Depois de atingir a idade de 70 anos e meio, na maioria dos casos, você é obrigado a começar a sacar dinheiro de suas contas de aposentadoria. Essas distribuições mínimas exigidas (RMDs) são tributáveis como renda ordinária e são a maneira do governo recuperar as economias fiscais que você realizou ao longo de seus anos de trabalho, fazendo contribuições antes dos impostos para suas contas de aposentadoria e os ganhos com impostos diferidos sobre os investimentos na conta.
Contas de aposentadoria que são afetadas pelo Requisito de RMD incluem 401(k) s, 403(b) s, 457s, TSPs do governo e contas IRA tradicionais. As contas Roth 401(k) e IRA, bem como quaisquer contribuições para uma conta de aposentadoria feitas após os impostos, não estão sujeitas a RMDs tributáveis.
Muitos aposentados e outros precisam da renda de qualquer maneira, portanto, evitar o RMD não é grande coisa. Outros, porém, não precisam do dinheiro e preferem não pagar o imposto sobre essas distribuições. Para aqueles que estão trabalhando, pode haver uma maneira de evitar algumas ou todas as suas obrigações de RMD.
As regras para o seu plano de contribuição definida se você ainda estiver trabalhando
Se você ainda estiver trabalhando quando atingir a idade de 70 anos e meio, pode não ser necessário começar a receber RMDs do plano de contribuição definida do seu empregador. Isso pode incluir planos como:
- 401(k)
- 403(b)
- Partilha de lucros
Para atrasar seu RMD se você ainda estiver trabalhando, você não pode possuir 5% ou mais da empresa, e seu empregador deve fazer a escolha para permitir essa exceção se não for automática. Além disso, você deve ser considerado empregado durante todo o ano. (Esta definição nunca foi realmente definida em termos de horas trabalhadas, etc.)
Observe que esta exceção de tomar RMDs não se aplica às suas contas IRA ou a quaisquer dólares do plano de aposentadoria deixados no plano de um ex-empregador. Aplica-se apenas ao plano do seu empregador atual.
Ao contrário de uma conta IRA, você pode continuar a fazer contribuições para o seu 401 (k) após os 70 anos e meio se ainda estiver empregado.
O que acontece quando você se aposenta?
Se você puder adiar seus RMDs no 401(k) de seu empregador atual após os 70 anos e meio, precisará planejar receber RMDs desta conta assim que parar de trabalhar. As mesmas regras serão aplicadas a esse dinheiro como IRAs e contas de aposentadoria que ainda podem estar com um ex-empregador.
Se você decidir transferir esse dinheiro para um IRA, receberá os RMDs como parte da distribuição desse IRA.
Observação: se você parar de trabalhar durante o ano, o 401(k) poderá se qualificar para um RMD com base no saldo da conta em 31 de dezembro anterior.
Por exemplo, se você tem 73 anos e parou de trabalhar em 1º de novembro. 1 de dezembro de 2016, sua conta 401(k) pode estar sujeita a um RMD com base em sua idade e no saldo total da conta em 1º de dezembro de 2016. 31, 2015. Isso pode se tornar complexo, e você pode consultar um consultor de planejamento tributário ou financeiro com conhecimento nessa área. Não fazer um RMD pode custar caro em termos de penalidades.
O dinheiro mantido na opção Roth do 401(k) da sua empresa não está sujeito a RMDs tributáveis, mas você deve receber distribuições de um Roth 401(k) assim que se aposentar. Geralmente é melhor rolar esse dinheiro para um Roth IRA uma vez que você se aposentar ou deixar este empregador.
Rollover reverso
Uma tática a considerar, especialmente se você sabe que continuará a trabalhar depois dos 70 anos e meio, é o capotamento reverso. Isso implica pegar o dinheiro que foi transferido para um IRA e inserindo-o no plano do seu empregador atual. Algumas coisas a serem observadas aqui:
- O dinheiro do IRA deve ter sido contribuído antes dos impostos, seja diretamente para o IRA ou fundos transferidos de um plano de aposentadoria de um ex-empregador.
- O plano do seu empregador atual deve aceitar rollovers. Atualmente, cerca de 70% dos planos de empregadores os aceitam.
O benefício de fazer isso é que essa tática permite que você adie a obtenção de seu RMD com esses fundos até depois de se aposentar de seu empregador atual.
Antes de seguir esse caminho, considere como os investimentos oferecidos no plano do seu empregador se comparam. Existem opções de investimento sólidas e de baixo custo? Embora a economia de impostos ao adiar seu RMD possa ser significativa, você também precisa levar em consideração a qualidade do plano de seu empregador.
Entenda o que você está fazendo
Embora os rollovers reversos estejam se tornando um pouco mais comuns, eles não são o que a maioria consideraria comum. Se você acha que precisa de aconselhamento, certifique-se de encontrar um contador ou consultor financeiro que esteja familiarizado com eles, pois nem todos estão. A última coisa que você quer fazer é inadvertidamente transformar isso em uma transação tributável.
Na mesma linha, certifique-se de que todos os envolvidos saibam o que estão fazendo. Alguns custodiantes podem não entender completamente esta transação. Da mesma forma, certifique-se de que seu empregador aceitará a transferência e compreenderá logisticamente a melhor forma de fazer isso. Idealmente, isso pode ser feito como uma transação fiduciária para fiduciária, que é a mais limpa. Pode ser, no entanto, que isso se torne uma distribuição do custodiante do IRA, caso em que o Regras de rollover de 60 dias vai aplicar.
Resumo
Para aqueles que chegam aos 70 anos e meio, fazer as distribuições mínimas exigidas é um fato da vida. Os RMDs são obrigatórios na maioria das contas de aposentadoria, incluindo IRAs tradicionais e 401(k) s.
Para aqueles que têm 70 anos e meio e ainda estão trabalhando, há uma exceção em relação à conta 401(k) e outras contas de aposentadoria de contribuição definida patrocinadas pelo empregador. Além disso, com algum planejamento, outros ativos da conta de aposentadoria podem ser incluídos no plano do empregador atual para aproveitar esta oportunidade de adiar seus RMDs.