Требуемые минимальные дистрибутивы являются фактом жизни для многих людей, достигших 72-летнего возраста. Вы должны получать полный необходимый дистрибутив каждый год. Штраф за любую невзятую сумму крутой (50%!).
Тем не менее, есть несколько стратегий, о которых следует помнить в отношении RMD. Насколько позволяют правила, почему бы не заставить RMD работать в соответствии с вашей ситуацией? Поскольку все распределения облагаются налогом как обычный доход, вам может быть интересно узнать, как лучше всего эффективнее с точки зрения налогообложения получить RMD. К счастью, у вас есть варианты.
В этом руководстве
Краткое введение RMD
Если у вас есть пенсионный счет с отложенным налогом, такой как традиционная IRA или 401 (k), IRS требует, чтобы вы взяли требуемые минимальные распределения (RMD) начиная с 72 лет. Этот возраст был увеличен с 70½ в 2020 году в результате принятия Закона о SECURE. Те, кто достиг возраста 70½ до янв. 1 января 2020 года, должны продолжать использовать свои RMD по старым правилам.
СРД рассчитываются ежегодно исходя из остатка на счете (счетах) по состоянию на предыдущую дату декабря. 31. Эти распределения полностью облагаются налогом и представляют собой способ для правительства «вернуть свои деньги» для позволив вам внести свой вклад на доналоговой основе и за способность этих денег расти на отложенном налоге основа.
Закон SECURE также изменил RMD для ИРА унаследовали в январе или позже 1, 2020. Большинство бенефициаров, не состоящих в браке, теперь должны полностью распределить счет в течение 10 лет после его наследования. Старые правила регулируют учетные записи, унаследованные до января. 1 января 2020 года, и получатели могут продолжать принимать свои RMD, как и раньше.
1. Преобразование Рота
Одним из основных преимуществ Рот ИРА заключается в том, что на него не распространяются требования RMD. Это дает два преимущества. Во-первых, владелец счета может снимать деньги с IRA Roth со скоростью, которая соответствует его потребностям, или вообще не снимать. А во-вторых, Roth — отличный инструмент планирования недвижимости.
Супружеские бенефициары могут относиться к Roth IRA как к своей собственной. И учетная запись не подлежит RMD в течение всего срока их действия.
Даже с учетом этих преимуществ решение конвертировать часть или все ваши традиционные деньги IRA в Roth является сложным. Сумма, преобразованная в данном году, облагается налогом. И сумма налога должна быть сопоставлена с будущими выгодами. Это включает в себя некоторую обработку чисел.
Вам нужно сделать некоторые предположения о ваших будущих налоговых ставках и направлении налогов в целом. Кроме того, важно, чтобы у вас были наличные деньги за пределами конвертируемого счета для уплаты налогов на конвертацию. В противном случае этот процесс становится очень дорогим.
Поскольку сумма RMD определяется каждый год, преобразование Roth в этом году уменьшает или может даже исключить сумму будущих RMD. С текущими низкими налоговыми ставками (в ожидании любых возможных изменений) преобразование Roth может быть более привлекательным сейчас, чем в будущем. годы.
2. Пожертвовать на благотворительность
Квалифицированное благотворительное распределение (QCD) хорошо работает для тех, у кого есть благотворительные наклонности и кому не нужны часть или все деньги от их RMD. Закон SECURE повысил возраст для начала RMD до 72 лет, но не повысил возраст для QCD. Минимальный возраст для прохождения QCD по-прежнему составляет 70,5 лет.
Вы можете ежегодно жертвовать до 100 000 долларов США из своего RMD квалифицированной благотворительной организации. Сумма RMD, используемая в качестве QCD, не включается в ваш доход и не облагается налогом. Но нет никакого благотворительного вычета, как вы получаете с прямым взносом наличными или пожертвованием ценных бумаг.
Как уже упоминалось, снятие QCD не считается вашим доходом. Это снижает уровень вашего дохода на случай, если вам нужно будет претендовать на Медикэр покрытие в следующем году. Кроме того, сумма, снятая со счета IRA для QCD, служит для уменьшения RMD в будущие годы.
3. Если вы работаете, отложите RMD
Для тех, кто все еще работает в возрасте 72 лет, вы можете отсрочить RMD по 401 (k) вашего работодателя. Для этого вы не можете быть владельцем 5% или более компании, и ваш работодатель должен сделать выбор в своем плане, который допускает этот вариант. Это ограничение также распространяется на тех, кому было 70,5 лет до 1 января 2020 года, и они обязаны продолжать свои RMD, если они все еще работают.
RMD по-прежнему требуются для любых IRA или других пенсионных счетов, которыми вы можете владеть.
Или подумайте о том, чтобы сделать обратный ролловер от IRA до плана 401(k) вашего текущего работодателя, если это разрешено. Это позволяет вам переводить деньги, которые изначально были внесены до вычета налогов, в план вашего текущего работодателя. Источником денег могут быть доналоговые взносы IRA или взносы до налогообложения, внесенные в 401 (k). Или используйте другой пенсионный план с установленными взносами от предыдущего работодателя, который затем был переведен в IRA.
Преимущество этого заключается в том, что эти деньги не будут подлежать RMD, пока вы работаете на этого работодателя.
При принятии решения об обратном пролонгации следует учитывать качество плана 401(k) вашего текущего работодателя включая расходы плана и качество инвестиционного меню.
4. Отложите свой первый год RMD
Одна из особенностей правил заключается в том, что RMD за первый год можно получить не позднее 1 апреля календарного года, следующего за годом, в котором вам исполнилось 72 года. Например, если вам исполнится 72 года в январе. 2 2021 года, ваш первый RMD должен быть сдан не раньше 1 апреля 2022 года. Сумма по-прежнему будет основываться на вашем конечном балансе по состоянию на декабрь. 31, 2020.
Это позволяет вам отсрочить уплату налогов на RMD в 2021 году, если вы откладываете распределение. Однако в 2022 году вы должны взять две раздачи. Часто имеет смысл получить первое распределение в год, в котором вам исполняется 72 года, чтобы избежать необходимости получать два распределения на второй год и нести более высокий налоговый счет.
Но в некоторых случаях имеет смысл отложить распределение первого года. Особенно, если вы думаете, что первый год будет для вас высоким налоговым годом или второй год будет необычно низким налоговым годом.
5. Реинвестируйте RMD
В то время как RMD должен быть взят и налоги уплачены, это не означает, что вы обязаны тратить эти деньги. Это критическая проблема, если ваш RMD заставляет вас изымать больший процент ваших сбережений, чем это может быть разумно.
Вы не можете реинвестировать эти деньги обратно в IRA, но нет никаких причин, по которым вы не можете использовать оставшиеся после уплаты налогов доллары для инвестирования на налогооблагаемой основе. Правильный ход здесь зависит от вашей индивидуальной ситуации.