Dacă credeți că trusturile sunt un instrument legal folosit doar de cei bogați, aveți doar parțial dreptate. ei sunt utilizate în mod obișnuit de cei bogați, dar sunt, de asemenea, valoroși pentru oricine are o cantitate semnificativă de active - chiar dacă aceasta este doar casa în care locuiți, economii, investiții, conturi de pensii și asigurări politici. Mai mult, există diferite tipuri de trusturi care pot fi utilizate în diverse circumstanțe.
În acest Ghid:
Ce este un trust?
În sensul cel mai general, ne putem gândi la o încredere ca la o voință asupra steroizilor. Ambele sunt documente legale care descriu dispoziția bunurilor dvs. la moartea dvs., precum și îngrijirea continuă a anumitor părți. Dar o încredere merge mult mai departe. Oferă protecție juridică mai mare și poate oferi beneficii pentru dvs. sau pentru ceilalți în timp ce sunteți încă în viață.
Există două părți principale într-un trust: fiduciarul și mandatarul.
- Fiduciarul stabilește încrederea și o finanțează.
- Administratorul gestionează activele din trust. Aceasta poate fi o persoană, o agenție sau o instituție. Uneori, aceeași persoană acționează atât ca administrator, cât și ca administrator.
Al treilea grup de părți la un trust sunt beneficiarii. Aceștia sunt de obicei membri apropiați ai familiei. Dar pot fi și organizații caritabile sau chiar nonrude, precum prieteni apropiați sau parteneri de afaceri. Beneficiarii primesc beneficii din trust, fie în timp ce acesta este încă în viață, fie la moartea lor.
Fondurile deținute într-un trust pot include întreaga dvs. proprietate, o parte din aceasta sau chiar active foarte specifice.
Exemple de active deținute într-un trust includ:
- Proprietate imobiliara
- conturi bancare
- Investiții
- Afaceri sau proprietăți comerciale
- Proprietăți personale, cum ar fi vehicule, bijuterii sau antichități
- Polițe de asigurare de viață
Care sunt beneficiile unui trust?
Trustul oferă mai multe beneficii, deși trustul poate avea un singur scop principal pentru constituirea unui trust.
- Protecția activelor. Un încredere irevocabilă (a se vedea discuția extinsă de mai jos) vă poate proteja activele de ambele procese și creanțe ale creditorilor. Acesta este un motiv obișnuit pentru crearea unui trust de către persoanele bogate, care pot fi vizate pentru procese bazate în mare parte pe averea lor.
- Distribuirea mai sigură a moșiei tale la moartea ta. Mulți oameni au un testament în acest scop, dar moșia ta poate fi nevoită să treacă prin testament și poate fi supusă unor provocări legale. Un trust vă distribuie proprietatea către beneficiarii intenționați fără a fi nevoie să treceți prin testament și fără a fi supus unor contestații legale.
- Oferiți asistență sau îngrijire pentru o persoană dragă. Aceasta poate include soțul / soția, copiii, nepoții sau chiar una sau mai multe persoane care sunt incapacitate și care au nevoie de îngrijiri speciale. Se poate constitui un trust pentru a aloca active către îngrijirea unei persoane sau a unui grup de persoane, fie pentru o anumită perioadă de timp, fie chiar pentru viață.
- Prevedeți-vă în timp ce sunteți încă în viață. Puteți decide să configurați un trust pentru protejează-ți bunurile împotriva provocărilor legale și include, de asemenea, o prevedere pentru a vă oferi sprijin pentru tot restul vieții. De exemplu, puteți configura un trust pentru furnizați un venit pentru pensionare sau pentru tine și familia ta dacă nu poți lucra.
Vă recomandăm să creați o încredere folosind Încredere și voință, ceea ce face procesul simplu și accesibil. În plus, acum puteți beneficia de 10 USD de reducere atunci când utilizați codul VIPFORLIFE.
Înființarea unui trust pentru planificarea imobiliară
Utilizarea unui trust pentru planificarea imobiliară include practic toate beneficiile enumerate mai sus. Dar un beneficiu mai specific are de-a face cu minimizarea impozitelor.
Impozitul federal pe proprietate se poate aplica proprietăților în valoare de 11,58 milioane de dolari pentru 2020. Dacă proprietatea dvs. depășește pragul respectiv, aceasta va fi supusă unei taxe federale cuprinse între 18% și 40% din exces.
Impozitul federal pe proprietate poate să nu fie o problemă pentru majoritatea persoanelor fizice din cauza nivelului ridicat al sumei scutite. Dar poate fi o problemă la nivel de stat, în funcție de locul în care locuiți. De fapt, 13 din cele 50 de state impun impozite pe valoarea imobiliară care sunt mult mai mici decât pragul federal. De exemplu, Massachusetts și Oregon impun impozitul pe proprietate începând de la doar 1 milion de dolari, în timp ce Rhode Island o face cu puțin peste 1,5 milioane de dolari.
Un trust poate fi folosit ca instrument de planificare imobiliară pentru a vă ajuta să minimizați impozitele pe proprietate. Acest lucru se poate face luând o poliță de asigurare de viață suficient de mare pentru a acoperi impozitul pe proprietate anticipat la nivel federal și / sau de stat.
Având în vedere că există 18,6 milioane de milionari în Statele Unite, utilizarea unui trust pentru planificarea imobiliară pentru a minimiza impozitele devine din ce în ce mai frecventă.
Tipuri principale de încredere: revocabile vs. Trusturi irevocabile
Există două tipuri principale de trusturi: revocabile și irevocabile. Deși există alte tipuri de trusturi - care vor fi discutate mai jos - fiecare trebuie să fie revocabil sau irevocabil.
Trusturi revocabile
Cu un trust revocabil, trustul păstrează controlul asupra activelor din trust. El sau ea poate chiar să revoce încrederea, motiv pentru care este denumită revocabil. Acest tip de încredere nu transferă activele administratorului într-o persoană juridică separată. În timp ce fiduciarul este în viață, el sau ea va păstra controlul asupra încrederii și chiar va fi beneficiar al acesteia. Cu toate acestea, atunci când trustul moare, trustul revine în mod normal la beneficiarii numiți în documentele de încredere.
Configurați acest tip de trust dacă doriți să păstrați controlul asupra activelor din trust. Dar, în schimbul acestui control, încrederea are mai puțin protecția legală împotriva creditorilor și a proceselor. Între timp, nu există avantaje fiscale, deoarece orice venit câștigat în trust este transferat către acesta, care trebuie să plătească impozite la nivel personal.
Încredere irevocabilă
Odată ce acest tip de încredere este creat, acesta nu poate fi anulat de către încredere, motiv pentru care este denumit irevocabil. Acest lucru îl face mai bine protejat de cele două tipuri principale de trusturi. Dar nu numai că nu poate revoca încrederea, ci nu poate modifica termenii. De fapt, acest trust constituie o entitate juridică complet separată în care trustul renunță la control. Trustul este protejat de creditori și de procese îndreptate către trustor.
În cadrul unui trust irevocabil, activele sunt mutate de la concedent în trust și, prin urmare, sunt eliminate din averea sa impozabilă personală. Deci, veniturile obținute în cadrul trustului sunt impozitate și plătite chiar de trust.
Tipuri speciale de trusturi
În afară de trusturile revocabile și irevocabile, există mai multe alte tipuri speciale de trusturi.
1. Living Trust
Denumit în mod obișnuit ca încredere inter-vivos, acest tip de încredere se face în timp ce încrederea este încă în viață. Scopul este de a asigura creditorul și beneficiarii acestuia pe durata vieții acestuia. Oferă protecția activelor. Și orice fonduri rămase în trust trec la beneficiarii trustului la moartea acestuia.
2. Testamentary Trust
Acesta este exact opusul unei încrederi vii prin aceea că este creat la moartea încrederii. Trebuie să fie un trust revocabil, efectuat în general de executorul patrimoniului, care va acționa și ca administrator al activelor trustului.
3. Încredere de omiterea generației
Un trustor stabilește acest tip de încredere pentru ca moșia sa să fie transferată mai degrabă nepoților decât copiilor. De asemenea, evită copiii dvs. să plătească impozite pe proprietate. Dar încrederea are în continuare opțiunea de a lăsa o parte din venitul din încredere copiilor lor.
4. Trust caritabil
Acest trust numește una sau mai multe organizații caritabile drept beneficiar desemnat. Poate fi o încredere independentă pe care acesta o finanțează în timpul vieții sale. Sau poate face parte dintr-un trust general în care o parte din fonduri vor fi destinate beneficiarilor, iar restul către organizațiile de caritate desemnate.
5. Incredere oarba
Utilizat în mod obișnuit atunci când trustorul încearcă să evite conflictele de interese sau chiar conflictele dintre beneficiarii trustului. Administratorul gestionează acest trust fără ca beneficiarii trustului să fie conștienți de existența acestuia. Acestea sunt uneori folosite de politicieni pentru a evita acuzațiile de conflicte de interese între afaceri publice și private.
6. Credit Shelter Trust
Uneori denumit un încrederea familiei, este utilizat pentru a reduce patrimoniul fiduciarului în scopuri fiscale. Fondurile sunt transferate în trust, permițându-le moștenitorilor să primească active non-trust fără impozite pe proprietate.
7. Spendthrift Trust
Un trustor stabilește acest tip de încredere dacă este îngrijorat de moștenitorii sau beneficiarii lor care au abilități slabe de gestionare a banilor. Această încredere îi împiedică să le golească beneficii sau moștenire din timp. Vă permite să specificați cum și când pot fi accesate activele de încredere, cum ar fi prin configurarea unui plan de plată de 20 sau 30 de ani.
8. Încredere pentru nevoi speciale
Puteți face provizioane pentru nevoi speciale pentru un beneficiar într-un trust obișnuit. Dar puteți crea, de asemenea, o încredere dedicată în acest scop. Poate fi configurat pentru a asigura cheltuielile de trai pentru beneficiarul cu nevoi speciale pentru tot restul vieții, sau chiar alocate unor scopuri specifice, cum ar fi cheltuielile medicale.
Sfaturi pentru planificarea imobiliară
Un trust este unul dintre cele mai valoroase instrumente pentru planificarea imobiliară. Dar există și alte strategii pe care le puteți lua atunci când vă planificați proprietățile. Lucrați cu profesioniști adecvați, cum ar fi un avocat imobiliar, CPA sau evaluator. De asemenea, ar trebui să aveți un testament și poate un testament de viață, care oferă sfaturi despre îngrijirea dvs. furnizorilor de servicii medicale.
Luați în considerare acordarea împuternicirii cuiva în care aveți încredere pentru decizii medicale și / sau financiare. De asemenea, trebuie să vă asigurați că mai mulți membri ai familiei dvs. știu unde să vă acceseze documentele de proprietate, inclusiv testamentul, documentele de încredere, plan de pensionare informație, economii și investițiile deținute în afara trustului, fapta la casa ta, numere de cont importante și o copie a oricăror polițe de asigurare de viață.
Amintiți-vă că acestea sunt decizii grele care au un impact pe termen lung asupra familiei dumneavoastră. Asa de vorbeste cu un profesionist înainte de a lua o decizie finală. Examinați-vă planul imobiliar în mod regulat și mai ales după evenimente majore din viață, cum ar fi divorțul sau nașterea unui copil.
Gânduri finale cu privire la utilizările unui trust
O încredere este un instrument excelent, chiar dacă nu ești „bogat”. Dacă nu altceva, garantează că bunurile dvs. ajung la beneficiarii vizați la moartea dvs. De asemenea, evită testamentul, care vine adesea cu o voință simplă.
Nici nu este necesar să aveți o mulțime de active financiare pentru a constitui un trust. Dacă dețineți o casă și aveți o asigurare de viață semnificativă, puteți avea acele active transferate în trust la moartea dvs., astfel încât acestea să fie disponibile pentru beneficiarii dvs.
Și dacă sunteți deloc preocupat de procese, poate din cauza ocupației în care vă aflați, discutați cu un avocat despre modul în care un trust vă poate proteja cel mai bine de potențiale amenințări.
Majoritatea oamenilor au mai multe active decât își dau seama. Și viața s-a complicat doar în ultimii ani. Un trust este una dintre cele mai bune protecții pe care le puteți avea. Și poate forma baza planului dvs. general de proprietate.