Se você acha que os trustes são uma ferramenta legal usada apenas pelos ricos, você está apenas parcialmente certo. Elas está comumente usados pelos ricos, mas também são valiosos para qualquer pessoa com uma quantidade significativa de ativos - mesmo que seja apenas a casa em que você mora, poupanças, investimentos, contas de aposentadoria e seguros políticas. Além do mais, existem diferentes tipos de relações de confiança que podem ser usados em várias circunstâncias.
Neste guia:
O que é um Trust?
No sentido mais geral, podemos pensar em uma relação de confiança como um testamento com esteróides. Ambos são documentos legais que descrevem a disposição de seus ativos após sua morte, bem como o cuidado contínuo de certas partes. Mas a confiança vai muito mais longe. Ele oferece maior proteção legal e pode fornecer benefícios para você ou outras pessoas enquanto você ainda estiver vivo.
Existem duas partes principais em um trust: o trustor e o trustee.
- O trustor estabelece o trust e o financia.
- O administrador administra os ativos do trust. Pode ser uma pessoa, agência ou instituição. Às vezes, a mesma pessoa atua como fideicomissária e fiduciária.
O terceiro grupo de partes de um trust são os beneficiários. Geralmente são parentes próximos. Mas eles também podem ser instituições de caridade ou mesmo não parentes, como amigos próximos ou parceiros de negócios. Os beneficiários recebem benefícios do trust, seja enquanto o trustor ainda estiver vivo ou após sua morte.
Os fundos mantidos em um fideicomisso podem incluir todo o seu patrimônio, uma parte dele ou até mesmo ativos muito específicos.
Exemplos de ativos mantidos em um fideicomisso incluem:
- Imobiliária
- contas bancárias
- Investimentos
- Negócios ou propriedades comerciais
- Bens pessoais, como veículos, joias ou antiguidades
- Apólices de seguro de vida
Quais são os benefícios de uma relação de confiança?
O trust fornece vários benefícios, embora o trustor possa ter um único propósito principal para estabelecer um trust.
- Proteção de ativos. Um confiança irrevogável (veja a discussão expandida abaixo) pode proteger seus ativos de ambos ações judiciais e reclamações de credores. Este é um motivo comum para a criação de um trust por indivíduos ricos, que podem ser alvo de ações judiciais baseadas principalmente em sua riqueza.
- Distribuição mais segura de sua propriedade após sua morte. Muitas pessoas têm um testamento para esse fim, mas seu espólio pode ter que passar por inventário e pode estar sujeito a contestações judiciais. Um trust distribui sua propriedade aos beneficiários pretendidos sem a necessidade de passar por inventário e sem estar sujeito a contestações legais.
- Ofereça apoio ou cuide de um ente querido. Isso pode incluir seu cônjuge, filhos, netos ou mesmo uma ou mais pessoas que estejam incapacitadas e necessitem de cuidados especiais. Um trust pode ser estabelecido para alocar ativos para o cuidado de um indivíduo ou grupo de indivíduos, por um determinado período de tempo ou até mesmo para a vida toda.
- Providencie para si mesmo enquanto você ainda está vivo. Você pode decidir estabelecer uma relação de confiança para proteja seus ativos de desafios legais e também incluir uma provisão para fornecer seu sustento pelo resto de sua vida. Por exemplo, você pode estabelecer uma relação de confiança para fornecer uma renda para sua aposentadoria ou para você e sua família, se você não puder trabalhar.
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Criação de uma relação de confiança para planejamento imobiliário
Usar uma relação de confiança para o planejamento imobiliário inclui praticamente todos os benefícios listados acima. Mas um benefício mais específico tem a ver com minimização de impostos.
Imposto imobiliário federal pode ser aplicado a propriedades no valor de $ 11,58 milhões para 2020. Se o seu espólio exceder esse limite, estará sujeito a um imposto federal que varia entre 18% e 40% do excesso.
O imposto predial federal pode não ser um problema para a maioria dos indivíduos devido ao alto nível do valor da isenção. Mas pode ser um problema em nível estadual, dependendo de onde você mora. Na verdade, 13 dos 50 estados impõem impostos sobre o valor das propriedades que são muito mais baixos do que o limite federal. Por exemplo, Massachusetts e Oregon cobram imposto de propriedade a partir de apenas $ 1 milhão, enquanto Rhode Island o faz em pouco mais de $ 1,5 milhão.
Um trust pode ser usado como uma ferramenta de planejamento imobiliário para ajudá-lo a minimizar os impostos imobiliários. Isso pode ser feito tomando uma apólice de seguro de vida grande o suficiente para cobrir o imposto predial previsto em nível federal e / ou estadual.
Considerando que há 18,6 milhões de milionários nos Estados Unidos, o uso de um truste para o planejamento imobiliário para minimizar os impostos está se tornando cada vez mais comum.
Principais tipos de relações de confiança: revogável vs. Relações de confiança irrevogáveis
Existem dois tipos principais de relações de confiança: revogáveis e irrevogáveis. Embora existam outros tipos de relações de confiança - que serão discutidos abaixo - cada um deve ser revogável ou irrevogável.
Relações de confiança revogáveis
Com um trust revogável, o trustor retém o controle dos ativos do trust. Ele ou ela pode até mesmo revogar a confiança, por isso é conhecido como revogável. Este tipo de trust não transfere os ativos do trustor para uma entidade legal separada. Enquanto o fiador estiver vivo, ele manterá o controle sobre o trust e até mesmo será um beneficiário dele. No entanto, quando o fiador morre, o fideicomisso normalmente reverte para os beneficiários nomeados nos documentos fiduciários.
Você configura esse tipo de fideicomisso se deseja manter o controle sobre os ativos desse fideicomisso. Mas em troca desse controle, a confiança tem menos proteção legal de credores e ações judiciais. Enquanto isso, não há vantagens fiscais, uma vez que qualquer renda auferida no truste passa para o depositário, que deve pagar o imposto em um nível pessoal.
Confiança irrevogável
Uma vez que este tipo de confiança é criado, ele não pode ser cancelado pelo trustor, razão pela qual é referido como irrevogável. Isso o torna mais protegido dos dois tipos principais de relações de confiança. Mas não só o trustor não pode revogar o trust, como também não pode modificar os termos. Na verdade, esse trust configura uma entidade legal completamente separada, na qual o trustor cede o controle. O trust é protegido de credores e ações judiciais dirigidas ao trustor.
Dentro de um fideicomisso irrevogável, os ativos são transferidos do concedente para o fideicomisso e, portanto, removidos de seu patrimônio pessoal tributável. Portanto, a renda obtida dentro do trust é tributada e paga pelo próprio trust.
Tipos especiais de trustes
Além de relações de confiança revogáveis e irrevogáveis, existem vários outros tipos especiais de relações de confiança.
1. Living Trust
Normalmente referido como um confiança intervivos, esse tipo de confiança é feito enquanto o trustor ainda está vivo. O objetivo é fornecer para o fiador e seus beneficiários durante a vida do fiador. Fornece proteção de ativos. E todos os fundos remanescentes no fideicomisso serão transferidos para os beneficiários do fiduciário após sua morte.
2. Confiança testamentária
Isso é exatamente o oposto de um trust vivo, visto que é criado após a morte de quem confia. Deve ser um fideicomisso revogável, geralmente realizado pelo executor do espólio, que também atuará como fiduciário dos bens fiduciários.
3. Confiança que ignora a geração
Um fiador estabelece esse tipo de fideicomisso para que sua propriedade seja passada para os netos em vez de para os filhos. Também evita que os seus filhos tenham de pagar impostos imobiliários. Mas o depositário ainda tem a opção de deixar parte da renda do fundo para seus filhos.
4. Fundo de caridade
Este truste nomeia uma ou mais instituições de caridade como o beneficiário designado. Pode ser um fideicomisso autônomo que o fiduciário financia durante sua vida. Ou pode ser parte de um fundo geral no qual parte dos fundos irá para os beneficiários e o restante para instituições de caridade designadas.
5. Confiança cega
Normalmente usado quando o trustor está tentando evitar conflitos de interesse ou até mesmo conflitos entre os beneficiários do trust. O administrador lida com esse fundo sem que os beneficiários do fundo saibam que ele existe. Às vezes, são usados por políticos para evitar acusações de conflitos de interesse entre assuntos públicos e privados.
6. Credit Shelter Trust
Às vezes referido como um confiança da família, é usado para reduzir o patrimônio do fiador para fins fiscais. Os fundos são transferidos para o fideicomisso, permitindo que os herdeiros do fiduciário recebam ativos não fiduciários isentos de impostos imobiliários.
7. Spendthrift Trust
Um trustor configura este tipo de trust se estiver preocupado que seus herdeiros ou beneficiários tenham habilidades ruins de gestão de dinheiro. Essa confiança os impede de drenar seus benefícios ou herança cedo. Ele permite que você especifique como e quando os ativos de confiança podem ser acessados, por exemplo, configurando um plano de pagamento de 20 ou 30 anos.
8. Special Needs Trust
Você pode fazer provisões para necessidades especiais para um beneficiário em um fundo regular. Mas você também pode configurar um trust dedicado para esse fim. Pode ser configurada para custear o sustento do portador de necessidades especiais pelo resto da vida, ou ainda destinada a finalidades específicas, como despesas médicas.
Dicas para planejamento imobiliário
A relação de confiança é uma das ferramentas mais valiosas para fins de planejamento imobiliário. Mas também existem outras estratégias que você pode adotar ao planejar suas propriedades. Trabalhe com profissionais adequados, como um advogado do espólio, CPA ou avaliador. Você também deve ter um testamento e talvez um testamento vital, que forneça conselhos sobre seus cuidados aos profissionais de saúde.
Considere dar a procuração a alguém de sua confiança para decisões médicas e / ou financeiras. Você também deve se certificar de que vários membros da sua família saibam onde acessar os documentos de sua propriedade, incluindo testamento, documentos fiduciários, plano de aposentadoria em formação, poupança e investimentos mantidos fora do trust, o escritura de sua casa, números de contas importantes e uma cópia de quaisquer apólices de seguro de vida.
Lembre-se de que essas são decisões pesadas que têm um impacto de longo prazo em sua família. Então fale com um profissional antes de tomar uma decisão final. Reveja o seu plano de herança regularmente e especialmente após eventos importantes da vida, como o divórcio ou o nascimento de um filho.
Considerações finais sobre os usos de um trust
Um trust é uma excelente ferramenta mesmo se você não for "rico". No mínimo, ele garante que seus ativos cheguem aos beneficiários pretendidos após sua morte. Também evita homologação, que geralmente vem com um simples testamento.
Nem é necessário ter muitos ativos financeiros para abrir um fundo fiduciário. Se você possui uma casa e tem um seguro de vida significativo, esses ativos podem ser transferidos para o trust após sua morte para que estejam disponíveis para seus beneficiários.
E se você estiver preocupado com processos judiciais, talvez por causa da ocupação em que está, converse com um advogado sobre como um truste pode protegê-lo melhor de ameaças em potencial.
A maioria das pessoas tem mais ativos do que imaginam. E a vida ficou mais complicada nos últimos anos. Um trust é uma das melhores proteções que você pode ter. E pode formar a base de seu plano geral de propriedade.