Aj keď je to proti srsti štandardné finančné poradenstvo, skutočne existujú situácie, kedy má zmysel predčasne vybrať dôchodkové fondy. Na začiatku mám na mysli vek 59 rokov, v ktorom vám IRS bežne umožňuje vyberať finančné prostriedky podliehajúce iba dani z príjmu, nie však penále za predčasné výbery vo výške 10%.
V určitých situáciách možno nebudete musieť platiť ani daň z príjmu. Kedy má teda zmysel vyberať finančné prostriedky zo svojho dôchodkového účtu predčasne? A kedy je dobré nechať ich na pokoji?
1. Riešenie vážnej choroby
Ak máte do činenia s vážnou chorobou, obzvlášť s tou smrteľnou, nemá zmysel nechávať svoj dôchodkový plán neporušený „jedného dňa“. Váš jeden deň je teraz ako in teraz je čas, keď potrebujete finančné prostriedky.
IRS v tomto ohľade skutočne poskytuje určitú úľavu, nie od platenia daní z príjmu z vybratých peňazí, ale odpustením 10% pokuty. Ak máte menej ako 65 rokov, IRS odpustí pokutu, ak sú peniaze použité na úhradu liečebných nákladov, ktoré presahujú 10% vášho upraveného hrubého príjmu (AGI). Nie je ťažké prekonať túto hranicu, najmä pri kombinácii vyšších liečebných nákladov a zníženého príjmu v dôsledku choroby.
Táto výnimka sa vzťahuje na finančné prostriedky vybrané z plánu 401 (k) alebo IRA. IRS tiež poskytuje oslobodenie od 10% pokuty v prípade, že vám hrozí celková a trvalá invalidita. Za finančné prostriedky vybraté z plánu IRA alebo 401 (k) sa sankcia odpustí.
2. Tvárou v tvár finančnému zabudnutiu
Napriek tomu, že dôchodkové fondy by mali byť určené špeciálne na roky v penzii, sú by ste mali považovať za férovú hru, ak máte pred dôchodkom vážne finančné problémy Vek. Nemá zmysel šetriť peniaze na dôchodok, ak teraz nemôžete platiť základné životné náklady.
Takáto ťažká finančná situácia môže nastať z rôznych dôvodov, vrátane zlyhania podnikania alebo dlhodobej nezamestnanosti.
Ak je finančná tieseň spôsobená významným narušením príjmu, je celkom možné, že výbery dôchodkového plánu budú podliehať malej alebo žiadnej dani z príjmu, pretože sú nízke alebo neexistujú príjem. 10% pokuta za predčasné výbery bude bohužiaľ platiť bez ohľadu na úroveň vášho príjmu.
Ak musíte z penzijných plánov vyberať peniaze kvôli ekonomickým ťažkostiam, zaistite správcu plánu zadržiava najmenej 10% distribúcie, týmto spôsobom budete mať pokrytý trest, keď príde čas do podať daň z príjmu.
Je tiež potrebné poznamenať, že IRS vás oslobodí od platby 10% pokuty za predčasný výber, ak sa finančné prostriedky IRA použijú na zaplatenie poistného na zdravotné poistenie, keď ste nezamestnaní. Táto výnimka sa však týka iba IRA a nie plánov 401 (k).
3. Môže sa vyhnúť 10% penalizácii za predčasné stiahnutie
Existujú tiež situácie, kedy môžete zo svojho dôchodkového plánu čerpať finančné prostriedky pred dosiahnutím veku 59 ½ rokov a stále budete oslobodení od platenia pokuty vo výške 10% za predčasný výber. Toto môže byť zváženie, ak je váš rozsah dane z príjmu v súčasnosti nižší, ako bol v čase, keď ste odvádzali príspevky na starobný dôchodok.
Stiahnutie príspevkov z Roth IRA. Sumu finančných prostriedkov, ktorými ste prispeli do Roth IRA, môžete kedykoľvek vybrať. Pri distribúcii nielenže neexistuje žiadna 10% pokuta za predčasný výber, ale neexistuje ani daňová povinnosť z príjmu, pretože pri platbe príspevkov neexistoval žiadny daňový odpočet. Akákoľvek čiastka vybraná z prostriedkov predstavujúcich príjem z týchto príspevkov však bude podliehať dani z príjmu a sankcii, kedykoľvek sa prostriedky vyberú pred dovŕšením 59 ½.
Podstatne rovnaké programy pravidelných platieb alebo SEPP. Program SEPP vám umožní vybrať finančné prostriedky z IRA alebo 401 (k) pred dosiahnutím 59 ½, bez povinnosť zaplatiť 10% pokutu za predčasný výber (hoci dane z príjmu z distribúcií budú stále platiť). Podľa SEPP existujú tri rôzne spôsoby výpočtu výberov:
- Požadovaný minimálny spôsob distribúcie,
- Metóda odpisovania, a
- Annuitizačná metóda
Ďalšie informácie o výberoch SEPP nájdete na Dôchodkové plány Časté otázky týkajúce sa v zásade rovnakých pravidelných platieb na webovej stránke IRS.
Oddelenie od služby vo veku 55 rokov a viac. Ak ste z akéhokoľvek dôvodu oddelení od zamestnania - odchodom do dôchodku, ukončením zamestnávateľa alebo dobrovoľným odchodom - môžete vyberať peniaze z plánu 401 (k) zadarmo z 10% pokuty za predčasný výber, pokiaľ máte 55 rokov alebo starší. Z vyberanej sumy budete opäť musieť zaplatiť daň z príjmu. SEPP sa tiež nevzťahujú na IRA, pretože nie sú sponzorované zamestnávateľom.
Tu je na mieste upozorniť, že výnimka zo sankcie sa vzťahuje iba na finančné prostriedky vybrané z plánu zamestnávateľa sponzorovaného zamestnávateľom v čase vášho rozchodu. Výnimky sa nevzťahujú na výbery z plánov sponzorovaných predchádzajúcimi zamestnávateľmi.
To by malo byť pádnym dôvodom na zahrnutie všetkých predchádzajúcich plánov zamestnávateľov do vášho súčasného plánu zamestnávateľa, ak máte 55 alebo viac rokov.
Aj keď len málokedy je dobré prísť o niektoré zo svojich ťažko zarobených úspor zaplatením penále za predčasný výber resp poburujúce dane z fondov, existujú určité časy, kedy by ste mohli predčasne vybrať dôchodkové fondy a dáva to zmysel.
Skontrolujte svoj dôchodkový príjem:
(Zdroj: Témy odchodu do dôchodku - výnimky z dane z predčasných distribúcií)