปแล้ว RMDs สำหรับบัญชี Roth 401 (k) ที่กำหนดจะไม่ถูกหักภาษี
- บัญชีเกษียณของธุรกิจขนาดเล็ก — RMD ยังใช้กับบัญชีเกษียณของธุรกิจขนาดเล็กเช่น solo 401(k) s
RMDs และ IRA ที่สืบทอดมา
SECURE Act เปลี่ยนภูมิทัศน์ของ RMDs สำหรับ บัญชี IRA ที่สืบทอดมาซึ่งเป็นหัวข้อที่ซับซ้อนอยู่แล้ว โดยทั่วไปแล้ว SECURE Act จะขจัดความสามารถของผู้รับผลประโยชน์ IRA ที่ไม่ใช่คู่สมรสส่วนใหญ่ในการยืดอายุ IRA ที่สืบทอดมาโดยใช้ RMD เริ่มต้นด้วย IRAs สืบทอดในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2020 ผู้รับผลประโยชน์ IRA ที่ไม่ใช่คู่สมรสส่วนใหญ่ต้องถอนเงินคงเหลือในบัญชีทั้งหมดภายในห้าปีหลังจากรับมรดก ไออาร์เอ ซึ่งรวมถึงบัญชี IRA แบบดั้งเดิมและ Roth IRAs.
ผู้รับผลประโยชน์เพียงรายเดียวที่ยังคงสืบทอด IRA และขยายเวลาได้โดยใช้ RMD ได้แก่ ผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดที่มีสิทธิ์ดังต่อไปนี้:
- คู่สมรสที่สามารถรักษาบัญชีเป็นของตนเองได้
- บุตรผู้เยาว์ของเจ้าของบัญชีจนกว่าจะบรรลุนิติภาวะ เมื่อถึงจุดนั้น การนับถอยหลังห้าปีเริ่มต้นขึ้น
- ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสซึ่งอายุน้อยกว่าเจ้าของบัญชีเดิมน้อยกว่าสิบปี
- ผู้ที่ทุพพลภาพหรือเจ็บป่วยเรื้อรังตามที่กำหนดโดยกฎกรมสรรพากร
การเปลี่ยนแปลงกฎสำหรับ IRA ที่สืบทอดมาจะส่งผลกระทบอย่างมากต่อการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ของผู้ถือบัญชีบางราย เนื่องจากกฎใหม่เหล่านี้อาจเพิ่มภาษีที่จ่ายโดยผู้รับผลประโยชน์ในบัญชีจำนวนมากขึ้นอย่างมาก มาดูกฎ RMD เพิ่มเติมสำหรับผู้รับผลประโยชน์ประเภทต่างๆ:
กฎ RMD เมื่อคู่สมรสได้รับมรดก IRA. แบบดั้งเดิม
เมื่อคู่สมรสได้รับ IRA แบบดั้งเดิมจากคู่สมรส พวกเขาสามารถปฏิบัติต่อบัญชีดังกล่าวเสมือนเป็นของตนเองได้ ในกรณีนี้ คู่สมรสจะนำ RMDs จากบัญชีตามอายุของตนเอง พวกเขายังสามารถรวมเป็น IRA แบบเดิมหรือบัญชีที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ได้
อีกทางเลือกหนึ่งคือพวกเขาสามารถปฏิบัติต่อตนเองในฐานะผู้รับผลประโยชน์ของบัญชี สิ่งนี้อาจเป็นประโยชน์เมื่อคู่สมรสที่รอดตายมีอายุต่ำกว่า59½ปีหรือมากกว่าคู่สมรสที่เสียชีวิต
ในกรณีนี้ หากคู่สมรสของคุณเสียชีวิตก่อนวันที่เริ่ม RMDs ตัวเลือกนี้เสนอความสามารถในการถอนตัวโดยไม่มีการลงโทษหากคุณอายุต่ำกว่า59½
แต่ถ้าคุณอายุมากกว่าคู่สมรสที่เสียชีวิต คุณสามารถเลื่อน RMD ได้จนกว่าพวกเขาจะอายุครบ 72 ปี ซึ่งจะระบุวันที่ช้ากว่าที่คุณต้องพิจารณาตามอายุของคุณ
กฎ RMD เมื่อคู่สมรสได้รับ Roth IRA
ในกรณีของ Roth IRA เงินที่รับมาจากคู่สมรสสามารถถือเป็นบัญชี Roth IRA ของตนเองได้โดยไม่จำเป็นต้องแจกแจง
กฎ RMD เมื่อผู้ที่ไม่ใช่คู่สมรสได้รับมรดก IRA. แบบดั้งเดิม
สำหรับ IRA แบบดั้งเดิมที่สืบทอดโดยผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสก่อนวันที่ 1 มกราคม 2020 ตัวเลือกในการยืดอายุ IRA โดยใช้ RMD ยังคงไม่เปลี่ยนแปลง คุณไม่สามารถปฏิบัติต่อสิ่งนี้เหมือนของคุณเอง แต่คุณสามารถทำสิ่งที่เรียกว่าการโอนผู้จัดการมรดกสู่ผู้ดูแลผลประโยชน์ได้ ภายใต้กระบวนการนี้ ผู้รับผลประโยชน์จะใช้ RMDs ตามอายุขัยของพวกเขา หากพวกเขาอายุน้อยกว่าเจ้าของบัญชีเดิม อาจส่งผลให้ RMD มีขนาดเล็กลง และอนุญาตให้ขยาย IRA ที่สืบทอดมาเป็นเวลาหลายปี
สำหรับ IRA แบบดั้งเดิมที่สืบทอดในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2020 กฎใหม่ที่ระบุไว้ข้างต้นภายใต้กฎหมาย SECURE จะมีผลบังคับใช้
กฎ RMD เมื่อผู้ที่ไม่ใช่คู่สมรสได้รับ Roth IRA
สำหรับ Roth IRA ที่สืบทอดโดยผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสก่อนวันที่ 1 มกราคม 2020 พวกเขามีตัวเลือกในการเปิดบัญชี IRA ที่สืบทอดมาและใช้ RMD มากกว่าอายุขัย หากเจ้าของบัญชีปฏิบัติตามกฎห้าปีของ Roth IRA และพวกเขามีอายุอย่างน้อย59½ปี RMDs จะไม่ต้องเสียภาษี
สำหรับ Roth IRA ที่สืบทอดในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2020 จะใช้กฎของ SECURE Act ที่ระบุไว้ข้างต้น ซึ่งหมายความว่าผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสส่วนใหญ่ต้องแจกจ่ายเต็มจำนวนจากบัญชีภายในห้าปี การถอนที่ผ่านการรับรองจะปลอดภาษีสำหรับผู้รับผลประโยชน์
กฎการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นเมื่อสืบทอด 401 (k)
หากผู้รับผลประโยชน์จากบัญชีเป็นคู่สมรส โดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะสามารถหมุนเวียนจำนวนเงินในบัญชีไปยัง Roth IRA แบบเดิมหรือแบบเดิมของตนได้ และถือเป็นของตนเอง กฎของ IRS อนุญาตให้ IRA แบบดั้งเดิมถูกแปลงเป็น Roth IRA
คู่สมรสที่อายุต่ำกว่า59½อาจต้องการได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นผู้รับผลประโยชน์ในบัญชีดังตัวอย่างข้างต้น
โดยทั่วไป เนื่องจากบัญชี Roth 401 (k) ที่กำหนดอยู่ภายใต้ RMD จึงควรเปลี่ยนเป็น Roth IRA เพื่อหลีกเลี่ยงการถอนเงิน
สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสที่สืบทอด 401(k) ในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2020 กฎภายใต้พระราชบัญญัติความปลอดภัยที่ระบุไว้ข้างต้นจะมีผลบังคับใช้
กฎ RMD เมื่อนิติบุคคลสืบทอด IRA
เมื่อ เชื่อมั่นองค์กรการกุศลหรือหน่วยงานอื่น ๆ ที่สืบทอด กฎที่บังคับใช้นั้นซับซ้อนและซับซ้อนยิ่งขึ้นภายใต้พระราชบัญญัติ SECURE ทางที่ดีควรขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาทางการเงินในพื้นที่นี้เพื่อพิจารณาว่า RMDs ใช้ได้กับสถานการณ์หรือไม่ คุณสามารถใช้บริการเช่น Paladin เพื่อค้นหาที่ปรึกษาที่ใช่สำหรับคุณ
วิธีหลีกเลี่ยง RMDs
มีกลวิธีและหลายวิธีในการหลีกเลี่ยงหรือลดปริมาณ RMD
1. บัญชี Roth 401 (k) ที่กำหนด
สำหรับผู้ที่มีเงินในบัญชี Roth 401 (k) ที่กำหนด หากพวกเขาออกจากนายจ้าง พวกเขาสามารถโอนยอดคงเหลือไปที่ Roth IRA ได้ Roth 401(k) s ต้องการ RMDs; Roth IRA ทำไม่ได้ เหตุผลในการพิจารณาเรื่องนี้คือการอนุญาตให้กองทุนเติบโตโดยปลอดภาษีใน Roth IRA ต่อไป เทียบกับการถอนเงินจาก Roth 401 (k) ตามที่ต้องการ
2. การแปลง Roth IRA
การแปลงเงินในบัญชี IRA แบบเดิมเป็น Roth IRA กำจัด RMDs ในอนาคตสำหรับเงินนั้น โปรดทราบว่าภาษีจะครบกำหนดตามจำนวนเงินที่แปลงในปีที่แปลง
3. การถอนเงิน
การถอนเงินจากบัญชีเกษียณจะทำให้จำนวน RMD ในอนาคตลดลง ภาษีจะยังคงครบกำหนดสำหรับการถอนเหล่านี้ สิ่งนี้อาจสมเหตุสมผลสำหรับผู้ถือบัญชีบางรายหากรายได้ของพวกเขาต่ำในช่วงหลายปีก่อนเริ่ม RMD
4. การแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCDs)
QCDs คือจำนวนเงินที่บริจาคเพื่อการกุศลจาก RMD ของเจ้าของบัญชี IRA ในปีที่กำหนด เนื่องจากความแปลกในพระราชบัญญัติ SECURE อายุที่เข้าเกณฑ์สำหรับ QCD ยังคงอยู่ที่70½
ผู้ถือบัญชีได้รับอนุญาตให้โอนจำนวนเงิน RMD สูงสุด 100,000 ดอลลาร์ไปยังองค์กรการกุศลที่ผ่านการรับรอง จำนวนเงินที่บริจาคผ่าน QCD ไม่ต้องเสียภาษี QCD ไม่ได้ลด RMD ต่อตัว แต่จะลดภาษี
โปรดทราบว่าไม่มีการหักเงินเพื่อการกุศลสำหรับจำนวนเงินที่ได้รับผ่าน QCD
5. 401 (k) เมื่อยังทำงานเมื่ออายุ 72 ปีขึ้นไป
หากคุณยังคงทำงานอยู่เมื่ออายุ 72 ปี และไม่ได้ถือหุ้นในบริษัท 5% หรือมากกว่า คุณสามารถเลื่อน RMDs ออกจากเงินในบัญชี 401(k) ของคุณที่บริษัทนั้นได้ บริษัทต้องนำข้อยกเว้นนี้มาใช้จึงจะมีผลใช้บังคับ การเลื่อนเวลานี้ใช้ไม่ได้กับ RMD ในบัญชีเกษียณอายุอื่นๆ
กลยุทธ์ที่ต้องพิจารณาคือการย้อนกลับของ IRA แบบดั้งเดิมหรือ 401 (k) แบบเก่าจากบริษัทอื่นในแผนของบริษัทปัจจุบันของคุณ หากยอมรับการโอนประเภทนี้ เงินจำนวนนี้จะมีสิทธิ์ได้รับการเลื่อนเวลาของ RMDs ด้วย
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณรู้จัก RMD. ของคุณ
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นยังคงเป็นปัจจัยที่ต้องพิจารณาเกี่ยวกับบัญชีการเกษียณอายุ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของบุคคล RMDs อาจส่งผลกระทบต่อลำดับการถอนเงิน — จากบัญชีเกษียณเทียบกับ จากบัญชีที่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้ยังทำให้การแปลง Roth เป็นตัวเลือกที่น่าสนใจสำหรับบางคน
พระราชบัญญัติ SECURE ได้ทำการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญบางประการในกฎสำหรับ IRA ที่สืบทอดมา กฎเหล่านี้อาจทำให้บางคนคิดใหม่ กลยุทธ์การวางแผนอสังหาริมทรัพย์ เพื่อหลีกเลี่ยงหลุมพรางของกฎใหม่สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส
การทำความเข้าใจผลกระทบของการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นเป็นสิ่งสำคัญของกลยุทธ์การวางแผนภาษีของคุณในการเกษียณอายุ