Îmi amintesc de primul meu salariu (legitim).
Lucram la un restaurant ca ospătar pentru banchete, câștigând ceva în jurul salariului minim la New York la sfârșitul anilor '90. Banchetele au avut doar câțiva ani, așa că salariul a fost de aproximativ 30 USD pe schimb. Aveam probabil șase schimburi pe săptămână? Așa că m-am așteptat ca primul meu salariu să fie puțin peste 150 USD (acest loc a dedus o sumă pentru „mâncare”, presupunând că veți mânca ceva acolo... care a fost o înșelătorie pentru că nimeni nu a mâncat nimic în timpul turei, ai fost prea ocupat!)) dar a fost puțin peste 100 $ după reținere și FICA.
Aceasta a fost minunata mea introducere în impozite.
Ceea ce este întotdeauna dificil în ceea ce privește impozitele în Statele Unite este cât de complicate sunt de înțeles. Aveți deduceri, credite, scutiri, reportări... lista continuă și continuă. Chiar dacă ați cunoaște fiecare ultimă deducere (și asta ar fi un contabil fiscal sau un ciudat!), Ați ști totuși doar jumătate din poveste.
Astăzi, vom explica o piesă din puzzle-ul fiscal - paranteze fiscale federale.
Parantezele și deducerile (standard și detaliat) sunt cele două valori care tind să se schimbe de la an la an. Ele nu sunt legate de inflație sau costul vieții, dar IRS le ajustează „manual” în fiecare an pentru a le ține cont. Există alte credite și deduceri care se modifică automat în funcție de Indicele prețurilor de consum eliberat de Biroul Statisticilor Muncii.
Deci, cum funcționează parantezele și deducerile fiscale?
Cuprins
- Cum funcționează suporturile fiscale federale
- 2021 Pachete federale de impozitare pe venit
- Pachete de impozite federale pe venit în 2020
- Pachete de impozite federale pe venit din 2019
- Deducere standard
- Scutiri personale
- Singur vs. Șef de gospodărie
- Ratele de impozitare federale din 2018
Cum funcționează suporturile fiscale federale
Impozitul federal pe venit este un sistem de impozitare progresiv. Aceasta înseamnă că sunteți impozitat la o rată mai mare atunci când câștigați mai mult.
Este, de asemenea, un sistem fiscal marginal. Fiecare dolar pe care îl câștigați nu este taxat la fel.
Dolarul 100.000 este taxat mai mult decât primul dvs. dolar. Și aceste impozite sunt evaluate de dvs. venit brut ajustat. Acesta este venitul total minus deduceri.
Deci, când Alexandria Ocasio-Cortez, reprezentant al Statelor Unite din New York, a lansat ideea unui categoria de impozite superioară de 70%, nu înseamnă că contribuabilii cu cele mai mari câștiguri vor plăti 70% din totalul acestora sursa de venit.
În 1944, în timpul celui de-al doilea război mondial, nivelul fiscal superior era de 94% și se aplica la venituri de peste 200.000 de dolari. Din cauza inflației, 200.000 de dolari în 1944 au puterea de cumpărare de $2,896,988.51 azi. Asta înseamnă că trebuie să câștigi aproape 2,9 milioane de dolari înainte de a plăti vreodată o rată de impozitare de 94% pentru un singur dolar de venit.
În cele mai recente date privind veniturile disponibile, doar 133.137 gospodării care au câștigat peste un milion de dolari. Asta înseamnă că numărul care a câștigat peste 2,9 milioane de dolari este cu mult mai mic.
Ocasio-Cortez părea să sugereze că rata maximă se va aplica numai veniturilor peste 10 milioane de dolari. Numărul gospodăriilor care câștigă atât de mult într-un an se potrivește probabil într-o sală de clasă.
În octombrie 2020, IRS a eliberat paranteze fiscale pentru 2021:
2021 Pachete federale de impozitare pe venit
Iată care sunt categoriile de impozite federale pe venit pentru 2021 (acestea se aplică veniturilor obținute în 2021). Parantezele sunt aceleași, cifrele veniturilor au fost ajustate pentru inflație:
Dacă depuneți „Căsătorită Depunând separat, ”Iată masa dvs. (distrusă din cauza dimensionării):
| Categorie de impozitare | Căsătorită Depunând separat |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Iată parantezele din anii anteriori:
Pachete de impozite federale pe venit în 2020
Iată categoriile de impozite federale pe venit pentru 2020 (acestea se aplică veniturilor obținute în 2020). Parantezele sunt aceleași, cifrele veniturilor au fost ajustate pentru inflație:
| Categorie de impozitare | Singur | Căsătorit, depunând împreună | Șef de gospodărie |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Dacă depuneți „Căsătorită Depunând separat, ”Iată masa dvs. (distrusă din cauza dimensionării):
| Categorie de impozitare | Căsătorită Depunând separat |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Pachete de impozite federale pe venit din 2019
Iată categoriile de impozite federale pe venit pentru 2019 (acestea se aplică veniturilor obținute în 2019):
| Categorie de impozitare | Singur | Căsătorit, depunând împreună | Șef de gospodărie |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Dacă depuneți „Căsătorită Depunând separat, ”Iată masa dvs. (distrusă din cauza dimensionării):
| Categorie de impozitare | Căsătorită Depunând separat |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Dacă sunteți singur și câștigați 50.000 USD după scăderea deducerilor, scutirilor etc.; ai plăti:
- 10% la primii 9.700 $ = 970 $
- 12% pe următorii 29.774 USD = 3.572,88 USD
- 22% pe ultimii 10.526 USD = 2.315,72 USD
Ați plăti în total 6.858,60 USD în impozite pe 50.000 USD din venituri sau 13,717%.
Cota dvs. efectivă de impozitare este puțin sub 14%, dar sunteți în categoria de impozitare de 22%. Următorul dolar pe care îl câștigați este taxat la 22%.
Aceasta este doar prima parte. Nu fiecare dolar pe care îl câștigați este de fapt impozitat. 🙂
Deducere standard
Cu sistemul nostru fiscal, venitul dvs. este redus cu deducerile dvs. Puteți lua deducerea standard sau puteți detalia detaliile. Când detaliați deducerile, poate fi necesar să furnizați dovada că ați avut aceste cheltuieli. Deducerile detaliate sunt lucruri precum dobânzile dvs. ipotecare, contribuțiile caritabile, dobânzile la împrumuturi studențești, impozitele deductibile și multe altele.
Când luați deducerea standard, nu trebuie să faceți nimic. Tu doar o iei. Suma se bazează pe starea dvs. de depunere.
Iată deducerile standard pentru 2021 (cu cifre de referință 2017-2020):
| Starea dvs. de depunere | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Singur | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Căsătorit, depunând împreună | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Căsătorită Depunând separat | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Șef de gospodărie | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Ceea ce mi se pare întotdeauna interesant este când cineva spune „Este bine să plătești un credit ipotecar, deoarece dobânda este deductibilă din impozite”. Deși este adevărat din punct de vedere tehnic, nu este corect.
Pentru a solicita o deducere detaliată, ar fi trebuit să cheltuiți bani în primul rând. Puteți solicita deducerea standard fără a fi nevoie să cheltuiți un ban.
Dacă ai avea de ales între a plăti 10.000 USD în dobândă ipotecară (deductibilă) sau 10.000 USD în chirie (nedeductibilă), nu ai prefera una decât alta. În ambele cazuri, plătiți 10.000 USD, dar ați solicita în continuare deducerea standard (presupunând că nu există alte deduceri detaliate).
Pot exista și alte motive pentru a purta o ipotecă, dar impozitele nu sunt unul dintre ele.
Scutiri personale
În anii anteriori, a existat o scutire personală care ți-a redus veniturile.
A dispărut pentru 2018. Și plecat pentru 2019. A dispărut până în 2025.
În 2017, suma respectivă a fost de 4.050 USD și a fost eliminată treptat. Odată ce AGI-ul dvs. a atins valoarea maximă de 261.500 USD (sau 313.800 USD pentru căsătoria care depune împreună), ar începe să se elimine treptat. Ați pretinde această scutire pentru toți membrii familiei dvs., inclusiv persoanele aflate în întreținere. Deci, o familie de patru persoane ar avea patru scutiri personale.
Deoarece cea mai recentă lege fiscală nu expiră până în 2025, scutirea personală poate dispărea pentru o vreme. Acest lucru a fost compensat de o creștere a deducerii standard, deși acest lucru este puțin consolator pentru persoanele care își detaliază în mod regulat deducerile.
Singur vs. Șef de gospodărie
V-ați întrebat vreodată care era diferența dintre un singur deponent și un deponent de șef de gospodărie? Statul de depozit al șefului gospodăriei pare foarte asemănător unui singur solicitant, cu excepția cazului în care primiți câteva sume mai mari, cum ar fi o deducere standard de 18.350 USD față de deducerea de 12.200 USD a unui singur solicitant.
Pentru a fi considerat conducătorul gospodăriei, trebuie să:
- Plătiți mai mult de jumătate din cheltuielile gospodăriei,
- Fii „considerat necăsătorit” pentru anul fiscal,
- Aveți un copil eligibil sau în întreținere.
Prima regulă este simplă - trebuie să plătiți mai mult de jumătate din cheltuielile casnice. Acestea includ facturile de utilități, ipotecă sau chirie, asigurări, alimente etc.
A doua regulă este de fapt puțin mai complicată. Trebuie să depuneți o declarație separată de soțul dvs., să plătiți pentru mai mult de jumătate din costul întreținerii locuinței și să nu locuiți cu soțul în ultimele șase luni din anul fiscal, solicitați persoanei calificate să vă considere locuința ca locuință principală în ultimele 6 luni ale anului și să reclame acea persoană ca fiind în întreținere.
În cele din urmă, a treia regulă este aceeași regulă care reglementează calificarea copiilor sau a persoanelor aflate în întreținere în legislația fiscală.
Ratele de impozitare federale din 2018
Acestea sunt ratele impozitului pe venit federal pentru veniturile obținute în 2018, păstrate în scopuri istorice:
| Categorie de impozitare | Singur | Căsătorit, depunând împreună | Șef de gospodărie |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Dacă depuneți „Căsătorit înscriere separat”, iată tabelul dvs. (despărțit din cauza dimensionării):
| Categorie de impozitare | Căsătorită Depunând separat |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Sezon fiscal fericit și dacă vă așteptați la o rambursare, nu uitați depuneți-vă impozitele cât mai curând posibil!