Keď dosiahnete vek 70½ rokov, musíte vo väčšine prípadov začať vyberať peniaze zo svojich dôchodkových účtov. Tieto požadované minimálne distribúcie (RMD) sú zdaniteľné ako bežný príjem a sú spôsobom vlády, ako získať späť daňové úspory, ktoré ste dosiahli počas vašich pracovných rokov prostredníctvom odvádzania príspevkov pred zdanením na vaše dôchodkové účty a odložených príjmov z investícií na účte.
Dôchodkové účty, ktoré sú ovplyvnené Požiadavka RMD zahŕňajú 401 (k) s, 403 (b) s, 457, vládne TSP a tradičné účty IRA. Účty Roth 401(k) a IRA, ako aj akékoľvek príspevky na dôchodkový účet uskutočnené na základe dane po zdanení, nepodliehajú zdaniteľným RMD.
Mnohí dôchodcovia a ďalší potrebujú príjem aj tak, takže vyhnúť sa RMD nie je veľký problém. Iní však peniaze nepotrebujú a radšej by daň z týchto distribúcií neplatili. Pre tých, ktorí pracujú, môže existovať spôsob, ako sa vyhnúť niektorým alebo všetkým svojim povinnostiam RMD.
Pravidlá pre váš definovaný plán príspevkov, ak stále pracujete
Ak stále pracujete, keď dosiahnete vek 70½, možno sa od vás nebude vyžadovať, aby ste začali čerpať RMD z plánu definovaných príspevkov vášho zamestnávateľa. To môže zahŕňať plány ako:
- 401 (k)
- 403(b)
- Delenie zisku
Ak chcete odložiť svoje RMD, ak stále pracujete, nemôžete vlastniť 5 % alebo viac v spoločnosti a váš zamestnávateľ musí urobiť voľbu, aby povolil túto výnimku, ak nie je automatická. Okrem toho musíte byť považovaný za zamestnanca počas celého roka. (Táto definícia nebola nikdy skutočne definovaná z hľadiska odpracovaných hodín atď.)
Upozorňujeme, že táto výnimka z prijímania RMD sa nevzťahuje na vaše účty IRA ani na doláre dôchodkového plánu, ktoré zostali v pláne bývalého zamestnávateľa. Vzťahuje sa len na plán vášho súčasného zamestnávateľa.
Na rozdiel od účtu IRA máte povolené naďalej prispievať do veku 401 (k) po dosiahnutí veku 70½ rokov, ak ste stále zamestnaný.
Čo sa stane, keď odídete do dôchodku?
Ak ste schopní odložiť svoje RMD na 401(k) od svojho súčasného zamestnávateľa po dosiahnutí veku 70½, budete musieť naplánovať prevzatie RMD z tohto účtu, keď prestanete pracovať. Na tieto peniaze sa budú vzťahovať rovnaké pravidlá ako na IRA a dôchodkové účty, ktoré môžu byť stále u bývalého zamestnávateľa.
Ak sa rozhodnete previesť tieto peniaze na IRA, potom by ste vzali RMD ako súčasť distribúcie od tejto IRA.
Poznámka: Ak počas roka prestanete pracovať, 401(k) môže získať nárok na RMD na základe zostatku na účte k 31. decembru predchádzajúceho.
Napríklad, ak máte 73 a prestanete pracovať v novembri. 1, 2016 môže váš účet 401(k) podliehať RMD na základe vášho veku a celkového zostatku na účte k dec. 31, 2015. Môže to byť zložité a možno by bolo rozumné poradiť sa s daňovým poradcom alebo poradcom pre finančné plánovanie, ktorý má v tejto oblasti znalosti. Neprijatie RMD môže byť nákladné z hľadiska pokút.
Peniaze držané v Rothovej opcii 401(k) vašej spoločnosti nepodliehajú zdaniteľným RMD, ale po odchode do dôchodku musíte prijať distribúciu z Roth 401(k). Vo všeobecnosti je najlepšie premeniť tieto peniaze na a Roth IRA keď odídete do dôchodku alebo inak odídete od tohto zamestnávateľa.
Spätné prevrátenie
Jednou taktikou, ktorú treba zvážiť, najmä ak viete, že budete pokračovať v práci aj po dosiahnutí veku 70½ rokov, je spätné prevrátenie. To znamená vziať peniaze, ktoré boli prevalcoval na IRA a začlenenie do plánu vášho súčasného zamestnávateľa. Tu je potrebné poznamenať niekoľko vecí:
- Peniaze IRA museli byť poskytnuté na základe pred zdanením, či už priamo do IRA alebo z prostriedkov prevedených z dôchodkového plánu bývalého zamestnávateľa.
- Plán vášho súčasného zamestnávateľa musí akceptovať prevrátenia. V súčasnosti ich akceptuje približne 70 % zamestnávateľských plánov.
Výhodou tohto postupu je, že táto taktika vám umožňuje odložiť čerpanie RMD z týchto prostriedkov až po odchode do dôchodku od vášho súčasného zamestnávateľa.
Predtým, ako sa vydáte touto cestou, zvážte, ako sa vyrovnajú investície ponúkané v pláne vášho zamestnávateľa. Existujú spoľahlivé a lacné investičné možnosti? Hoci daňové úspory z odloženia vášho RMD môžu byť značné, musíte vziať do úvahy aj kvalitu plánu vášho zamestnávateľa.
Pochopte, čo robíte
Zatiaľ čo spätné prevrátenie je o niečo bežnejšie, nie je to, čo by väčšina považovala za hlavný prúd. Ak máte pocit, že potrebujete poradiť, uistite sa, že nájdete účtovníka alebo finančného poradcu, ktorý ich pozná, ako nie všetci. Posledná vec, ktorú chcete urobiť, je neúmyselne zmeniť to na zdaniteľné plnenie.
Zároveň sa uistite, že všetci zainteresovaní vedia, čo robia. Niektorí správcovia nemusia úplne pochopiť túto transakciu. Podobne sa uistite, že váš zamestnávateľ akceptuje prevrátenie a logisticky chápe, ako to najlepšie urobiť. V ideálnom prípade sa to dá urobiť ako transakcia medzi správcom a správcom, ktorá je najčistejšia. Môže sa však stať, že sa to stane distribúciou od správcu IRA, v takom prípade Pravidlá 60-dňového prevrátenia bude platiť.
Zhrnutie
Pre tých, ktorí dosiahnu vek 70½, je prijímanie požadovaných minimálnych distribúcií samozrejmosťou. RMD sú povinné z väčšiny dôchodkových účtov, vrátane tradičných IRA a 401 (k) s.
Pre tých, ktorí majú 70½ a stále pracujú, existuje výnimka týkajúca sa ich účtu 401 (k) a iných dôchodkových účtov s definovanými príspevkami sponzorovanými zamestnávateľom. Okrem toho, s určitým plánovaním, ďalšie aktíva dôchodkového účtu môžu byť zahrnuté do plánu ich súčasného zamestnávateľa, aby sa využila táto príležitosť na odloženie vašich RMD.