Kot veste, sem bil samozaposlen že kar nekaj časa. Večina mojih dohodkov od samozaposlitve nima odtegnjenih davkov in se poroča o 1099. To pomeni, da moram plačati četrtletna ocenjena davčna plačila.
Pri ravnanju s takšnimi ocenjenimi davčnimi plačili je lahko veliko zmede. Po naključju sem od bralca pravkar prejel povezano davčno vprašanje:
Moja žena ima zaposlitev za polni delovni čas, pri kateri se ji od plače odtegnejo davki, kar je značilno za položaj zaposlenega/delodajalca. Ima tudi a delo s krajšim delovnim časom, pri katerem se ne zadržijo davki saj velja za neodvisnega izvajalca. Ali mora te davke plačevati četrtletno ali lahko počakamo, da vložimo redno napoved in izračunamo, ali obstajajo dodatne davčne obveznosti? Razčlenjujemo in redno dobivamo velike donose.
Kratek odgovor je pritrdilen, izračunajte in izvedite plačila, da bodo varna. Lahko pa ste oproščeni glede na znesek, ki ga zaslužite, znesek, ki ste ga zadržali na svojih W-2, in/ali znesek, ki ste ga plačali davke lani. Nekaj sem raziskal na to temo v celoti in do tega sem prišel:
Zvezni davčni odtegljaj in predvidena davčna plačila
Tu v ZDA se davki plačujejo, ko zaslužite ali prejemate dohodek. Če ste zaposleni, mora delodajalec te davke zadržati pri rednih pregledih plač. Na vas je, da svojemu delodajalcu poveste pravilen znesek, ki ga morate zadržati glede na vašo prijavo in vzdrževane osebe. Zato ti izpolnite W-4 ko ste najeti. Če ste samozaposleni ali zaslužite dohodek iz katerega koli drugega vira (npr. Dohodek od najemnin, kapitalski dobiček), pri katerem davki niso zadržani, morate četrtletno plačevati ocenjene davke.
Plačila je mogoče izvesti s čekom pri obrazcu 1040-ES, elektronsko z uporabo elektronskega sistema zveznega davčnega plačila ali po telefonu s kreditno ali debetno kartico. Lahko pa uporabite vračilo iz prejšnjega davčnega leta.
Plačila je treba na splošno opraviti na naslednje datume:
- 15. april (za leto 2020 je bil ta datum spremenjen v 15. julij)
- 15. junij (predvidoma se bo spremenilo tudi do leta 2020)
- 15. september
- 15. januar (naslednje leto)
Če ti datumi padejo na vikend ali praznike, morate četrtletno plačilo davka poravnati do naslednjega delovnega dne.
Izračunajte ocenjeno četrtletno plačilo davka
Če želite izračunati, koliko morate plačati predračunanih davkov, naredite naslednje:
Vzemite svoj dohodek minus odhodke za obdobje in to pomnožite s svojo mejno davčno stopnjo (davki, plačani v prejšnjem letu, deljeni z obdavčljivim dohodkom).
Opomba: Če ste samozaposleni in morate za ta dohodek plačati davek na samozaposlitev, dodajte 15,3% tej mejni davčni stopnji, preden jo pomnožite z dohodkom.
Ocenjena davčna kazen
Če teh predvidenih plačil ne izvedete vsako četrtletje, obstaja možnost, da vas čaka kazen, imenovana kazen za premalo plačilo predvidenega davka. Pravim priložnost, ker so nekateri davčni zavezanci izvzeti iz te kazni. Ne bom se spuščal v podrobnosti tega izračuna, ker je noro poraščen, odvisno od vaših podatkov. Rekel bom, da je kazen na splošno izračunana po letni stopnji 4% za število dni, ko je premalo plačila ostalo neplačano od 18. aprila 2017 do 17. aprila 2018.
Vendar pa bi se tej kazni lahko odpovedali pod različnimi pogoji. Preverite pri davčnem svetovalcu.
Pravila varnega pristana za neplačilo predvidenih davkov
Davčna odgovornost Manj kot 1.000 USD - Ali boste za leto 2017 dolžni 1.000 USD ali več, potem ko boste od skupnega davka odšteli odtegljaj dohodnine in vračljive dobropise? Če je odgovor ne, vam ni treba predložiti ocenjenih davkov.
Vsaj 90% vašega davka se zadrži - Ali bodo vaši odtegnjeni davčni odtegljaji in vračljivi dobropisi znašali vsaj 90% davka, prikazanega v davčni napovedi za leto 2017? Če je odgovor pritrdilen, vam ni treba predložiti ocenjenih davkov.
Vsaj 100% davka na predhodno leto se zadrži - Ali bodo vaši odtegnjeni davčni odtegljaji in vračljivi dobropisi vsaj 100% davka, prikazanega v davčni napovedi za leto 2016 (prejšnje leto)? Če je odgovor pritrdilen, vam ni treba predložiti ocenjenih davkov.
Upoštevajte, da so ti odstotki lahko drugačni, če ste kmet, ribič ali davkoplačevalci z višjim dohodkom. Obiščite Publikacija IRS 505 več o davčnem odtegljaju in ocenjenih davkih.
Zadnja razmišljanja o predvidenih davčnih plačilih
Vem, da je izračun vaših ocenjenih davčnih plačil lahko zmeden (večina davčnih podatkov je). Mnogi lastniki malih podjetij se najprej obrnejo na a vadbo CPA da bi jim pomagali pri upravljanju tega procesa. Zgoraj sem vam dal veliko za žvečenje. Upajmo, da boste s tem razumeli predvidena plačila davka. Kljub temu bi vas prosil, da poiščete strokovno davčno svetovanje za vašo specifično situacijo.
Nadaljujte z branjem:
Ali potrebujete zavarovanje za svoje spletno poslovanje?
Izkoristite svoje davčne olajšave za leto 2021
Najboljši in najslabši načini, kako porabiti ček za stimulacijo kot lastnik podjetja
16 nasvetov za prihranek denarja na vaših poslovnih stroških, ne da bi trdo delali
Philip Taylor, alias "PT", je CPA, bloger, podcaster, mož in oče treh otrok. PT je tudi ustanovitelj in izvršni direktor konference in sejma industrije osebnih financ, FinCon.
Delo s krajšim delovnim časom je ustvaril leta 2007, da bi delil svoje nasvete o denarju in bil odgovoren (medtem ko odplačilo več kot 75 tisoč dolarjev dolga) in spoznavanje drugih, ki so navdušeni nad prehodom na finančno področje neodvisnost.
Živjo, jaz sem Philip Taylor (alias "PT"), CPA, bloger in ustanovitelj FinCon.
Začetek stranskega vrveža je v mojem življenju pripeljal do neverjetnih sprememb.
S strokovno ekipo in to stran uporabljamo za delitev strasti do poslovanja, osebnih financ, naložb, nepremičnin in še več.
Naše poslanstvo je, da vam pomagamo izboljšati svoje življenje tako, da odkrijete in razširite honorarno ali majhno poslovno idejo.