Una dintre deciziile cheie atunci când părăsiți un angajator este ce să faceți cu 401 (k) de la vechea dvs. companie.
Deseori cele mai înțelepte alegeri sunt să-l lăsați la vechiul dvs. angajator dacă planul lor este unul solid; transferați-l la planul unui nou angajator dacă acest lucru este aplicabil, dacă îl permit și dacă planul lor este unul solid; sau rulați soldul într-un cont IRA. Luarea unei retrageri este, în general, descurajată, din cauza datoriei fiscale și a faptului că cei care au sub 59 ½ sunt, în general, supuși unei penalități de 10% în plus față de impozitele datorate.
Există mai multe situații care vă permit acest lucru retrageți bani din planul dvs. 401 (k) înainte de vârsta de 59½ fără a suporta penalizarea de 10%. Rețineți că se vor aplica în continuare impozitele pe venit. Aceste situații includ:
- Pentru a acoperi cheltuielile medicale care depășesc 7,5% din venitul brut ajustat.
- În cazul unui ordin calificat privind relațiile interne, instanța dispune ca tot sau o parte din contul dvs. să fie trimis către un fost soț, o persoană aflată în întreținere sau un copil.
- Devii invalid sau mori (beneficiarul tău primește apoi banii).
- Anumite distribuții către rezerviști militari calificați.
- Distribuții datorate unei taxe IRS.
- Dacă vă răzgândiți cu privire la contribuțiile făcute conform regulilor speciale de înscriere automată.
Dacă oricare dintre acestea se aplică pentru dvs., cel mai bun mod de acțiune este să contactați departamentul de beneficii al companiei.
Există alte două pe care le vom discuta acum în detaliu.
- Utilizarea regulilor 72 (t) pentru a lua o serie de distribuții substanțial egale.
- Separarea de serviciu la vârsta de 55 de ani sau mai mult.
Ambele tehnici sunt tactici care trebuie luate în considerare dacă dorința dvs. este de a retrage fonduri din contul dvs. 401 (k) înainte de vârsta de 59½, evitând în același timp penalizarea de 10%.
72 (t) Distribuții: plăți substanțial egale
Regulile 72 (t) permit retrageri substanțial egale dintr-un cont de pensionare, cum ar fi un 401 (k) sau un IRA, pe o perioadă de timp fără a suporta o penalitate de retragere anticipată.
Plățile substanțial egale se bazează pe speranța de viață și trebuie să dureze cel puțin cinci ani sau până la împlinirea vârstei de 59 ½, oricare dintre acestea este mai lungă, odată ce acestea încep.
În funcție de documentul planului angajatorului dvs., este posibil să fiți capabil să retrageți 72 (t) din 401 (k). Dacă sunteți încă angajat, va trebui să consultați regulile planului, inclusiv cele pentru retrageri timpurii în funcțiune.
În cazul unui 401 (k) de la un angajator vechi, regulile de funcționare nu se aplică, dar va trebui totuși să întrebați administratorul dacă va face 72 (t) de retrageri pentru dvs.
Dacă răspunsul este nu, atunci s-ar putea să fii obligat rulați acest sold 401 (k) la un IRA și luați distribuțiile din acel cont.
Regulile privind 72 (t) retragerile sunt foarte complexe și, sincer, mulți custodi ai IRA nu sunt pe deplin informați cu privire la reguli sau proces. Acesta este probabil și cazul unor administratori 401 (k).
Dacă doriți să mergeți pe această cale, ar trebui să găsiți un profesionist în domeniul fiscal care înțelege regulile. A greși procesul, cum ar fi lipsa unei distribuții, poate fi costisitor. Acest lucru ar putea avea ca rezultat ceea ce se numește o „modificare”, iar penalizarea de 10% s-ar aplica atunci nu numai distribuției respective, ci și retroactiv tuturor distribuțiilor anterioare.
Un alt lucru de luat în considerare este faptul că luarea anticipată a acestor distribuții va avea ca rezultat mai puțină disponibilitate la pensionare. Deși situația fiecăruia este diferită, acesta este un factor de luat în considerare înainte de a merge pe acest traseu.
Separarea de serviciu la vârsta de 55 de ani sau mai mult
O excepție de la plata unei penalități pentru retrageri înainte de vârsta de 59 ½ apare atunci când vă separați de serviciul cu angajatorul dvs. la vârsta de 55 de ani sau mai mult. Acest lucru poate fi practic din orice motiv, inclusiv pensionarea, renunțarea sau concedierea.
Trei puncte cheie de reținut aici:
- Acest lucru se aplică dacă vă părăsiți slujba în orice moment al anului calendaristic în care împliniți 55 de ani sau mai târziu.
- Această excepție se aplică numai fondurilor retrase dintr-un 401 (k). Regulile pentru un IRA sunt diferite. Dacă introduceți 401 (k) într-un cont IRA înainte de vârsta de 59 ½, veți pierde această excepție.
- Acest lucru nu s-ar aplica nici fondurilor rămase într-un cont 401 (k) la un fost angajator dacă l-ați părăsit pe angajator înainte de 55 de ani. Dacă știți că veți părăsi actualul angajator la 55 sau mai târziu, dar înainte de vârsta de 59 ½, ar trebui să luați în considerare deplasarea aceste vechi conturi se soldează în 401 (k) ale angajatorului dvs. actual, dacă o parte a strategiei dvs. este de a face fără penalități retrageri.
rezumat
Aceste două excepții de la plata penalităților pentru retragerile anticipate din 401 (k) sunt relevante numai dacă aveți mai puțin de 59½. Odată ce ați atins vârsta respectivă, nu există penalități cu care să faceți față. Din nou, în timp ce veți putea evita penalitățile de retragere anticipată folosind regulile 72 (t) sau excepția pentru cei care se separă de serviciu la 55 de ani sau peste, trebuie să luați în considerare impactul asupra capacității de pensionare confortabil.
Puteți evita sancțiunile, dar amintiți-vă că retragerea acestor fonduri atât de devreme poate pune stres pe capacitatea oului cuib de a dura până la pensionare.