Jag kommer ihåg min första (legitima) lönecheck.
Jag arbetade på en restaurang som bankettkypare och tjänade något kring minimilönen i New York i slutet av 90 -talet. Banketterna var bara några år så lönen var cirka 30 dollar per skift. Jag hade nog sex skift i veckan? Så jag hade förväntat mig att min första lönecheck skulle vara lite över $ 150 (denna plats tog av ett belopp för "mat", förutsatt att du skulle äta något där... vilket var en bluff eftersom ingen åt något under sitt skift, du hade för fullt!)) men det var drygt $ 100 efter undanhållande och FICA.
Det var min underbara introduktion till skatter.
Det som alltid är knepigt med skatter i USA är hur komplicerade de är att förstå. Du har avdrag, krediter, undantag, överföringar,... listan fortsätter och fortsätter. Även om du visste varje sista avdrag (och det skulle göra dig till en skattekonto eller en konstig!), Skulle du fortfarande bara veta halva historien.
Idag kommer vi att förklara bort en bit av skattepusslet - federala skatteklasser.
Parenteserna och avdragen (standard och specificerade) är de två värdena som tenderar att förändras från år till år. De är inte kopplade till inflation eller levnadskostnader, men IRS justerar dem manuellt varje år för att redovisa dem. Det finns andra krediter och avdrag som automatiskt ändras baserat på Konsumentprisindex släppt av Bureau of Labor Statistics.
Så hur fungerar skattesatserna och avdragen?
Innehållsförteckning
- Hur federala skattefästen fungerar
- 2021 Federal Income Tax Brackets
- 2020 federala inkomstskattefästen
- 2019 Federal Income Tax Brackets
- Standardavdrag
- Personliga undantag
- Singel vs. Chef för hushållet
- 2018 federala skattesatser
Hur federala skattefästen fungerar
Federal inkomstskatt är ett progressivt skattesystem. Det betyder att du beskattas högre när du tjänar mer.
Det är också ett marginellt skattesystem. Varje dollar du tjänar beskattas inte lika mycket.
Den 100 000: e dollarn beskattas mer än din första dollar. Och dessa skatter bedöms på din justerad bruttoinkomst. Det är din totala inkomst minus avdrag.
Så när Alexandria Ocasio-Cortez, USA: s representant från New York, flyttade tanken på en högsta skatteklassen på 70%, betyder det inte att de skattebetalare som tjänar bäst kommer att betala 70% av alla sina inkomst.
Tillbaka 1944, under andra världskriget, var den högsta skattesatsen 94% och gällde inkomst över 200 000 dollar. På grund av inflationen har 200 000 dollar 1944 köpkraften på $2,896,988.51 i dag. Det betyder att du måste tjäna nästan $ 2,9 miljoner dollar innan du någonsin skulle betala en skattesats på 94% på en enda inkomstinkomst.
I de senast tillgängliga inkomstdata, endast 133 137 hushåll som tjänade över en miljon dollar. Det betyder att antalet som tjänade över $ 2,9 miljoner är mycket mindre.
Ocasio-Cortez verkade föreslå att toppräntan endast skulle gälla för inkomster över $ 10 miljoner. Antalet hushåll som tjänar så mycket på ett år passar förmodligen in i ett klassrum.
I oktober 2020, IRS släppte skatteparametrarna för 2021:
2021 Federal Income Tax Brackets
Här är de federala inkomstskattparametrarna för 2021 (dessa gäller inkomst som tjänas in 2021). Parenteserna är desamma, inkomstsiffrorna har justerats för inflation:
Om du arkiverar "Gift arkivering separat, ”Här är ditt bord (utbrutet på grund av storlek):
| Skattetabell | Gift arkivering separat |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Här är parenteserna för tidigare år:
2020 federala inkomstskattefästen
Här är de federala inkomstskatteklassarna för 2020 (dessa gäller för inkomst som tjänas in 2020). Parenteserna är desamma, inkomstsiffrorna har justerats för inflation:
| Skattetabell | Enda | Gift arkivering gemensamt | Chef för hushållet |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Om du arkiverar "Gift arkivering separat, ”Här är ditt bord (utbrutet på grund av storlek):
| Skattetabell | Gift arkivering separat |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
2019 Federal Income Tax Brackets
Här är de federala inkomstskatteklassarna för 2019 (dessa gäller för inkomst som intjänats 2019):
| Skattetabell | Enda | Gift arkivering gemensamt | Chef för hushållet |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Om du arkiverar "Gift arkivering separat, ”Här är ditt bord (utbrutet på grund av storlek):
| Skattetabell | Gift arkivering separat |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Om du är singel och du tjänar 50 000 dollar efter att du har dragit av avdrag, undantag osv; du skulle betala:
- 10% på de första $ 9 700 = $ 970
- 12% på nästa $ 29,774 = $ 3,572,88
- 22% på de senaste 10 526 dollar = 2 315,72 dollar
Du skulle betala totalt 6 858,60 dollar i skatt på 50 000 dollar i inkomst, eller 13,717%.
Din effektiva skattesats är knappt 14% men du är det i skattesatsen på 22%. Nästa dollar du tjänar beskattas med 22%.
Det är bara del ett. Inte varje dollar du tjänar beskattas faktiskt. 🙂
Standardavdrag
Med vårt skattesystem minskar din inkomst med dina avdrag. Du kan ta standardavdraget eller du kan specificera dina avdrag. När du specificerar avdrag kan du behöva lämna bevis på att du hade dessa kostnader. Angivna avdrag är saker som din inteckning ränta, välgörenhet bidrag, studielån räntor, avdragsgilla skatter och många andra.
När du tar standardavdraget behöver du inte göra någonting. Du tar det bara. Beloppet baseras på din ansökningsstatus.
Här är standardavdragen 2021 (med siffror 2017 - 2020 som referens):
| Din arkiveringsstatus | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Enda | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Gift arkivering gemensamt | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Gift arkivering separat | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Chef för hushållet | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Det jag alltid tycker är intressant är när någon säger "Det är bra att betala inteckning eftersom räntorna är avdragsgilla." Även om det är tekniskt sant är det inte korrekt.
För att kräva ett specificerat avdrag skulle du ha behövt spendera pengar i första hand. Du kan göra anspråk på standardavdraget utan att behöva spendera ett öre.
Om du hade ett val mellan att betala 10 000 dollar i inteckning (självrisk) eller 10 000 dollar i hyra (inte avdragsgill), skulle du inte föredra det ena framför det andra. I båda fallen betalar du 10 000 dollar men du kommer fortfarande att kräva standardavdraget (förutsatt att inga andra specificerade avdrag).
Det kan finnas andra skäl att ta en inteckning, men skatter är inte en av dem.
Personliga undantag
Under tidigare år fanns det ett personligt undantag som minskade din inkomst.
Den var borta för 2018. Och borta för 2019. Det är borta fram till 2025.
År 2017 var beloppet 4 050 dollar och det fasade ut. När din AGI nådde 261 500 $ (eller 313 800 $ för gifta ansökningar tillsammans) skulle det börja fasa ut. Du skulle hävda detta undantag för alla i din familj, inklusive anhöriga. Så en familj på fyra skulle ha fyra personliga undantag.
Eftersom den senaste skattelagen inte löper ut förrän 2025 kan det personliga undantaget vara borta ett tag. Detta kompenserades av en ökning av standardavdraget, men det är liten tröst för folk som regelbundet specificerar sina avdrag.
Singel vs. Chef för hushållet
Har du någonsin undrat vad skillnaden var mellan en enda filare och en chef för hushållsfiler? Chefen för hushållsanmälningsstatus verkar mycket lik en enda filare förutom att du får några högre belopp, till exempel ett 18.350 dollar standardavdrag mot enstaka filers 12.200 dollar -avdrag.
För att betraktas som chef för hushållsansökningsstatus måste du:
- Betala mer än hälften av hushållskostnaderna,
- Var ”ansedd ogift” under beskattningsåret,
- Har ett kvalificerat barn eller är beroende.
Den första regeln är enkel - du måste betala mer än hälften av hushållskostnaderna. Dessa inkluderar elräkningar, inteckning eller hyra, försäkring, livsmedel etc.
Den andra regeln är faktiskt lite knepigare. Du måste lämna in en separat avkastning från din make, betala för mer än hälften av kostnaden för hemunderhåll, inte bo hos din make under de senaste sex månaderna under beskattningsåret, låt den kvalificerade personen betrakta ditt hem som sitt huvudsakliga hem under de senaste 6 månaderna av året och hävda den personen som en beroende.
Slutligen är den tredje regeln samma regler för kvalificerade barn eller anhöriga under hela skatterätten.
2018 federala skattesatser
Dessa är de federala inkomstskattesatserna för inkomster som intjänats under 2018, som sparas i historiska syften:
| Skattetabell | Enda | Gift arkivering gemensamt | Chef för hushållet |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Om du arkiverar "Giftad arkivering separat", här är din tabell (utbruten på grund av storlek):
| Skattetabell | Gift arkivering separat |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Glad skattesäsong och om du förväntar dig återbetalning, kom ihåg det skicka in dina skatter så snart som möjligt!