Embora vá contra a natureza de conselho financeiro padrão, na verdade, há momentos em que faz sentido sacar os fundos de aposentadoria mais cedo. Por mais cedo, quero dizer antes de completar 59 anos e meio, a idade em que o IRS normalmente permite que você retire fundos sujeitos apenas ao imposto de renda, mas não à multa de 10% de retirada antecipada.
Em certas situações, você também pode não ter que pagar o imposto de renda. Então, quando faz sentido retirar fundos de sua conta de aposentadoria mais cedo? E quando é uma boa ideia deixá-los sozinhos?
1. Lidando com uma doença grave
Se você está lidando com uma doença grave, especialmente uma que é terminal, não faz sentido manter seu plano de aposentadoria intacto por “algum dia”. Seu algum dia é agora, como em agora é quando você precisa de fundos.
O IRS realmente fornece algum alívio a esse respeito, não com o pagamento de imposto de renda sobre o dinheiro retirado, mas dispensando a multa de 10%. Se você for menor de 65 anos, o IRS isentará da multa se o dinheiro for usado para pagar despesas médicas que excedam 10% de sua receita bruta ajustada (AGI). Este não é um limite difícil de superar, especialmente com uma combinação de despesas médicas mais altas e receitas reduzidas como resultado da doença.
Esta isenção se aplica a fundos retirados de um plano 401 (k) ou de um IRA. O IRS também oferece isenção da multa de 10% caso você esteja enfrentando deficiência total e permanente. A penalidade será dispensada para fundos retirados de um plano IRA ou 401 (k).
2. Enfrentando o esquecimento financeiro
Embora os fundos de aposentadoria devam ser dedicados especificamente aos seus anos de aposentadoria, eles deve ser considerado um jogo justo se você estiver enfrentando dificuldades financeiras substanciais antes da aposentadoria era. Não faz sentido economizar dinheiro para a aposentadoria se você não puder pagar as despesas básicas de vida agora.
Essa situação financeira difícil pode ocorrer por vários motivos, incluindo uma falência de negócios ou um período prolongado de desemprego.
Se a dificuldade financeira for causada por uma perturbação significativa na receita, é inteiramente possível que o retiradas de planos de aposentadoria estarão sujeitas a pouco ou nenhum imposto de renda, devido ao seu baixo ou inexistente renda. Infelizmente, a penalidade de 10% para saques antecipados será aplicada independentemente do seu nível de renda.
Se você tiver que sacar dinheiro de planos de aposentadoria devido a problemas econômicos, certifique-se de que o administrador do plano retém pelo menos 10% da distribuição, assim você terá a penalidade coberta quando chegar a hora para arquive seu imposto de renda.
Também é importante notar que o IRS o isentará do pagamento de multa de retirada antecipada de 10% se os fundos do IRA forem usados para pagar prêmios de seguro saúde enquanto você estiver desempregado. No entanto, essa isenção se aplica apenas aos IRAs, e não aos planos 401 (k).
3. Pode evitar a penalidade de retirada antecipada de 10%
Existem também situações em que você pode retirar fundos do seu plano de aposentadoria antes dos 59 anos e meio e ainda estar isento do pagamento da multa de retirada antecipada de 10%. Isso pode ser uma consideração se a sua faixa de imposto de renda for menor agora do que era no momento em que você fez suas contribuições para a aposentadoria.
Retirada de contribuições de um Roth IRA. Você pode retirar a quantidade de fundos que contribuiu para um Roth IRA a qualquer momento. Não só não há multa de retirada antecipada de 10% sobre a distribuição, mas também não há imposto de renda, uma vez que não houve dedução fiscal quando as contribuições foram feitas. No entanto, qualquer valor retirado de fundos que constituam ganhos sobre essas contribuições estará sujeito ao imposto de renda e à multa, sempre que os fundos forem retirados antes de completar 59 anos e meio.
Programas de pagamentos periódicos substancialmente iguais, ou SEPPs. Um programa SEPP permitirá que você retire fundos de um IRA ou 401 (k) antes de completar 59 anos e meio, sem ter que pagar a multa de retirada antecipada de 10% (embora o imposto de renda sobre as distribuições ainda seja aplicável). Existem três maneiras diferentes de calcular saques em um SEPP:
- Método de distribuição mínimo exigido,
- Método de amortização, e
- Método de anuitização
Para obter mais informações sobre saques SEPP, consulte Perguntas frequentes sobre planos de aposentadoria sobre pagamentos periódicos substancialmente iguais no site do IRS.
Separação do serviço por 55 anos ou mais. Se você for separado do emprego por qualquer motivo - por meio de aposentadoria, demissão do empregador ou demissão voluntária - você pode sacar dinheiro de um plano 401 (k) sem penalidade de retirada antecipada de 10%, desde que tenha 55 anos ou Mais velho. Mais uma vez, você ainda terá que pagar imposto de renda sobre o valor sacado. Além disso, os SEPPs não se aplicam aos IRAs, uma vez que não são patrocinados pelo empregador.
A ressalva aqui é que a isenção de penalidade se aplica apenas a fundos retirados do plano do empregador patrocinado pelo empregador no momento da sua separação. Retiradas de planos patrocinados por empregadores anteriores não são elegíveis para a isenção.
Isso deve ser um caso forte para transferir quaisquer planos do empregador anteriores para o seu plano do empregador atual se você tiver 55 anos ou mais.
Embora dificilmente seja uma boa ideia perder parte de suas economias arduamente conquistadas pagando uma multa de retirada antecipada ou impostos ultrajantes sobre os fundos, há certos momentos em que você pode retirar fundos de aposentadoria mais cedo e isso faz sentido.
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(Fonte: Tópicos de aposentadoria - exceções ao imposto sobre distribuições antecipadas)