Rata dvs. de impozitare efectivă nu este categoria dvs. de impozitare, dar este probabil cel mai bine descrisă ca o rată de impozitare „medie” aferentă impozitelor federale pe venit pe care le plătiți.
Probabil că sunteți deja oarecum familiarizați cu categoria fiscală federală pe care o utilizează IRS pentru a determina cât de mult trebuie să plătească persoanele fizice în impozite. IRS are paranteze de venituri pe care le folosesc pentru a determina cât va plăti un deponent în impozite. Aceste paranteze se bazează pe venitul dvs. după orice deduceri.
Veniturile dvs. nu sunt toate impozitate la aceeași rată. În schimb, diferite niveluri de venit sunt impozitate la rate diferite. A lua media acestor rate este rata efectivă de impozitare.
Venit impozabil - AGI
În primul rând, trebuie să înțelegeți ce este venitul impozabil. În termeni fiscali, aceasta se numește dvs. Venit brut ajustat sau AGI.
De fapt, nu plătiți impozite pe venit pentru fiecare dolar câștigat. Pentru persoanele care au depus un singur formular în 2020, veți obține o „deducere standard” de 12.400 USD. Aceasta înseamnă că primii 12.400 de dolari pe care îi câștigați nu sunt supuși impozitului pe venit.
Deci, de exemplu, dacă o persoană necăsătorită câștigă 60.000 USD și ia deducerea standard din 2020 de 12.400 USD, impozitele lor ar fi calculate pe baza venitului de 47.600 USD.
Există o mulțime de alte deduceri pentru care o persoană ar putea beneficia, dar pentru a simplifica lucrurile, presupunem că acest contribuabil se califică doar pentru deducerea standard.
Sistem fiscal progresiv
După ce ați înțeles care este venitul dvs. impozabil, următoarea piesă pentru a înțelege „rata efectivă de impozitare” este sistemul de impozitare progresivă.
Aceasta înseamnă că diferite niveluri de venit sunt impozitate la rate diferite.
Ați auzit vreodată pe cineva să se plângă că, dacă câștigă mai mulți bani, vor primi de fapt mai puțini, deoarece vor fi într-o categorie de impozite mai mare? Pur și simplu nu este adevărat. Este o concepție greșită obișnuită că toate veniturile dvs. sunt impozitate la cea mai mare rată.
Iată categoriile de impozite pentru veniturile obținute în 2020.
Ceea ce înseamnă acest lucru este că primii 9.875 dolari sunt impozitați cu 10%, apoi de la 9.876 dolari la 40.125 dolari sunt impozitați cu 12% și așa mai departe.
Să folosim ca exemplu un câștigător de venituri de 60.000 USD. În primul rând, acest contribuabil primește deducerea standard de 12.400 USD, aducând venitul impozabil la 47.600 USD.
Apoi, ei ar plăti impozitele pe venit federale după cum urmează:
- $987 pe primii 9.875 USD (10% până la 9.875 USD)
- $3,630 pe următorii 30.250 USD (12% pentru venituri între 9.876 USD și 40.125 USD)
- $1,644.50 din restul de 7.475 $ (22% pentru venitul peste 40.126 $)
Aceasta ar duce la scăderea facturii fiscale federale totale a acestui contribuabil la 6.261,50 USD. Acest lucru le conferă o „rată de impozitare efectivă” de 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Când oamenii vorbesc despre rata efectivă de impozitare, vorbesc despre in medie rata de impozitare pe care o plătesc în baza tabelului de mai sus. Cum ați merge la calcularea cotei de impozitare medii (adică efective)?
Cum să calculați rata efectivă de impozitare
Dacă sunteți interesat să calculați rata efectivă de impozitare, există câteva modalități de a face acest lucru.
În primul rând, puteți utiliza cea mai recentă declarație fiscală pentru a calcula rata efectivă de impozitare. Împărțiți doar suma totală plătită la suma dvs. venit brut ajustat. Acest lucru vă va oferi rata efectivă de impozitare. (impozite / AGI = rata efectivă de impozitare)
O altă modalitate de a calcula rata efectivă de impozitare este utilizând valoarea venitului impozabil curent și tabelul de impozite al anului curent. Începeți prin a calcula câtă taxă veți plăti pentru fiecare segment al venitului.
De exemplu:
- 987 dolari pentru primii 9.875 dolari
- 3.630 USD pe următorii 30.250 USD
- 1.644,50 dolari pentru restul de 7.475 dolari
Apoi adăugați toate aceste sume de impozite și împărțiți-le la venitul brut ajustat. Acest lucru vă va oferi, de asemenea, rata efectivă de impozitare. Efectuarea manuală este mai puțin precisă decât utilizarea declarației fiscale efective, deoarece efectuarea impozitelor vă va asigura că veți lua în considerare orice deduceri pentru care ați fi eligibil.
În acest exemplu, impozitul total datorat este de 6.261,50 USD. Împărțiți acest lucru cu venitul brut ajustat de 47.600 USD și veți obține o rată de impozitare efectivă de 13,1%.
Cota de impozitare efectivă se aplică numai impozitelor pe venit
Este important să rețineți că rata efectivă de impozitare ia în considerare doar impozitele pe venit federale pe care le plătiți. Nu include impozitele de stat și locale, impozitele FICA, impozitele pe proprietate etc.
Puteți calcula rata efectivă de impozitare pentru a include aceste numere adăugându-le în numărul total de impozite plătite și împărțind totalul la venitul brut ajustat. Cu toate acestea, acestea nu sunt de obicei incluse atunci când oamenii se referă la termenul „rata efectivă de impozitare”.
Cum se calculează rata de impozitare efectivă a unei corporații
Când vine vorba de cote de impozitare efective și de corporații, cifrele sunt calculate puțin diferit. Corporațiile le calculează rata efectivă a impozitului pe profit prin împărțirea numărului lor de profit înainte de impozitare la suma impozitului plătit.
Profitul înainte de impozitare al unei corporații este suma veniturilor totale minus cheltuielile de funcționare, amortizarea și dobânzile plătite.
Concluzie
Înțelegerea modului în care funcționează deducerile, impozitele progresive și ratele de impozitare eficiente vă va ajuta să înțelegeți sistemul nostru fiscal.
Acum, că știți ce este o rată de impozitare eficientă, vă puteți calcula propria rată de impozitare efectivă. Sau îl puteți compara cu tarifele din anii precedenți pe măsură ce utilizați una dintre acestea cele mai bune programe software de înregistrare a impozitelor online să vă depuneți impozitele.
V-ați calculat vreodată rata efectivă de impozitare?