Uma das principais decisões ao deixar um empregador é o que fazer com o 401 (k) de sua antiga empresa.
Freqüentemente, a escolha mais sábia é deixar isso com seu antigo empregador se o plano dele for sólido; passar para o plano de um novo empregador, se for o caso, se eles permitirem e se o plano for sólido; ou rolar o saldo para uma conta IRA. A retirada é geralmente desencorajada, devido à responsabilidade fiscal e ao fato de que aqueles que têm menos de 59 anos e meio estão geralmente sujeitos a uma multa de 10% além dos impostos devidos.
Existem várias situações que permitem que você sacar dinheiro do seu plano 401 (k) antes dos 59 anos e meio sem incorrer na penalidade de 10%. Lembre-se de que o imposto de renda ainda será aplicável. Essas situações incluem:
- Para cobrir despesas médicas superiores a 7,5% de sua receita bruta ajustada.
- No caso de uma Ordem de Relações Domésticas Qualificadas, onde o tribunal ordena que toda ou parte de sua conta vá para um ex-cônjuge, um dependente ou um filho.
- Você fica incapacitado ou morre (seu beneficiário então recebe o dinheiro).
- Certas distribuições para reservistas militares qualificados.
- Distribuições devido a uma taxa do IRS.
- Se você mudar de ideia em relação às contribuições feitas de acordo com as regras especiais de inscrição automática.
Se algum deles se aplicar a você, a melhor ação é entrar em contato com o departamento de benefícios da empresa.
Existem dois outros que discutiremos agora com alguns detalhes.
- Usando as regras 72 (t) para obter uma série de distribuições substancialmente iguais.
- Desligar do serviço aos 55 anos ou mais.
Ambas as técnicas são táticas a serem consideradas se o seu desejo é sacar fundos de sua conta 401 (k) antes dos 59 anos e meio, evitando a penalidade de 10%.
72 (t) Distribuições: Pagamentos substancialmente iguais
As regras 72 (t) permitem retiradas substancialmente iguais de uma conta de aposentadoria, como um 401 (k) ou um IRA, durante um período de tempo sem incorrer em uma penalidade de retirada antecipada.
Pagamentos substancialmente iguais são baseados em sua expectativa de vida e devem durar pelo menos cinco anos ou até atingir a idade de 59 anos e meio, o que for mais longo, assim que começarem.
Dependendo do documento do plano do seu empregador, você pode ou não ser capaz de fazer uma retirada de 72 (t) de seu 401 (k). Se você ainda estiver empregado, precisará consultar as regras do seu plano, incluindo aquelas para retiradas antecipadas em serviço.
No caso de um 401 (k) de um antigo empregador, as regras em serviço não se aplicam, mas você ainda precisará perguntar ao administrador se ele fará retiradas de 72 (t) para você.
Se a resposta for não, então você pode ser forçado a rolar este saldo 401 (k) para um IRA e obter as distribuições dessa conta.
As regras em torno das retiradas de 72 (t) são muito complexas e, francamente, muitos custodiantes do IRA não estão totalmente informados sobre as regras ou o processo. Este é provavelmente o caso com alguns administradores 401 (k) também.
Se você quiser seguir esse caminho, pode ser necessário encontrar um profissional da área tributária que entenda as regras. Errar no processo, como perder uma distribuição, pode ser caro. Isso poderia resultar no que é chamado de “modificação”, e a penalidade de 10% se aplicaria não apenas a essa distribuição, mas também retroativamente a todas as distribuições anteriores.
Outra coisa a levar em consideração é o fato de que fazer essas distribuições antecipadamente resultará em menos disponibilidade para você na aposentadoria. Embora a situação de cada pessoa seja diferente, este é um fator a se considerar antes de seguir esse caminho.
Separação do serviço aos 55 anos ou mais
Uma exceção ao pagamento de multa por retiradas antes dos 59 anos e meio ocorre quando você deixa de trabalhar com seu empregador aos 55 anos ou mais. Isso pode ocorrer por praticamente qualquer motivo, incluindo aposentadoria, desistência ou demissão.
Três pontos principais a serem lembrados aqui:
- Isso se aplica se você deixar seu emprego a qualquer momento durante o ano civil em que completou 55 anos ou mais.
- Esta exceção se aplica apenas a fundos retirados de um 401 (k). As regras para um IRA são diferentes. Se você depositar seu 401 (k) em uma conta IRA antes dos 59 anos e meio, você perderá esta exceção.
- Isso também não se aplicaria a quaisquer fundos deixados em uma conta 401 (k) com um ex-empregador se você o deixou antes dos 55 anos. Se você sabe que deixará seu empregador atual aos 55 anos ou mais, mas antes dos 59 anos e meio, você deve considerar a rolagem esses saldos de conta antigos no 401 (k) de seu empregador atual se parte de sua estratégia é tornar livre de penalidades retiradas.
Resumo
Essas duas exceções ao pagamento de penalidades em retiradas antecipadas de seu 401 (k) são relevantes apenas se você tiver menos de 59 anos e meio. Depois de atingir essa idade, não há penalidades com que lidar. Novamente, embora você seja capaz de evitar as penalidades de retirada antecipada usando as regras 72 (t) ou a exceção para aqueles que estão deixando de trabalhar com 55 anos ou mais, você precisa considerar o impacto sobre a capacidade de se aposentar confortavelmente.
Você pode evitar as penalidades, mas lembre-se de que retirar esses fundos tão cedo pode prejudicar a capacidade do seu pecúlio de durar até a aposentadoria.