Roth IRA vs. Roth 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - imajo toliko skupnega, a so tudi tako različni! Kako je to mogoče, saj sta oba Rothova načrta? Večinoma je to zato, ker je eden načrt, ki ga sponzorira delodajalec, drugi pa račun, ki ga vodi sam.

Toda IRS dovoljuje določene posebne ugodnosti za vsako vrsto načrta. Roth IRA proti Rothu 401 (k) - v čem sta si podobna in v čem se razlikujeta?

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - Podobnosti

Na videz sta dve vrsti načrtov Roth enaki. Kar zadeva osnovno strukturo obeh načrtov, je veliko skupnega.

Oba zagotavljata neobdavčljivo distribucijo pri upokojitvi

Največji razlikovalni dejavnik pri Rothovem načrtu, ki ga naredi tako privlačnega za toliko ljudi, je, da ponuja možnost ustvarjanja neobdavčenega vira dohodka ob upokojitvi. Ta ugodnost je na voljo, ne glede na to, ali imate načrt Roth IRA ali Roth 401 (k).

Za izpolnitev pogojev za obdavčljiv dohodek ob upokojitvi ni mogoče razdeliti, preden dopolnite 59 let. Poleg tega morate v času distribucije sodelovati v načrtu Roth najmanj pet let. Toda dokler izpolnjujete ta dva merila, bodo distribucije, ki jih prejmete iz načrta, neobdavčene.

Zaradi tega so Roth načrti popolnoma drugačni od drugih davčno zaščitenih upokojitvenih načrtov, na primer tradicionalnih IRA in načrtov 401 (k).

Vsi drugi upokojitveni načrti so zgolj davčno odloženo. To pomeni, da boste med fazo kopičenja načrta prejeli velikodušne davčne ugodnosti, vendar boste morali ob upokojitvi plačevati navadno dohodnino.

Tako Roth IRA in Roth 401 (k) zagotavljata odlične strategije diverzifikacije davkov za upokojitev. To pomeni, da vam bo omogočilo vsaj nekaj neobdavčenega dohodka skupaj z drugimi viri dohodka, ki so v celoti obdavčljivi.

Niti ne ponuja davčno priznanih prispevkov

Ko prispevate k načrtu Roth, ne glede na to, ali gre za račun IRA ali račun 401 (k), ni davčnih olajšav. To je v nasprotju s tradicionalnimi načrti IRA in načrti 401 (k), kjer se prispevki na splošno v celoti odbijejo v letu, v katerem so bili narejeni.

Pravzaprav je davčna odbitnost prispevkov eden glavnih razlogov, zakaj ljudje sodelujejo v pokojninskih načrtih. Toda takšen odbitek ni na voljo niti za Roth IRA niti za Roth 401 (k).

Svoje prispevke lahko kadar koli umaknete iz katerega koli načrta-neobdavčeno

Obstaja še ena edinstvena lastnost Rothovih računov in velja tako za Roth IRAs kot za Roth 401 (k) s. To pomeni, da lahko svoje prispevke kadar koli umaknete iz načrta Roth, ne da bi morali plačati navadno dohodnino ali 10 -odstotno kazen za zgodnji umik pri distribucijah.

To je deloma zato, ker prispevki Roth IRA v času, ko so bili dani, niso davčno priznani. Res pa je tudi zaradi davčne uprave pravila naročanja za distribucije ki so edinstveni za načrte Roth. Ta pravila naročanja vam omogočajo distribucijo prispevkov, pred zbranim dobičkom od naložb.

Obstaja nekaj razlik v tem, kako se obravnavajo zgodnje distribucije med Roth IRA in Roth 401 (k) s.

Zgodnje distribucije iz Roth IRA vam omogočajo, da najprej umaknete svoje prispevke - kar pa ni bilo tako davčno priznani-in nato vaš nabrani dobiček od naložb, ko so bili vsi prispevki zbrani umaknil. To lastnikom Roth IRA daje edinstveno možnost zgodnjega dostopa do denarja, ne da bi pri tem nastale davčne posledice.

Z Roth 401 (k) s lahko tudi prispevni del vašega načrta umaknete brez navadnega davka na dohodek in kazni za zgodnji umik. Ker pa so stari 401 (k) let, so tudi podvrženi sorazmerna pravila distribucije.

Če imate Roth 401 (k), v katerem je 20.000 USD, skupaj 14.000 USD prispevkov in 6.000 USD dobička od naložb, potem bo 30% (6.000 USD, deljenih z 20.000 USD) vse zgodnje distribucije, ki jo vzamete, predstavljalo naložbo dohodek.

Če vzamete zgodnjo distribucijo v višini 10.000 USD, se bo 3.000 USD ali 30% štelo za dohodek od naložb in bo obdavčeno z davkom na dohodek in 10 -odstotno kazen za predčasni umik. Preostalih 7.000 USD ali 70%se bo štelo za umik prispevkov in zato ni predmet davka ali kazni.

Oba ponujata davčno odložene donose naložb

Kljub pomanjkanju odbitka prispevkov imata oba načrta eno skupno značilnost z drugimi načini upokojitve. To je denar, prispevan v načrte, ki bo ustvaril dohodek od naložb na a davčno odložena osnova.

Torej, kako je mogoče račun, ki naj bi bil ob upokojitvi neobdavčen, le odložiti z davki v fazi kopičenja?

Gre za zgodnje umike. Že smo razpravljali o tem, kako lahko predčasno dvignete svoje prispevke iz Roth IRA ali Roth 401 (k), ne da bi ustvarili davčno obveznost. Če pa vaše distribucije vključujejo tudi dobiček od naložb, je situacija drugačna.

Zbrani dobiček od naložb je obdavčljiv, če se predčasno umakne

Ne glede na to, ali imate Roth IRA ali Roth 401 (k), če vzamete distribucije iz katerega koli načrta, ki vključuje dobiček od naložb (kar bo v skladu s sorazmernimi pravili za Roth 401 (k)) in ste mlajši od 59 ½ let ali sodelujete v načrtu Roth manj kot pet let, bodo ti zaslužki ustvarili davek odgovornost.

Recimo, da ste vzeli zgodnje distribucije iz svojega načrta Roth. Celoten znesek prispevkov k načrtu ste že umaknili. Še naprej jemljete distribucije, zdaj pa umikate sredstva, ki predstavljajo nabrani dobiček od naložb.

Ti dvigi - tisti, ki jih sestavljajo nabrani dobički od naložb - ne bodo predmet samo običajne dohodnine, ampak tudi 10 -odstotne kazni predčasnega umika. Na ta način se zgodnje razdelitve iz načrta Roth obravnavajo enako kot pri drugih pokojninskih načrtih, vsaj v zvezi z umikom dobička od naložb.

To je razlog, zakaj se tehnično gledano dohodek od naložb v okviru načrta Roth kopiči na davčno odloženi osnovi in ​​ne v celoti neobdavčen.

Distribucije iz obeh ne bodo vplivale na obračun vaših socialnovarstvenih prejemkov

To je še ena prednost, ki velja tako za načrt Roth IRA kot za načrt Roth 401 (k).

Izplačila iz drugih pokojninskih načrtov se dodajo vašemu obdavčljivemu dohodku ob upokojitvi. Ne samo, da bodo te distribucije obdavčene z dohodnino, ampak bodo vplivale tudi na vaš dohodek pri izračunu, koliko vašega dohodka iz socialne varnosti bo obdavčeno.

V skladu z veljavno zakonodajo je dohodek iz socialne varnosti obdavčen z dohodnino po dvostopenjskem izračunu. Če vaš skupni dohodek ob upokojitvi pade pod eno od teh omejitev, potem vaše socialne dajatve niso obdavčljive. Če pa ste samski in vaš skupni dohodek presega 25.000 USD, potem 85% vaše socialne varnosti bo obdavčljivo.

Če ste poročeni skupaj in vaš skupni dohodek presega 32.000 USD, bo 85% vaše socialne varnosti obdavčljivo.

Zdaj se izraz "kombinirani dohodek" nanaša na dohodek iz vseh drugih virov - prihodkov od naložb, kot so obresti, dividende in kapitalski dobički; drugi pokojninski dohodek, na primer pokojnine in izplačila iz tradicionalnih IRA in 401 (k) s; in kakršen koli zasluženi dohodek.

To je še en način, kako načrti Rotha predvidevajo diverzifikacijo davkov pri upokojitvi.

To zajema podobnosti med Roth IRA in Roth 401 (k) s. Toda pojdimo na razlike,

Razlike med Roth IRA in Roth 401 (k)

Večina razlik med Roth IRA in Roth 401 (k) je povezana z dejstvom, da je Roth 401 (k) del načrta, ki ga sponzorira delodajalec. To samo po sebi ustvarja veliko razlik.

Zneski prispevkov

Največ, kar lahko prispevate k Roth IRA leta 2020, je 6.000 USD ali 7.000 USD, če ste stari 50 let ali več. To je nespremenjeno glede na leto 2019.

Toda prispevki Roth 401 (k) so potencialno več kot trikrat višji!

Omejitev prispevkov zaposlenih za leto 2020 za načrt 401 (k) je 19 500 USD na leto ali 26 000 USD, če ste stari 50 let ali več (v primerjavi z 19.000 USD in 25.000 USD za leto 2019). Če sodelujete v načrtu 401 (k), ki vsebuje tudi določbo Roth 401 (k), lahko dejansko prispevate do najvišje omejitve prispevka 401 (k) v celoti na vaš Roth 401 (k).

To pa ne pomeni, da želite celotni znesek prispevati v del Roth. Konec koncev, Roth 401 (k), ki je načrt Roth, ne ponuja davčno priznanih prispevkov. 19 500 USD ali 26 000 USD je lahko veliko denarja, ki ga morate vzeti iz plače, ne da bi pri tem dobili davčno olajšavo. Še vedno pa vam daje veliko več prostora za dodelitev sredstev za načrt Roth kot tisto, kar lahko z računom Roth IRA.

Delodajalec usklajuje prispevke

Kot pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec, lahko dobite tudi ustrezen prispevek delodajalca v načrtu Roth 401 (k). Ker je Roth IRA račun za samostojno upravljanje, ujemanje delodajalca ne obstaja.

Čeprav vsi delodajalci ne ponujajo niti prispevka Roth 401 (k) niti celo ustreznega prispevka delodajalca, tisti, ki ga ponujajo, morda ne razlikujejo med običajnim delom 401 (k) in delom Roth. V tem primeru, če delodajalec ponudi 50% ujemanje vašega prispevka, to pomeni, da se bo 50% delež vašega prispevka vložil v vaš Roth 401 (k).

Vendar pa obstaja ena omejitev pri delodajalcu. Ker je Roth 401 (k) v vašem pokojninskem načrtu popolnoma ločen račun, delodajalec ne more vključiti ustreznih prispevkov v ta del vašega načrta. Namesto tega se delodajalec ujema z vašim običajnim načrtom 401 (k).

Čeprav bi bila prednost, če bi se delodajalec uvrstil tudi v Roth 401 (k), bi to povzročilo davčni problem. Ker ujemanje delodajalca pri vas ni obdavčljivo, bi bilo obdavčljivo, ko začnete jemati distribucije iz načrta. Zaradi tega je bolje, da ga vključite v redni del svojega načrta 401 (k), kjer bo odložen za davek.

Rezervacije za posojila

Ker je Roth 401 (k) del načrta, ki ga sponzorira delodajalec, je na njem morda na voljo rezervacija posojila.

Vsi delodajalci v svojih načrtih 401 (k) ne ponujajo posojil. Če pa to storijo, vam davčna uprava dovoli izposojo do 50% lastniškega stanja vašega računa, do največ 50.000 USD Seveda, če vzamete posojilo v nasprotju s svojim načrtom, boste morali plačati posojilo mesečno, vključno z obrestmi.

Še enkrat, ker je Roth IRA načrt za samoupravljanje, posojilo ni na voljo.

Zahtevane minimalne distribucije (RMD)

Tu sta Roth IRA in Roth 401 (k) popolnoma različna. IRS zahtevana pravila minimalne distribucije (RMD) zahtevate, da začnete jemati obvezne razdelitve iz svojega davčno zaščitenega pokojninskega načrta pri starosti 70 ½. Umiki temeljijo na odstotku, izračunanem na podlagi vaše preostale pričakovane življenjske dobe v starosti, v kateri je bila opravljena vsaka porazdelitev.

Za načrte Roth 401 (k) veljajo določbe RMD. Računi Roth IRA niso.

Prednost, da vam ni treba jemati RMD, je, da lahko svoji Roth IRA rastete do konca življenja. To vam bo omogočilo, da naslednikom po smrti pustite več denarja.

** Roth IRA je odlična strategija, da se izognete preživetju svojega denarja. Ker RMD niso potrebni, je denar v Roth IRA na voljo za poznejša leta upokojitve, ko so bili drugi načrti morda hudo kršeni.

Omejitve dohodka

Ni omejitev dohodka, ki bi omejevale vašo sposobnost prispevanja Roth 401 (k). Dokler sodelujete v načrtu 401 (k), lahko prispevate k Rothu 401 (k).

To ne velja za Roth IRA. Če vaš dohodek presega določene meje, ne boste mogli prispevati prispevka.

Za leto 2020 Roth IRA omejitve dohodka videti takole:

• Poročena skupna vloga ali kvalificirana vdova (er) - dovoljen dohodek v višini 196.000 USD, delno dovoljen med 196.000 in 206.000 USD, potem pa prispevki niso dovoljeni.
• Poročena vloga ločeno - delni prispevek za dohodek do 10.000 USD, potem pa prispevek ni dovoljen.
• Samski, vodja gospodinjstva ali poročeni, ki vložijo ločeno IN NIKOLI med letom niste živeli s svojim zakoncem - dovoljen dohodek v višini 124.000 USD, delno dovoljen med 124.000 USD in 139.000 USD, nakar se prispevek ne plača dovoljeno.

Za leto 2021 bo Roth IRA omejitve dohodka so se nekoliko povečale:

• Poročena skupna vloga ali kvalificirana vdova (er) - dovoljen dohodek v višini 196.000 USD, delno dovoljen med 198.000 USD in 208.000 USD, potem pa prispevki niso dovoljeni.
• Poročena vloga ločeno - delni prispevek za dohodek do 10.000 USD, potem pa prispevek ni dovoljen.
• Samski, vodja gospodinjstva ali poročeni, ki vložijo ločeno IN NIKOLI med letom niste živeli s svojim zakoncem - dovoljen dohodek v višini 124.000 USD, delno dovoljen med 125.000 in 140.000 USD, potem pa prispevek ni dovoljeno.

Izbira skrbnika in naložbe

To je še eno področje, ki običajno daje prednost načrtom Roth IRA. Roth IRA lahko kot samostojni račun vodi pri skrbniku po vaši izbiri. To pomeni, da se lahko odločite za naložbeno platformo za račun, ki ustreza vašim zahtevam glede pristojbin in izbire naložb. Izberete lahko platformo, ki zaračunava nizke pristojbine in ponuja najširšo paleto potencialnih naložb.

Toda pri Rothu 401 (k), ker je del načrta, ki ga sponzorira delodajalec, ne morete izbirati glede skrbnika. To je eno največjih težav, ki jih imajo ljudje pri načrtih, ki jih sponzorira delodajalec. Skrbnik, ki ga izbere delodajalec, lahko zaračuna višje pristojbine od običajnih.

Pogosto omejujejo tudi vaše naložbene možnosti. Na primer, čeprav bi lahko izbrali skrbnika za Roth IRA, ki ima skoraj neomejene naložbe možnosti, vas lahko skrbnik za Roth 401 (k) omeji na največ pol ducata naložb izbire.

Katera vam bo delovala bolje?

Na srečo večini ljudi ne bo treba izbirati med Roth IRA in Roth 401 (k). To je zato, ker veljavna zakonodaja vam omogoča, da imate oboje. Se pravi, lahko imate načrt 401 (k) z določbo Roth 401 (k) in še vedno financirate Roth IRA. To lahko storite, če vaš dohodek ne presega omejitev za prispevek Roth IRA.

Obstaja tudi a najvišja skupna meja za prispevke v vse pokojninske načrte. Za leto 2020 je to 57.000 USD ali 63.500 USD, če ste stari 50 let ali več. Za leto 2021 je to 58.000 USD ali 64.000 USD, če ste stari 50 let ali več.

Pravzaprav, če imate oba načrta, bi to zagotovo morali. Roth 401 (k), ker je na splošno del načrta 401 (k), zagotavlja veliko višje omejitve prispevkov. Tako boste prihranili zelo veliko denarja. Prav tako imate vedno možnost, da del svojega 401 (k) prispevka dodelite običajnemu 401 (k). To pomeni, da bo del, prispevan k tradicionalnemu 401 (k), davčno priznan.

Toda velika prednost Roth IRA je tudi ta, da vam bo zagotovila veliko širše naložbene možnosti. To pomeni, da lahko najbolje izkoristite naložbene izbire, ki so na voljo v vašem načrtu 401 (k), vendar svoje naložbene dejavnosti razširite prek svojega Roth IRA na vse naložbe, ki jih izberete.

In ne pozabite, da Roth IRA pomeni, da boste imeli že odprt račun, če zapustite delodajalca, in potrebujete račun za prenos svojega Rotha 401 (k). Poleg tega lahko naredite tudi a Pretvorba Roth IRA preostanek, ki je v vašem tradicionalnem načrtu 401 (k).

Torej, če imate možnost, izkoristite načrt Roth IRA in načrt Roth 401 (k).