Odată ce ați împlinit vârsta de 70 și jumătate, vi se cere, în majoritatea cazurilor, să începeți să retrageți bani din conturile de pensii. Aceste distribuții minime obligatorii (RMD) sunt impozabile ca venit obișnuit și reprezintă modalitatea guvernului de a recupera economiile fiscale pe care le-ați realizat de-a lungul anilor dvs. de muncă, prin efectuarea de contribuții înainte de impozitare în conturile dvs. de pensionare și veniturile amânate din impozit pe investițiile din cont.
Conturile de pensie care sunt afectate de Cerința RMD includ 401(k) s, 403(b) s, 457s, TSP-urile guvernamentale și conturile IRA tradiționale. Conturile Roth 401(k) și IRA, precum și orice contribuții la un cont de pensionare făcute după impozitare, nu sunt supuse RMD-urilor impozabile.
Mulți pensionari și alții au nevoie oricum de venit, așa că evitarea RMD nu este mare lucru. Alții, însă, nu au nevoie de bani și ar prefera să nu plătească impozitul pe aceste distribuții. Pentru cei care lucrează, poate exista o modalitate de a evita unele sau toate obligațiile lor RMD.
Regulile pentru planul dvs. de contribuții definite dacă încă lucrați
Dacă încă lucrați când împliniți vârsta de 70 și jumătate, este posibil să nu vi se solicite să începeți să luați RMD din planul de contribuții definite al angajatorului. Aceasta poate include planuri precum:
- 401(k)
- 403(b)
- Împărțire a profitului
Pentru a vă amâna RMD dacă încă lucrați, nu puteți deține 5% sau mai mult din companie, iar angajatorul dvs. trebuie să facă alegerea pentru a permite această excepție dacă nu este automată. În plus, trebuie să fii considerat angajat pe tot parcursul anului. (Această definiție nu a fost niciodată definită cu adevărat în termeni de ore lucrate etc.)
Rețineți că această excepție de la luarea de RMD nu se aplică conturilor dumneavoastră IRA sau oricăror dolari din planul de pensie rămase în planul unui fost angajator. Se aplică numai planului actual al angajatorului dvs.
Spre deosebire de un cont IRA, vi se permite să continuați să contribuiți la 401(k) după vârsta de 70½, dacă mai sunteți angajat.
Ce se întâmplă când te pensionezi?
Dacă puteți amâna RMD-urile dvs. pe 401(k) de la angajatorul actual după vârsta de 70½, va trebui să planificați să luați RMD-uri din acest cont odată ce încetați să lucrați. Acești bani se vor aplica aceleași reguli ca și pentru IRA și conturile de pensionare care pot fi încă la un fost angajator.
Dacă decideți să transferați acești bani la un IRA, atunci veți lua RMD-urile ca parte a distribuției din acel IRA.
Notă: Dacă încetați să lucrați în timpul anului, 401(k) ar putea deveni eligibil pentru un RMD pe baza soldului din cont la 31 decembrie anterior.
De exemplu, dacă aveți 73 de ani și nu mai lucrați în noiembrie. 1, 2016, contul dvs. 401(k) poate fi supus unui RMD în funcție de vârsta dvs. și de soldul total din cont începând cu decembrie. 31, 2015. Acest lucru poate deveni complex și ați putea fi înțelept să vă consultați cu un consilier fiscal sau de planificare financiară care are cunoștințe în acest domeniu. A nu lua un RMD poate fi costisitor din punct de vedere al penalităților.
Banii deținuți în opțiunea Roth din 401(k) al companiei dumneavoastră nu sunt supuși RMD-urilor impozabile, dar trebuie să luați distribuții de la un Roth 401(k) odată ce vă pensionați. În general, cel mai bine este să transferați acești bani la a Roth IRA odată ce vă pensionați sau părăsiți în alt mod acest angajator.
Rollover invers
O tactică de luat în considerare, mai ales dacă știți că veți continua să lucrați după vârsta de 70 de ani și jumătate, este schimbarea inversă. Aceasta presupune luarea banilor care au fost transferat la un IRA și includerea acestuia în planul actual al angajatorului. Câteva lucruri de remarcat aici:
- Banii IRA trebuie să fi fost contribuiți înainte de impozitare, fie direct la IRA, fie fonduri transferate dintr-un plan de pensie al unui fost angajator.
- Planul actual al angajatorului dvs. trebuie să accepte transferuri. În prezent, aproximativ 70% dintre planurile angajatorilor le acceptă.
Avantajul de a face acest lucru este că această tactică vă permite să amânați luarea RMD pe aceste fonduri până după ce vă pensionați de la angajatorul actual.
Înainte de a merge pe această cale, luați în considerare modul în care investițiile oferite în planul angajatorului dvs. Există opțiuni de investiții solide, cu costuri reduse? Deși economiile de impozite din amânarea RMD-ului dvs. pot fi semnificative, trebuie să luați în considerare și calitatea planului angajatorului.
Înțelegeți ce faceți
În timp ce răsturnările inverse devin puțin mai frecvente, ele nu sunt ceea ce majoritatea ar considera mainstream. Dacă simțiți că aveți nevoie de sfaturi, asigurați-vă că găsiți un contabil sau un consilier financiar care să le cunoască, așa cum nu toți sunt. Ultimul lucru pe care doriți să-l faceți este să transformați din neatenție acest lucru într-o tranzacție taxabilă.
În același sens, asigurați-vă că toți cei implicați știu ce fac. Este posibil ca unii custodi să nu înțeleagă pe deplin această tranzacție. De asemenea, asigurați-vă că angajatorul dvs. va accepta transferul și că înțelege din punct de vedere logistic cum să facă acest lucru. În mod ideal, aceasta poate fi făcută ca o tranzacție de la trustee la trustee, care este cea mai curată. S-ar putea, totuși, ca aceasta să devină o distribuție de la custodele IRA, caz în care Reguli de transfer pentru 60 de zile vom aplica.
rezumat
Pentru cei care împlinesc 70 de ani și jumătate, primirea distribuțiilor minime necesare este o realitate. RMD-urile sunt obligatorii din majoritatea conturilor de pensii, inclusiv IRA-urile tradiționale și 401(k) s.
Pentru cei care au 70½ și încă lucrează, există o excepție în ceea ce privește contul 401(k) și alte conturi de pensionare cu contribuții definite sponsorizate de angajator. În plus, cu o anumită planificare, alte active ale contului de pensie pot fi incluse în planul actualului angajator pentru a profita de această oportunitate de a amâna RMD-urile dumneavoastră.