Požadované minimálne distribúcie sú životnou skutočnosťou mnohých ľudí, keď dosiahnu vek 72 rokov. Každý rok musíte absolvovať celú požadovanú distribúciu. Pokuta za akúkoľvek nevyzdvihnutú sumu je vysoká (50%!).
V súvislosti s RMD však treba mať na pamäti niekoľko stratégií. V rozsahu, v akom to pravidlá umožňujú, prečo neumožniť RMD, aby fungovalo spôsobom, ktorý vyhovuje vašej situácii? Keďže všetky distribúcie sú zdaňované ako bežný príjem, možno sa pýtate, aký je najlepší daňovo efektívny spôsob, ako vybrať RMD. Našťastie máte možnosti.
V tejto príručke
Krátky úvod k RMD
Ak máte dôchodkový účet s odloženou daňou, ako je tradičný IRA alebo 401 (k), IRS vyžaduje, aby ste požadované minimálne distribúcie (RMD) počnúc 72. rokom života. V roku 2020 sa to zvýšilo z veku 70½ v dôsledku zákona SECURE. Tí, ktorí dosiahli vek 70½ pred januárom. 1, 2020, musia pokračovať vo svojich RMD podľa starých pravidiel.
RMD sa počítajú ročne na základe zostatku na účte (účtoch) k predchádzajúcemu decembru. 31. Tieto distribúcie sú plne zdaniteľné a predstavujú spôsob, ako môže vláda „získať svoje peniaze späť“. že vám umožnilo prispievať na základe pred zdanením a aby tieto peniaze mohli rásť na základe odloženej dane základ.
Zákon SECURE zmenil aj RMD pre IRAs zdedené januára alebo po ňom. 1, 2020. Väčšina oprávnených osôb, ktoré nie sú manželmi alebo manželmi, musí teraz prevziať úplné rozdelenie účtu do 10 rokov od jeho zdedenia. Staré pravidlá riadia účty zdedené pred januárom. 1, 2020 a príjemcovia môžu naďalej brať svoje RMD ako doteraz.
1. Rothova konverzia
Jednou z hlavných výhod a Roth IRA je skutočnosťou, že nepodlieha požiadavkám RMD. To ponúka dve výhody. Po prvé, majiteľ účtu môže vyberať peniaze z Roth IRA tempom, ktoré vyhovuje jeho potrebám alebo vôbec nie. A po druhé, Roth je skvelý nástroj na plánovanie nehnuteľností.
Manželskí príjemcovia môžu považovať Roth IRA za svoju vlastnú. A účet počas svojej životnosti nepodlieha RMD.
Aj s týmito výhodami je rozhodnutie previesť niektoré alebo všetky vaše tradičné peniaze IRA na Roth zložité. Suma prepočítaná v danom roku podlieha zdaneniu. A výška dane sa musí porovnať s budúcimi výhodami. To zahŕňa určité číslovanie.
Musíte urobiť nejaké predpoklady o vašich budúcich daňových sadzbách a smerovaní daní vo všeobecnosti. Okrem toho je dôležité, aby ste mali hotovosť mimo účtu, ktorý sa konvertuje, aby ste mohli platiť dane z konverzie. V opačnom prípade sa tento proces stáva veľmi nákladným.
Keďže suma RMD sa určuje každý rok, Rothova konverzia v tomto roku znižuje alebo môže dokonca eliminovať sumu budúcnosti RMD. Pri súčasných nízkych daňových sadzbách (až do akýchkoľvek potenciálnych zmien) môže byť Rothova konverzia atraktívnejšia teraz ako v budúcnosti rokov.
2. Prispejte na charitu
Kvalifikovaná charitatívna distribúcia (QCD) funguje dobre pre tých, ktorí majú charitatívne sklony a nepotrebujú časť alebo všetky peniaze zo svojho RMD. Zákon SECURE zvýšil vek na začatie RMD na 72, ale nezvýšil vek pre QCD. Minimálny vek na vytvorenie QCD je stále 70½.
Každý rok môžete darovať až 100 000 USD zo svojho RMD kvalifikovanej charitatívnej organizácii. Suma RMD použitá ako QCD nie je zahrnutá do vášho príjmu a nie je zdaňovaná. Neexistuje však žiadny charitatívny odpočet, aký získate priamym peňažným príspevkom alebo darovaním cenných papierov.
Ako už bolo spomenuté, výber QCD sa pre vás nepočíta ako príjem. To udržuje úroveň vášho príjmu na nízkej úrovni v prípade, že sa potrebujete kvalifikovať Zdravotné pokrytie nasledujúci rok. Okrem toho suma vybratá z účtu IRA za QCD slúži na zníženie RMD v budúcich rokoch.
3. Ak pracujete, odložte RMD
Pre tých, ktorí stále pracujú vo veku 72 rokov, možno budete môcť odložiť RMD na 401 (k) vášho zamestnávateľa. Aby ste to mohli urobiť, nemôžete byť vlastníkom 5 % alebo viac v spoločnosti a váš zamestnávateľ musí mať vo svojom pláne vykonanú voľbu, ktorá túto možnosť umožňuje. Toto obmedzenie sa vzťahuje aj na tých, ktorí pred 1. januárom 2020 dosiahli vek 70½ a sú povinní pokračovať v RMD, ak stále pracujú.
RMD sa stále vyžadujú na všetkých IRA alebo iných dôchodkových účtoch, ktoré môžete vlastniť.
Alebo zvážte vykonanie a spätné prevrátenie z IRA na plán 401 (k) vášho súčasného zamestnávateľa, ak je to povolené. To vám umožňuje presunúť peniaze, ktoré boli pôvodne poskytnuté na základe pred zdanením, do plánu vášho súčasného zamestnávateľa. Zdrojom peňazí môžu byť príspevky IRA pred zdanením resp príspevky pred zdanením do 401(k). Alebo použite iný dôchodkový plán so stanovenými príspevkami od predchádzajúceho zamestnávateľa, ktorý bol potom presunutý do IRA.
Výhodou tohto postupu je, že tieto peniaze potom nebudú podliehať RMD, kým budete pracovať pre tohto zamestnávateľa.
Rozhodnutie o spätnom prevrátení by malo brať do úvahy kvalitu plánu 401(k) vášho súčasného zamestnávateľa vrátane výdavkov plánu a kvality investičného menu.
4. Odložte svoj prvý ročník RMD
Jednou zo zvláštností v pravidlách je, že svoj prvý ročník RMD môžete získať až 1. apríla kalendárneho roka nasledujúceho po roku, v ktorom dosiahnete vek 72 rokov. Napríklad, ak v januári dosiahnete 72 rokov. 2, 2021, vaše prvé RMD je splatné až 1. apríla 2022. Táto suma bude stále vychádzať z vášho konečného zostatku k decembru. 31, 2020.
To vám umožňuje odložiť platenie daní na RMD v roku 2021, ak odložíte distribúciu. Potom však musíte vziať dve distribúcie v roku 2022. Často má zmysel uskutočniť prvú distribúciu v roku, v ktorom dosiahnete 72 rokov, aby ste sa vyhli tomu, že budete musieť vykonať dve distribúcie v druhom roku a zaplatiť vyššiu daň.
Ale v niektorých prípadoch má zmysel odložiť distribúciu v prvom roku. Najmä ak si myslíte, že prvý rok bude pre vás vysoký daňový rok alebo druhý rok bude nezvyčajne nízky daňový rok.
5. Reinvestujte RMD
Aj keď je potrebné vziať RMD a zaplatiť dane, neznamená to, že ste povinný tieto peniaze minúť. Toto je kritický problém, ak váš RMD spôsobí, že odoberiete väčšie percento hniezdneho vajíčka, ako by bolo rozumné.
Tieto peniaze nemôžete reinvestovať späť do IRA, ale nie je dôvod, aby ste zvyšné doláre po zdanení nemohli použiť na investovanie na základe dane. Správny krok tu závisí od vašej individuálnej situácie.