Când impozitele sunt subiectul, impozitele pe proprietate sunt aproape niciodată în centrul atenției. Acest lucru se datorează în mare măsură faptului că nu afectează marea majoritate a oamenilor, cel puțin nu impozitele federale pe proprietate.
O parte din motivul pentru care majoritatea americanilor nu sunt preocupați de impozitele pe proprietate, deoarece pragul federal pentru o proprietate impozabilă este de 11,7 milioane de dolari. Întrucât puțini americani au acest tip de avere, impozitele pe proprietate sunt ignorate.
Dar, după cum vom vedea, situația este foarte diferită la nivel de stat. Mai multe state impun impozite pe proprietăți pe proprietăți evaluate la un milion de dolari.
Asta necesită mult mai mulți oameni! Potențial milioane, de fapt. Sunt peste 8 milioane de gospodării milionare din SUA (cu unele estimări care rulează până la 18 milioane!), deci numărul persoanelor care ar putea fi afectate de impozitele pe proprietate la nivel de stat este mai mare decât se presupune în general.
Cuprins
- Ce este o proprietate în scopuri fiscale?
- Impozitul pe proprietate vs. Taxa de mostenire
- Cât de mult este o proprietate impozabilă?
- Cât costă impozitele pe proprietate?
- Cum să minimalizați impozitele pe proprietate
- Obțineți ajutor profesional
- Configurați o încredere
- Revocabil vs. Încredere irevocabilă
- Prevederea impozitului pe proprietate cu asigurarea de viață
- Linia de fund
Ce este o proprietate în scopuri fiscale?
Deși este ușor să te gândești la o moșie ca la bani, ea se extinde de fapt la aproape orice valoare. Și dacă începeți să adăugați tot ce dețineți, care valorează orice, probabil că veți găsi că proprietatea dvs. este destul de mare decât ați crede.
Iată o listă a activelor incluse în mod obișnuit într-o proprietate:
- Bani in mana
- conturi bancare
- Conturi de brokeraj
- Conturi de pensionare (401 (k) / 403 (b) / 457 / planuri TSP, precum și IRA-urile tradiționale, Roth, SEP și SIMPLE)
- Imobiliare (inclusiv reședința principală, precum și a doua locuință și investiții imobiliare)
- Interese comerciale
- Compensare amânată
- Opțiuni pe acțiuni
- Împrumuturi de primit (cum ar fi împrumuturile personale)
- Proprietate intelectuală
- Automobile
- Vehicule de agrement
Există mai multe categorii de active care sunt, de asemenea, incluse în proprietatea dvs., care nu sunt considerate în mod normal active din partea publicului larg.
Acestea includ:
- Venituri din polițele de asigurări de viață
- Anumite anuități sau o parte din acestea
- Proprietăți personale, cum ar fi mobilier de uz casnic, electrocasnice, echipamente de divertisment și recreere, precum și bijuterii și alte obiecte de valoare
- Lucrări de artă și colecții, inclusiv monede numismatice
În unele situații, valoarea oricăruia dintre aceste active - în special încasările asigurărilor de viață - vă poate împinge moșia în stare impozabilă.
Dimpotrivă, pasivele vor reduce valoarea proprietății dvs. De exemplu, soldul restant pe ipoteci, împrumuturi auto, împrumuturi studențești, alte împrumuturi în rate, carduri de credit și împrumuturi de afaceri va reduce valoarea netă a proprietății dvs.
Dacă nu ți-ai calculat niciodată valoarea netă iată o întrebare rapidă.
Impozitul pe proprietate vs. Taxa de mostenire
În timp ce impozitul pe bunuri este un impozit pe valoarea moșiei dvs. la moarte, se impune un impozit pe moștenire asupra sumei primite de beneficiarii moșiei dvs.
Similar cu impozitul pe proprietate, banii și bunurile moștenite de la un soț nu sunt impozabile în scopuri de impozitare pe moștenire. În plus, descendenții - cum ar fi copiii și nepoții - nu plătesc în general nici un impozit pe moștenire (excepțiile sunt Nebraska și Pennsylvania).
Impozitul pe moștenire va fi impus altor beneficiari, cum ar fi frați, nepoate, nepoți, veri și prieteni.
Din fericire, printre statele care impun impozite legate de moarte, doar Maryland are atât un impozit pe moștenire, cât și un impozit pe proprietate. Toate celelalte state au una sau alta (sau nici una), dar nu ambele.
Cât de mult este o proprietate impozabilă?
Desigur, majoritatea americanilor nu vor avea nevoie să se ocupe de impozitele pe proprietate, cel puțin nu la nivel federal. Asta este pentru ca legea actuală privind impozitul pe proprietate prevede o scutire de 11,7 milioane de dolari pentru fiecare decedat. Și din moment ce foarte puțini oameni valorează acest tip de bani, marea majoritate nu vor fi afectați.
În plus, legea federală privind impozitul pe proprietate susține că moștenirile moștenite de un soț sunt nelimitate și nu au consecințe fiscale.
În afară de impozitele pe proprietate federale, cel puțin o duzină de state impun, de asemenea, impozite pe moșiile evaluate cu mult sub pragul valoric al proprietății federale. Aceasta deține posibilitatea de a datora impozite pe proprietate la nivel de stat, chiar dacă acestea nu sunt datorate la nivel federal.
Valori ale proprietății de stat supuse impozitului pentru 2021 sunt după cum urmează:
- Connecticut, 7,1 milioane de dolari
- Districtul Columbia, 4 milioane de dolari
- Hawaii, 5,49 milioane de dolari
- Illinois, 4 milioane de dolari
- Maine, 5,87 milioane de dolari
- Maryland, 5 milioane de dolari
- Massachusetts, 1 milion de dolari
- Minnesota, 3 milioane de dolari
- New York, 5,93 milioane de dolari
- Oregon, 1 milion de dolari
- Rhode Island, 1.595.156 dolari
- Vermont, 5 milioane de dolari
- Washington, 2.193 milioane dolari
Cât costă impozitele pe proprietate?
Deși scutirea de impozite pe proprietate la nivel federal este generoasă, rata impozitului impusă este mai puțin benignă.
| Suma terminată 11,7 milioane de dolari |
Rată | Taxa platita |
|---|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% | până la 1.800 USD |
| $10,000 – $20,000 | 20% | 1.800 USD + până la 2.000 USD |
| $20,000 – $40,000 | 22% | 3.800 USD + până la 4.400 USD |
| $40,000 – $60,000 | 24% | 8.200 USD + până la 4.800 USD |
| $60,000 – $80,000 | 26% | 13.000 USD + până la 5.200 USD |
| $80,000 – $100,000 | 28% | 18.200 USD + până la 5.600 USD |
| $100,000 – $150,000 | 30% | 23.800 USD + până la 15.000 USD |
| $150,000 – $250,000 | 32% | 38.800 USD + până la 32.000 USD |
| $250,000 – $500,000 | 34% | 70.800 USD + până la 85.500 USD |
| $500,000 – $750,000 | 37% | 155.800 USD + până la 92.500 USD |
| $750,000 – $1,000,000 | 39% | 248.300 USD + până la 97.500 USD |
| peste 1.000.000 de dolari | 40% | $345,800+ |
Rata inițială începe de la 18%, dar crește rapid la 40% la valoarea de 1 milion de dolari. Deși nu va fi datorată nicio taxă pentru primele 11,7 milioane de dolari, mușcăturile de impozite pentru toate cele de mai sus sunt abrupte. Practic, vă puteți da seama că valoarea proprietății dvs. care depășește 12,7 milioane de dolari va avea o taxă de 40%.
Impozitele pe proprietate la nivel de stat se adaugă la povara fiscală. Hawaii și Washington au cele mai mari rate de impozitare, la rate de top de 20%. Alte opt state și districtul Columbia au rate de 16%. Două dintre aceste state sunt Massachusetts și Oregon, fiecare impunând impozitul pe proprietăți de 1 milion sau mai mult de dolari.
Alte cinci state, Iowa, Kentucky, Nebraska, New Jersey și Pennsylvania impun un impozit pe moștenire, dar nu un impozit pe proprietate, iar ratele maxime de impozitare în aceste state variază de la 15% la 16%.
Maryland este singura dintre state care impune atât un impozit pe proprietate, cât și un impozit pe moștenire. Impozitele maxime pe proprietate este de 16%, în timp ce impozitul pe succesiuni este de 10%.
Cum să minimalizați impozitele pe proprietate
Acesta este un subiect complicat, motiv pentru care este necesară o planificare avansată. Dacă, pe baza unei analize atente, vă așteptați ca proprietatea dvs. să fie evaluată cu mult sub nivelul de 11,7 milioane dolari federal pragul impozitului pe proprietate sau pragul impozitului pe proprietate în statul dvs., planificarea specifică a impozitului pe proprietate probabil nu va fi necesar.
Dar dacă credeți că ați putea fi aproape de pragul federal sau de stat sau puteți fi împins în el prin primirea unei moșteniri pe parcursul vieții dvs. sau plata poliței de asigurare de viață se efectuează la deces, planificarea va fi necesară pentru a minimiza consecințele fiscale pentru cei dragi și beneficiarii.
Există mai multe strategii care vă vor ajuta să atingeți acest obiectiv.
Obțineți ajutor profesional
Aceasta va include un planificator financiar și un avocat în planificarea imobiliară, un contabil public certificat (CPA) sau o combinație a două sau a tuturor celor trei. Exact de care veți avea nevoie va depinde atât de dimensiunea, cât și de complexitatea proprietății dvs.
O proprietate mare va necesita aproape sigur atât serviciile unui avocat, cât și ale unui planificator financiar. Dar dacă aveți și interese comerciale sau investiții imobiliare multiple, poate fi necesară și o sumă CPA.
Un CPA va fi, de asemenea, un partener necesar dacă planul dvs. imobiliar necesită utilizarea unui trust. Acest lucru se datorează faptului că trustul va necesita depunerea anumitor documente la IRS, precum și depunerea declarațiilor anuale de impozit pe venit.
Configurați o încredere
Aceasta este o strategie comună, nu numai pentru a reduce la minimum impozitele pe proprietate, ci și pentru a vă asigura că proprietatea dvs. este distribuită într-un mod specific care să corespundă dorințelor dvs.
De multe ori se crede că acest lucru poate fi realizat cu un testament și, deși acest lucru poate fi necesar împreună cu un trust, acesta nu oferă aproape nivelul echivalent de protecție juridică.
De exemplu, un testament poate fi contestat dacă exclude un membru al familiei despre care s-ar putea crede în mod normal că este inclus în încasările moșiei tale. Aceasta poate include un copil sau chiar un fost soț pe care intenționați în mod specific să-l excludeți sau pe care l-ați dezmoștenit.
De asemenea, pot exista complicații dacă există dificultăți în evaluarea proprietății sau dacă aceasta include proprietăți complexe, cum ar fi o afacere.
Oricare dintre aceste situații ar putea pune moșia în probă până la soluționarea situației. Acest lucru ar trimite moșia dvs. într-un proces juridic complicat, care poate dura luni sau chiar ani, și ar reduce valoarea moșiei pentru plata taxelor legale.
Un trust este o entitate juridică distinctă care evită testamentul și asigură îndeplinirea dorințelor dumneavoastră.
Trusturile se prezintă în două forme, viaţă și testamentar. Un trust viu este constituit și finanțat în timp ce sunteți în viață. Un trust testamentar va fi finanțat la moartea dvs., cum ar fi din veniturile unei polițe de asigurare de viață.
Revocabil vs. Încredere irevocabilă
Dacă scopul principal al constituirii unui trust este de a minimiza impozitele pe proprietate, va trebui să știți diferența dintre revocabil, și irevocabil încrederi.
Trusturile revocabile vor evita testamentarea și vor asigura distribuirea activelor imobiliare conform instrucțiunilor dvs. Dar nu sunt concepute pentru a evita impozitele pe proprietate.
Un trust revocabil este mai frecvent asociat cu trusturile vii. Creați și finanțați încrederea în timp ce sunteți în viață și păstrați controlul asupra încrederii. Nu numai că veți avea capacitatea de a gestiona o încredere revocabilă, dar puteți, de asemenea, să o reziliați, acesta fiind locul cuvântului revocabil intră în joc.
Deși un trust revocabil vă oferă mai mult control asupra activelor din cadrul acestuia, acesta oferă, de asemenea, mai puțină protecție juridică - cel puțin cât sunteți în viață. Deoarece aveți controlul asupra activelor, acestea pot fi supuse sechestrului de către creditori sau de către justițiabilii dintr-un proces.
Un trust irevocabil nu numai că evită testamentul și se asigură că instrucțiunile dvs. de distribuție sunt efectuate în concordanță cu dorințele dvs., dar are și potențialul de a reduce impozitele pe proprietate.
Un trust irevocabil se formează ca o entitate juridică complet independentă. Veți configura trustul și îl veți finanța, după care va fi complet scăpat de control. Un administrator va fi numit pentru a gestiona trustul. Aceasta poate include un avocat, un consilier financiar sau chiar o instituție, cum ar fi o bancă sau o firmă de administrare a averii.
Din acest motiv, un trust irevocabil poate reduce la minimum impozitele pe proprietate. Activele transferate către trust vă reduc bunurile personale în scopuri fiscale, precum și datoria fiscală generată de venitul pe acele active. În schimb, veniturile generate de activele din trust sunt impozabile ca venituri pentru trust. Cu toate acestea, dacă dvs., în calitate de creator al trustului, primiți venituri din trust, acel venit poate fi impozabil pentru dvs. ca venit personal.
De asemenea, oferă cea mai bună protecție împotriva creditorilor și a proceselor, din nou, deoarece nu aveți control asupra activelor din trust.
Dar cu oricare tip de încredere, activele din cadrul acestuia vor fi distribuite beneficiarilor numiți exact în suma, modul și calendarul specificat.
Cu oricare dintre tipurile de încredere, este esențial să includem toate activele posibile, precum și să obținem o evaluare adecvată a fiecăruia. Orice active excluse din trust nu vor avea protecția sau instrucțiunile specifice de distribuire pe care trustul le va oferi.
Prevederea impozitului pe proprietate cu asigurarea de viață
În afară de constituirea unui trust, puteți, de asemenea, să minimizați sau chiar să acoperiți complet impozitele pe proprietate achiziționând o poliță de asigurare de viață pentru a plăti răspunderea.
Va trebui să faceți o evaluare exactă a valorii proprietății dvs., inclusiv a valorii viitoare a acesteia, pe baza speranței de viață.
Veți avea nevoie de un CPA care să vă ajute cu acest proces, deoarece acesta poate fi destul de implicat și poate include evaluări ale activelor cu care nu sunteți familiarizați în totalitate. Un CPA va fi, de asemenea, instrumental în determinarea oricăror modificări potențiale ale nivelurilor viitoare de impozitare pe proprietate, fie la nivel federal, fie la nivel de stat.
Odată ce proprietatea dvs. a fost evaluată în mod corespunzător, CPA poate stabili cu privire la valoarea aproximativă a obligației de impozitare pe proprietate. O poliță de asigurare poate fi apoi achiziționată într-o sumă suficientă pentru a acoperi această răspundere.
De exemplu, să presupunem că locuiți într-un stat cu un prag de impozit pe proprietate de 1 milion de dolari, dar vă așteptați ca moșia dvs. să aibă o valoare de 2 milioane de dolari în momentul decesului. Dacă statul dvs. are un impozit pe proprietate de 20%, datoria fiscală va fi de 200.000 USD (impusă celui de-al doilea milion de dolari, nu prima din cauza scutirii).
Prin achiziționarea unei polițe de asigurare cu o prestație de deces de 200.000 USD pentru a acoperi datoria fiscală, vă veți asigura că toate activele din moșie vor fi transmise moștenitorilor intenționați.
Linia de fund
Încă o dată, dacă credeți că sunteți chiar aproape de pragul impozitului pe proprietate federal sau de stat, dumneavoastră ar trebui să investească ceva timp - și da, chiar și niște bani - pentru a stabili dacă oricare dintre taxe se poate aplica pentru dvs. imobiliar. Apoi, puteți adopta o abordare proactivă pentru a minimiza sau elimina această răspundere.
Dacă nu altceva, veți îndepărta cel puțin o povară pe care moștenitorii dvs. ar putea avea nevoie să o asume la moarte.