Você pode ter ouvido que o segredo para a aposentadoria precoce é estabelecer uma “escada de conversão de Roth”, o que soa meio bíblico.
Na realidade, é um truque de planejamento financeiro que envolve transferências regulares do seu contas com impostos diferidos em seu Roth para que você possa retirá-los como renda livre de impostos e penalidades bem antes seus 60 anos.
É muito bom, claro, mas não é para todos. Uma escada de conversão bem-sucedida requer muita matemática, planejamento, capital e até mesmo pequenas considerações éticas.
Então, de acordo com o tema das escadas, vamos dar um passo de cada vez neste truque de aposentadoria. Vamos começar a subir.
A versão curta
- As escadas de conversão do Roth IRA são um “hack de aposentadoria antecipada” que permite que você trate as retiradas antecipadas do Roth IRA como renda livre de impostos e penalidades.
- O processo exige que você faça conversões anuais (transferências) de contas de aposentadoria com impostos diferidos em seu Roth IRA cinco anos antes de sua aposentadoria antecipada planejada.
- A vantagem das conversões de Roth, em geral, é que você pode pagar impostos sobre suas economias de aposentadoria agora enquanto estiver em uma faixa de imposto mais baixa.
- No entanto, os requisitos de capital são altos e você corre o risco de pagar mais impostos do que normalmente pagaria na aposentadoria.
Como funcionam os Roth IRAs
Vamos começar com um pouco sobre Roth IRAs e por que eles são a base de muitos “hacks de aposentadoria”.
Roth IRAs vs IRAs tradicionais e 401(k) s
Ao contrário das contas com impostos diferidos, as contribuições para Roth IRAs são tributáveis antecipadamente. O que não é bom nem ruim – é apenas mais uma opção.
Além disso, os Roth IRAs têm regras especiais que ajudam a evitar penalidades do IRS por saques antecipados.
| Roth IRA | IRA tradicional | 401(k) | |
|---|---|---|---|
| Em poucas palavras | Pague impostos agora, desfrute de saques isentos de impostos mais tarde | Faça contribuições dedutíveis agora, pague impostos depois | Faça contribuições dedutíveis de impostos agora, pague impostos mais tarde (mais correspondência do empregador e outros benefícios) |
| Contribuição anual máxima em 2022 | US$ 6.000 para idades <50 $ 7.000 para maiores de 50 anos |
$ 6.000 para idades $ 7.000 para maiores de 50 anos |
$ 20.500 para idades <50 $ 27.000 para maiores de 50 anos |
| Impostos | Pago adiantado. Contribuições e ganhos crescem sem impostos |
Pago na retirada | Pago na retirada |
| Penalidades para saques antes dos 59 anos e meio | Multa de 10% do IRS sobre ganhos e conversões (não contribuições) A não ser que você atende à regra de cinco anos para cada |
Multa de IRS de 10% sobre rendimentos e contribuições, mais impostos regulares sobre o rendimento | Multa de IRS de 10% sobre rendimentos e contribuições, mais impostos regulares sobre o rendimento |
Você viu isso? A “porta dos fundos” oculta para evitar a multa de 10% do IRS para saques antecipados?
Você sempre pode retirar as contribuições que fez para o seu Roth IRA. Como você já pagou impostos sobre eles, o IRS considera esse dinheiro seu. Mas seus ganhos e conversões estão trancados. Você não pode tocá-los sem incorrer naquela desagradável penalidade de 10%.
Isto é, não até que você alcance a regra de cinco anos.
A Regra de Cinco Anos do Roth IRA
O Roth IRA tem duas “regras de cinco anos” que determinam quando você pode retirar seus ganhos e conversões sem penalidade.
A regra de cinco anos para ganhos (também conhecida como juros acumulados) afirma que você não pode sacar ganhos sem multa até:
- Você atinge a idade de 59 ½, e
- Seu Roth IRA tem pelo menos cinco anos
Digamos que você maximize sua contribuição de US$ 6.000 em 2022 e os deixe até 2027. Com 8% APY, sua contribuição de US$ 6.000 gerou US$ 2.815,97 em ganhos, portanto, seu saldo total de Roth IRA agora é de US$ 8.815,97.
Você pode retirar sua contribuição original de US$ 6.000 sem multa, mas não pode tocar em seus ganhos de US$ 2.815,97 até completar 59 anos e meio.
É verdade que existem algumas exceções, como a primeira compra de uma casa, despesas com faculdade e despesas de nascimento ou adoção. Mas, em geral, seus ganhos estão bloqueados.
Mas quando se trata de sua contribuições, depois de converter dinheiro em um Roth IRA, você pode retirá-lo sem penalidades após apenas cinco anos, se você tiver 25 ou 55 anos.
Como funcionam as conversões de Roth
Uma conversão é quando você transfere fundos de uma conta de aposentadoria com impostos diferidos para seu Roth IRA.
Ao contrário das contribuições diretas com um limite anual de US$ 6.000, as conversões para Roth IRAs não têm limite superior. Se desejar, você pode converter $ 5.000 ou $ 500.000 do seu IRA tradicional para o seu Roth IRA em um único ano fiscal.
Naturalmente, as conversões de Roth são uma estratégia popular entre os ricos que não se qualificam mais para contribuições anuais de Roth. Eles também são úteis para quem deseja contribuir com mais de US$ 6.000 por ano.
Existem duas vantagens principais para uma conversão de Roth IRA:
Roth IRAs permite saques antecipados
Com poucas exceções, você não pode tocar no dinheiro em seu IRA tradicional ou 401(k) antes dos 59 anos e meio sem incorrer na pesada penalidade de 10%. Mas se você transferir o dinheiro de sua conta com impostos diferidos para um Roth IRA por meio de uma conversão, poderá sacar esse dinheiro dentro de cinco anos sem incorrer em penalidades.
Roth IRAs pode potencialmente reduzir impostos
O IRS conta o dinheiro que você converte do seu IRA tradicional para o seu Roth IRA como renda daquele ano, então você terá que pagar impostos sobre ele.
Lembre-se de que as conversões ajudam você a evitar multas, não impostos.
Dito isto, uma conversão oportuna ainda pode ajudá-lo a economizar em impostos. Se você acha que terá uma renda maior durante a aposentadoria do que hoje, pagar impostos agora – enquanto estiver em uma faixa de imposto mais baixa – pode economizar algum dinheiro.
Para descobrir exatamente quanto dinheiro uma conversão de Roth pode economizar para você, gaste alguns minutos mexendo com a Calculadora de Conversão de Roth em Capital Pessoal.
De qualquer forma, a estratégia de “esgueirar” fundos do seu IRA tradicional para o seu Roth IRA é tão comum que tem um apelido. Os CFPs chamam isso de “The Backdoor Roth”.
Leia mais >>> Guia de Pagamento de Impostos sobre Investimentos 2022
SãoPorta dos fundosRothIRAsEUlegalorvocêético?
Não! Na verdade, a IRS explica precisamente como fazê-los (embora o Tio Sam nunca use o termo “backdoor”).
Quanto à ética, considere o seguinte: os backdoors Roth IRAs são bastante padrão, e muitos CFPs até os incentivam como uma estratégia viável de aposentadoria. De acordo com a Forbes, de 200 milhões de contribuintes dos EUA em 2018, 724.000 realizaram uma conversão de Roth.
No entanto, quase uma em cada cinco conversões de Roth foram de famílias que ganham US $ 500.000 anualmente, o que atraiu alguma atenção negativa no Congresso. Afinal, o senador William Roth concebeu Roth IRAs para ajudar as classes baixa e média.
No final de 2021, os democratas do Congresso propuseram amplas limitações nas conversões de Roth. A partir de 2032, os saldos das contas atingirão um limite de cerca de US$ 10 milhões, e qualquer pessoa que ganhe mais de US$ 400.000 não poderá mais fazer conversões de qualquer tipo.
Então, para recapitular, as conversões de Roth movem fundos de uma conta de aposentadoria tradicional para uma Roth para atingir três objetivos principais:
- Habilite saques antecipados opcionais após cinco anos
- Pague impostos mais cedo enquanto estiver em uma faixa de impostos mais baixa
- Desfrute de renda livre de impostos e penalidades na aposentadoria
Então, como as escadas de conversão de Roth permitem a aposentadoria antecipada?
| Ano | Era | Valor da conversão (de Tradicional > Roth) | Valor de saque (renda) | Fonte |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N / D |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N / D |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N / D |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N / D |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N / D |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | conversão de 2025 |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | conversão de 2026 |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | conversão de 2027 |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | conversão de 2028 |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | conversão de 2029 |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | conversão de 2030 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | conversão de 2031 |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | conversão de 2032 |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | conversão de 2033 |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | conversão de 2034 |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Retirada regular |
Existem desvantagens em uma escada de conversão de Roth?
Absolutamente. Aqui estão os três grandes:
- Ele consome suas economias — Para realizar a escada de conversão de Roth ilustrada acima, você teria que gastar US$ 600.000 em capital de aposentadoria antes dos 59 anos e meio. Lembre-se de que não nos qualificamos para benefícios máximos de previdência social até os 67 anos.
- Você pode pagar mais impostos — Se você ganhar US$ 160.000 em 2025 e converter US$ 60.000, sua renda tributável naquele ano será de US$ 220.000. Cerca de US$ 55.000 cairiam na faixa de imposto de 32%, muito mais alta. Em vez disso, se você tivesse esperado até a aposentadoria, quando sua renda anual total era sua retirada de US$ 60.000, você poderia ter evitado completamente a faixa de imposto de 32%.
Novamente, para determinar se uma conversão de Roth é adequada para você, mexa com tcalculadora de conversão de Roth em Capital Pessoal e depois fale com seu planejador financeiro. Uma escada de conversão Roth bem-sucedida garante que você tenha capital suficiente para durar toda a aposentadoria.
A linha inferior
Para algo conhecido como “hack”, as escadas de conversão do Roth IRA são bastante complexas e exigem grandes quantidades de capital e matemática. Mas se você planeja se aposentar mais cedo, vale a pena conversar sobre eles com seu planejador financeiro.
Leitura adicional:
- Qual conta de aposentadoria é melhor? Uma comparação de planos
- A regra 25x para aposentadoria antecipada
- Investindo para Mitos de AposentadoriaEscada de conversão Roth IRA