Потребне минималне дистрибуције су животна чињеница за многе људе када наврше 72 године. Сваке године морате узети пуну потребну дистрибуцију. Казна за било који непреузети износ је велика (50%!).
Уз то, постоји неколико стратегија које треба имати на уму у вези са РМД-ом. У мери у којој правила дозвољавају, зашто не учинити да РМД ради на начин који одговара вашој ситуацији? Пошто се све дистрибуције опорезују као обичан приход, можда се питате који је најбољи порески ефикасан начин да узмете свој РМД. Срећом, имате опције.
У овом водичу
Кратки РМД-ови Увод
Ако имате рачун за пензионисање са одложеним порезом, као што је традиционална ИРА или 401(к), ИРС захтева да потребне минималне дистрибуције (РМД) почев од 72 године. Ово је повећано са 70½ година у 2020. као резултат Закона о безбедности. Они који су навршили 70½ година пре јануара. 1, 2020, морају наставити са својим РМД-овима по старим правилима.
РМД се израчунавају годишње на основу стања на рачуну (рачунима) од претходног децембра. 31. Ове дистрибуције су у потпуности опорезиве и представљају начин за владу да „врати свој новац“. омогућивши вам да доприносите на основи пре опорезивања и могућност да овај новац расте на основу одложеног пореза основу.
Закон о СЕЦУРЕ-у је такође променио РМД за ИРА су наследили јануара или после. 1, 2020. Већина ванбрачних корисника сада мора преузети пуну расподелу рачуна у року од 10 година од његовог наслеђивања. Стара правила регулишу рачуне наслеђене пре јануара. 1. 2020., а корисници могу наставити да узимају своје РМД као и до сада.
1. Ротх Цонверсион
Једна велика предност а Ротх ИРА је чињеница да не подлеже захтевима РМД. Ово нуди две предности. Прво, власник рачуна може повући новац из Ротх ИРА-е брзином која одговара њиховим потребама или никако. И друго, Ротх је одличан алат за планирање некретнина.
Супружници могу третирати Ротх ИРА као своју. А налог не подлеже РМД-овима током њиховог животног века.
Чак и са овим предностима, одлука да се део или цео ваш традиционални ИРА новац претвори у Ротх је сложена. Износ прерачунат у датој години је опорезив. И износ пореза се мора одмерити у односу на будуће бенефиције. Ово укључује одређено крцкање бројева.
Морате да направите неке претпоставке о вашим будућим пореским стопама и смеру пореза уопште. Поред тога, важно је да имате готовину ван рачуна који се претвара да бисте платили порезе на конверзију. У супротном, овај процес постаје веома скуп.
Пошто се износ РМД утврђује сваке године, Ротх конверзија ове године смањује или чак може елиминисати износ у будућности РМДс. Са садашњим ниским пореским стопама (у очекивању било каквих потенцијалних промена), Ротх конверзија може бити привлачнија сада него у будућности године.
2. Донирајте у добротворне сврхе
Квалификована добротворна дистрибуција (КЦД) добро функционише за оне који имају добротворне склоности и којима није потребан део или цео новац од свог РМД-а. Закон о СЕЦУРЕ подигао је старосну доб за почетак РМД-а на 72 године, али није подигао старост за КЦД. Минимална старост за прављење КЦД је и даље 70½.
Сваке године можете донирати до 100.000 долара свог РМД-а квалификованој добротворној организацији. Износ РМД који се користи као КЦД није укључен у ваш приход и не опорезује се. Али не постоји одбитак у добротворне сврхе као што добијате са директним новчаним прилогом или донацијом вредних хартија од вредности.
Као што је поменуто, КЦД повлачење се не рачуна као приход за вас. Ово смањује ниво вашег прихода у случају да морате да се квалификујете Медицаре покривеност наредне године. Поред тога, износ повучен са ИРА рачуна за КЦД служи за смањење РМД-а у наредним годинама.
3. Ако радите, одложите РМД
За оне који још увек раде са 72 године, можда ћете моћи да одложите РМД на 401(к) свог послодавца. Да бисте то урадили, не можете бити власник 5% или више предузећа и ваш послодавац мора да је извршио избор у свом планском документу који дозвољава ову опцију. Ово ограничење се такође односи на оне који су имали 70½ година пре 1. јануара 2020. и од њих се тражи да наставе са РМД-ом ако и даље раде.
РМД-ови су и даље потребни на свим ИРА или другим рачунима за пензионисање које можда поседујете.
Или размислите о томе да урадите а обрнуто превртање од ИРА до плана 401(к) вашег тренутног послодавца ако је то дозвољено. Ово вам омогућава да преместите новац који је првобитно уплаћен на основу пре опорезивања у план вашег тренутног послодавца. Извор новца могу бити доприноси ИРА пре опорезивања или доприноси пре опорезивања уплаћени у 401(к). Или користите други пензиони план са дефинисаним доприносима од претходног послодавца који је потом пребачен на ИРА.
Предност овог поступка је што овај новац тада неће бити предмет РМД-а док радите за овог послодавца.
Одлука о обрнутом преокрету треба да узме у обзир квалитет плана 401(к) вашег тренутног послодавца укључујући трошкове плана и квалитет инвестиционог менија.
4. Одложите РМД за прву годину
Једна од посебности у правилима је да се ваша прва година РМД може полагати најкасније 1. априла календарске године која следи након године у којој сте напунили 72 године. На пример, ако напуните 72 године јан. 2, 2021, ваш први РМД не доспева до 1. априла 2022. Износ би и даље био заснован на вашем завршном стању од децембра. 31, 2020.
Ово вам омогућава да одложите плаћање пореза на РМД у 2021. ако одложите дистрибуцију. Међутим, тада морате узети две дистрибуције 2022. године. Често има смисла узети прву дистрибуцију у години у којој навршавате 72 године како бисте избегли да у другој години узимате две дистрибуције и наплатите већи рачун за порез.
Али у неким случајевима има смисла одложити дистрибуцију прве године. Поготово ако мислите да ће прва година бити висока пореска година за вас или ће друга година бити необично ниска пореска година.
5. Реинвестирајте РМД
Иако се РМД мора узети и платити порез, то не значи да сте у обавези да потрошите овај новац. Ово је критичан проблем ако ваш РМД узрокује да повучете већи проценат вашег гнезденог јајета него што би то било паметно.
Не можете поново уложити овај новац у ИРА, али нема разлога да не можете да искористите преостале доларе након опорезивања за улагање на опорезивој основи. Прави потез овде зависи од ваше индивидуалне ситуације.