Једна од кључних одлука при напуштању послодавца је шта учинити са својим 401 (к) из ваше старе компаније.
Често су најмудрији избори да то оставите свом старом послодавцу ако је њихов план солидан; пренесите га на план новог послодавца ако је то примењиво, ако им то дозвољавају и ако је њихов план солидан; или пребаците стање на ИРА рачун. Повлачење је генерално обесхрабрено због пореске обавезе и чињенице да су они који су млађи од 59½ генерално подложни казни од 10% поврх дугованих пореза.
Постоји неколико ситуација које вам то омогућавају повуците новац из свог плана 401 (к) пре 59,5 година без кажњавања од 10%. Имајте на уму да ће се порези на приход и даље примењивати. Ове ситуације укључују:
- За покривање здравствених трошкова који прелазе 7,5% вашег прилагођеног бруто прихода.
- У случају издавања налога за квалификоване домаће односе, где суд налаже да цео или део вашег рачуна иде бившем супружнику, издржаваном лицу или детету.
- Постанете инвалид или умрете (ваш корисник тада добија новац).
- Одређена дистрибуција квалификованим војним резервистима.
- Дистрибуције због пореза ИРС.
- Ако се предомислите у вези са доприносима који су дати према посебним правилима аутоматске регистрације.
Ако се нешто од овога односи на вас, најбоље је да се обратите одељењу за бенефиције у компанији.
Постоје још две које ћемо сада детаљно размотрити.
- Коришћење правила 72 (т) за узимање низа суштински једнаких расподела.
- Одвајање од службе са 55 или више година.
Обе ове технике су тактике које треба размотрити ако је ваша жеља да подигнете средства са свог рачуна 401 (к) пре навршене 59½ године уз избегавање казне од 10%.
72 (т) Дистрибуције: У суштини једнака плаћања
Правила 72 (т) дозвољавају у суштини једнака подизања средстава са рачуна за пензионисање, као што је 401 (к) или ИРА, током одређеног временског периода, а да притом не настану казне за превремено повлачење.
У суштини једнака плаћања заснована су на вашем очекиваном животном веку и морају трајати најмање пет година или до ваше 59. године живота, шта год да је дуже, када почну.
У зависности од плана вашег послодавца, можете, али и не морате бити у могућности да повучете 72 (т) повлачења са свог 401 (к). Ако сте и даље запослени, мораћете да се консултујете са правилима свог плана, укључујући и она за рано повлачење из службе.
У случају 401 (к) од старог послодавца, правила за рад се не примењују, али ћете и даље морати да питате администратора да ли ће за вас извршити повлачење од 72 (т).
Ако је одговор негативан, можда ћете бити приморани пребаците овај салдо 401 (к) у ИРА и преузмите дистрибуције са тог рачуна.
Правила која се тичу повлачења 72 (т) су веома сложена, и искрено, многи чувари ИРА -е нису у потпуности информисани о правилима или процесу. Ово је вероватно случај и са неких 401 (к) администратора.
Ако желите да идете овим путем, можда ћете морати да пронађете пореског стручњака који разуме правила. Погрешан процес, попут изостанка дистрибуције, може бити скуп. То би могло резултирати оним што се назива „модификацијом“, а казна од 10% би се тада примјењивала не само на ту дистрибуцију, већ и ретроактивно на све претходне дистрибуције.
Још једна ствар коју треба узети у обзир је чињеница да ће рано узимање ових расподела резултирати тиме да вам у пензији буде мање доступно. Иако је свачија ситуација другачија, ово је фактор који треба узети у обзир пре него што кренете овим путем.
Одвајање од службе у доби од 55 година или старијој
Изузетак од тога да морате платити казну за повлачење новца пре 59 ½ године дешава се када се одвојите од службе код свог послодавца са 55 или више година. То може бити практично из било ког разлога, укључујући пензију, отказ или отказ.
Овде треба имати на уму три кључне тачке:
- Ово важи ако напустите посао у било које време током календарске године у којој навршите 55 година или касније.
- Овај изузетак се односи само на средства повучена са 401 (к). Правила за ИРА су другачија. Ако унесете свој 401 (к) на ИРА рачун пре 59 ½ године, изгубићете овај изузетак.
- Ово се такође не би односило на средства која су остала на рачуну 401 (к) код бившег послодавца ако сте тог послодавца напустили пре 55. Ако знате да ћете напустити свог садашњег послодавца са 55 година или касније, али пре 59½ године, размислите о преласку ово старо стање рачуна на 401 (к) вашег тренутног послодавца ако је део ваше стратегије да ослободите од казне повлачења.
Резиме
Ова два изузетка од плаћања казни за превремено подизање средстава са вашег 401 (к) релевантна су само ако сте млађи од 59½. Када достигнете тај узраст, нема казни. Опет, иако ћете моћи да избегнете казне за превремено повлачење користећи правила 72 (т) или изузетак за они који се одвајају од службе са 55 или више година, морате узети у обзир утицај на могућност пензионисања удобно.
Можете избећи казне, али имајте на уму да повлачење ових средстава овако рано може ставити стрес на способност вашег гнезда да траје током вашег одласка у пензију.