Хотя это идет вразрез с стандартный финансовый совет, на самом деле бывают случаи, когда имеет смысл вывести пенсионные фонды досрочно. Под ранним сроком я подразумеваю до достижения 59 ½ возраста, в котором IRS обычно разрешает вам снимать средства, облагаемые только подоходным налогом, но не 10% штрафом за досрочное снятие.
В определенных ситуациях вам, возможно, не придется платить подоходный налог. Так когда же имеет смысл снимать средства с пенсионного счета раньше срока? И когда лучше оставить их в покое?
1. Работа с серьезным заболеванием
Если вы страдаете серьезным заболеванием, особенно неизлечимым, нет смысла сохранять в неизменном виде свой пенсионный план на «когда-нибудь». Ваш когда-нибудь сейчас, как в сейчас когда вам нужны средства.
IRS действительно предоставляет некоторое облегчение в этом отношении, не от уплаты подоходного налога с снятых денег, а путем отказа от 10% штрафа. Если вам меньше 65 лет, IRS откажется от штрафа, если деньги будут использованы для оплаты медицинских расходов, превышающих 10% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Преодолеть этот порог нетрудно, особенно с учетом сочетания более высоких медицинских расходов и снижения доходов в результате болезни.
Это исключение распространяется на средства, снятые как с плана 401 (k), так и с IRA. IRS также предоставляет освобождение от 10% штрафа в случае, если вы полная и постоянная инвалидность. Штраф будет отменен для средств, снятых с плана IRA или плана 401 (k).
2. Перед лицом финансового забвения
Хотя предполагается, что пенсионные фонды предназначены специально для пенсионных лет, они следует считать честной игрой, если вы столкнулись с серьезными финансовыми трудностями до выхода на пенсию. возраст. Нет смысла откладывать деньги на пенсию, если сейчас вы не в состоянии оплачивать основные расходы на жизнь.
Такая тяжелая финансовая ситуация может возникнуть по разным причинам, включая банкротство или длительный период безработицы.
Если финансовые затруднения вызваны значительным снижением доходов, вполне возможно, что при отказе от пенсионного плана будет взиматься небольшой подоходный налог или вообще не взиматься он из-за вашего низкого или несуществующего налога. доход. К сожалению, 10% штраф за досрочное снятие средств будет применяться независимо от уровня вашего дохода.
Если вам нужно вывести деньги из пенсионных планов из-за экономических проблем, убедитесь, что попечитель плана удерживает по крайней мере 10% распределения, таким образом, вы будете покрыты штрафом, когда придет время к подать налоговую декларацию.
Также стоит отметить, что IRS освободит вас от уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств, если средства IRA используются для оплаты взносов по медицинскому страхованию, пока вы не работаете. Однако это исключение распространяется только на IRA, а не на планы 401 (k).
3. Можно избежать 10% штрафа за досрочное снятие средств
Существуют также ситуации, когда вы можете взять средства из своего пенсионного плана до достижения возраста 59 ½ лет, но при этом не будете освобождены от уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств. Это может быть рассмотрено, если ваша ставка подоходного налога сейчас ниже, чем она была во время выплаты пенсионных взносов.
Снятие взносов с Roth IRA. Вы можете вывести сумму средств, которую вы внесли в Roth IRA, в любое время. Мало того, что при распределении нет штрафа за досрочное снятие 10%, но и нет обязательств по подоходному налогу, так как не было налогового вычета, когда взносы были сделаны. Однако любая сумма, снимаемая из фондов, составляющая доход от этих взносов, будет облагаться как подоходным налогом, так и штрафом в любое время, когда средства снимаются до достижения 59 ½.
Программы по существу равных периодических платежей или ПОСЗ. Программа SEPP позволит вам снимать средства с IRA или 401 (k) до того, как исполнится 59 ½, без необходимость уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств (хотя подоходный налог с распределений по-прежнему будет применяться). Существует три разных способа расчета снятия средств в рамках SEPP:
- Требуемый минимальный метод распределения,
- Метод амортизации и
- Метод аннуитета
Для получения дополнительной информации о снятии средств SEPP см. Часто задаваемые вопросы о пенсионных планах относительно практически равных периодических выплат на сайте IRS.
Увольнение со службы в возрасте 55 лет и старше. Если вы уволены с работы по какой-либо причине - в связи с выходом на пенсию, увольнением работодателем или добровольным увольнением - вы можете снимать деньги с плана 401 (k) без 10% штрафа за досрочное снятие, если вам 55 лет или старшая. Опять же, с снятой суммы все равно придется платить налог на прибыль. Кроме того, SEPP не применяются к IRA, поскольку они не спонсируются работодателем.
Предостережение заключается в том, что освобождение от штрафа распространяется только на средства, снятые с плана работодателя, спонсируемого работодателем во время вашего увольнения. Снятие с планов, спонсируемых предыдущими работодателями, не имеет права на освобождение.
Это должно стать веским аргументом в пользу переноса любых предыдущих планов работодателя в ваш текущий план работодателя, если вам 55 лет и старше.
Хотя вряд ли когда-либо будет хорошей идеей потерять часть своих с трудом заработанных сбережений, заплатив штраф за досрочное снятие средств или возмутительные налоги на фонды, бывают случаи, когда пенсионные фонды можно вывести досрочно, и это имеет смысл.
Проверьте свой пенсионный доход:
(Источник: Темы выхода на пенсию - исключения из налога на досрочные выплаты)