Када навршите 70½ година, од вас се у већини случајева тражи да почнете да повлачите новац са својих пензионих рачуна. Ове обавезне минималне дистрибуције (РМД) се опорезују као обичан приход и представљају начин владе да поврати уштеду пореза коју сте остварили током ваших радних година уплаћивањем доприноса пре опорезивања на ваше пензионе рачуне и одложене зараде од пореза на улагања на рачуну.
Рачуни за пензионисање на које утиче Захтев за РМД укључују 401(к) с, 403(б) с, 457с, владине ТСП-ове и традиционалне ИРА рачуне. Рачуни Ротх 401(к) и ИРА, као и сви доприноси на рачун за пензионисање који се дају након опорезивања, не подлежу опорезивим РМД-овима.
Многим пензионерима и другима ионако су потребни приходи, тако да избегавање РМД-а није велика ствар. Другима, међутим, није потребан новац и радије би да не плаћају порез на ове дистрибуције. За оне који раде, може постојати начин да избегну неке или све своје РМД обавезе.
Правила за ваш дефинисани план доприноса ако још увек радите
Ако и даље радите када навршите 70½ година, можда нећете морати да почнете да узимате РМД из плана дефинисаних доприноса вашег послодавца. Ово може укључивати планове као што су:
- 401(к)
- 403(б)
- Подела профита
Да бисте одложили ваш РМД ако и даље радите, не можете бити власник 5% или више компаније, а ваш послодавац мора извршити изборе како би омогућио овај изузетак ако није аутоматски. Поред тога, морате се сматрати запосленим током целе године. (Ова дефиниција никада није била дефинисана у смислу радних сати, итд.)
Имајте на уму да се овај изузетак од узимања РМД-а не односи на ваше ИРА рачуне или на било које доларе из пензионог плана који су остали у плану бившег послодавца. То се односи само на план вашег тренутног послодавца.
За разлику од ИРА налога, дозвољено вам је да наставите да уплаћујете доприносе за своју 401(к) претходну доб од 70½ ако сте и даље запослени.
Шта се дешава када одете у пензију?
Ако сте у могућности да одложите своје РМД-ове на 401(к) од свог тренутног послодавца након 70½ година, мораћете да планирате да узмете РМД-ове са овог налога када престанете да радите. За овај новац ће важити иста правила као и за ИРА-е и пензионе рачуне који још увек могу бити код бившег послодавца.
Ако одлучите да овај новац предате ИРА-и, онда бисте узели РМД-ове као део дистрибуције из те ИРА-е.
Напомена: Ако престанете да радите током године, 401(к) може постати квалификован за РМД на основу стања на рачуну од претходног 31. децембра.
На пример, ако имате 73 године и престанете да радите новембра. 1. 2016., ваш 401(к) налог би могао да подлеже РМД-у на основу ваших година и укупног стања на рачуну од децембра. 31, 2015. Ово може постати сложено и можда би било паметно да се консултујете са саветником за пореско или финансијско планирање који је упућен у ову област. Неузимање РМД може бити скупо у смислу казни.
Новац који се држи у Ротх опцији 401(к) ваше компаније не подлеже опорезивим РМД-овима, али морате узети дистрибуцију од Ротх 401(к) када одете у пензију. Генерално је најбоље да овај новац убаците у а Ротх ИРА када одете у пензију или на неки други начин напустите овог послодавца.
Реверсе Ролловер
Једна тактика коју треба узети у обзир, посебно ако знате да ћете наставити да радите након 70½ година, је обрнуто превртање. Ово подразумева узимање новца који је био пребачен у ИРА и убаците га у план вашег тренутног послодавца. Овде треба напоменути неколико ствари:
- Новац ИРА-е мора бити уплаћен на основу пре опорезивања, било директно у ИРА-у или средства пребачена из пензионог плана бившег послодавца.
- План вашег тренутног послодавца мора прихватити преокрете. Тренутно их прихвата око 70% планова послодаваца.
Предност овог поступка је што вам ова тактика омогућава да одложите узимање РМД-а на ова средства све док се не повучете од свог тренутног послодавца.
Пре него што кренете овим путем, размислите како се слажу инвестиције које су понуђене у плану вашег послодавца. Постоје ли солидне, јефтине опције улагања? Иако пореске уштеде од одлагања вашег РМД-а могу бити значајне, морате узети у обзир и квалитет плана вашег послодавца.
Схватите шта радите
Иако су преокрети уназад све чешћи, они нису оно што би већина сматрала мејнстримом. Ако сматрате да вам је потребан савет, побрините се да пронађете рачуновођу или финансијског саветника који је упознат са њима, јер нису сви. Последња ствар коју желите да урадите је да ово нехотице претворите у опорезиву трансакцију.
На исти начин, будите сигурни да сви укључени знају шта раде. Неки чувари можда неће у потпуности разумети ову трансакцију. Исто тако, уверите се да ће ваш послодавац прихватити преокрет и да логистички разуме како то најбоље урадити. У идеалном случају, ово се може урадити као трансакција од повереника до повереника, што је најчистије. Међутим, може бити да ово постане дистрибуција од чувара ИРА-е, у ком случају Правила за преокрет од 60 дана ће се примењивати.
Резиме
За оне који напуне 70½ година, узимање потребних минималних дистрибуција је животна чињеница. РМД су обавезни са већине рачуна за пензионисање, укључујући традиционалне ИРА и 401(к) с.
За оне који имају 70½ и још увек раде, постоји изузетак у вези са њиховим рачуном 401(к) и другим пензионим рачунима са дефинисаним доприносима које спонзорише послодавац. Поред тога, уз одређено планирање, друга средства рачуна за пензионисање могу бити укључена у план њиховог тренутног послодавца како би се искористила ова прилика за одлагање ваших РМД-ова.