Jedną z kluczowych decyzji przy odejściu z pracodawcy jest to, co zrobić z 401(k) ze starej firmy.
Często najmądrzejszym wyborem jest pozostawienie tego staremu pracodawcy, jeśli jego plan jest solidny; przenieść go do planu nowego pracodawcy, jeśli ma to zastosowanie, jeśli pozwala na to i jeśli jego plan jest solidny; lub przenieść saldo na konto IRA. Generalnie odradza się wypłatę ze względu na obowiązek podatkowy oraz fakt, że osoby w wieku poniżej 59½ lat podlegają karze w wysokości 10% oprócz należnych podatków.
Istnieje kilka sytuacji, które pozwalają: wypłacić pieniądze z planu 401(k) przed osiągnięciem wieku 59½ bez ponoszenia 10% kary. Proszę pamiętać, że podatek dochodowy będzie nadal obowiązywał. Sytuacje te obejmują:
- Aby pokryć koszty leczenia przekraczające 7,5% skorygowanego dochodu brutto.
- W przypadku kwalifikowanego nakazu stosunków rodzinnych, w którym sąd nakazuje, aby całość lub część konta trafiła do byłego małżonka, osoby na utrzymaniu lub dziecka.
- Stajesz się niepełnosprawny lub umierasz (twój beneficjent otrzymuje pieniądze).
- Niektóre dystrybucje dla wykwalifikowanych rezerwistów wojskowych.
- Wypłaty z tytułu opłaty IRS.
- Jeśli zmienisz zdanie w sprawie wpłat dokonanych na podstawie specjalnych zasad automatycznej rejestracji.
Jeśli którekolwiek z powyższych dotyczy Ciebie, najlepszym sposobem działania jest skontaktowanie się z działem świadczeń w firmie.
Są jeszcze dwie inne, które teraz omówimy szczegółowo.
- Stosując reguły 72(t) do wykonania serii zasadniczo równych rozkładów.
- Odejście od służby w wieku 55 lat lub starszych.
Obie te techniki to taktyki, które należy rozważyć, jeśli chcesz wypłacić środki z konta 401(k) przed ukończeniem 59½ roku życia, unikając przy tym 10% kary.
72(t) Dystrybucje: zasadniczo równe płatności
Zasady 72(t) pozwalają na zasadniczo równe wypłaty z konta emerytalnego, takiego jak 401(k) lub IRA, przez pewien czas bez ponoszenia kary za wcześniejszą wypłatę.
Zasadniczo równe płatności są oparte na przewidywanej długości życia i muszą trwać co najmniej pięć lat lub do ukończenia przez Ciebie wieku 59½, w zależności od tego, co jest dłuższe, po ich rozpoczęciu.
W zależności od dokumentu planu pracodawcy, możesz, ale nie musisz, być w stanie pobrać 72(t) wypłatę z 401(k). Jeśli nadal jesteś zatrudniony, będziesz musiał zapoznać się z zasadami swojego planu, w tym z tymi dotyczącymi wczesnych wypłat.
W przypadku 401(k) od starego pracodawcy, zasady dotyczące pracy nie mają zastosowania, ale nadal będziesz musiał zapytać administratora, czy wykona dla Ciebie 72(t) wypłaty.
Jeśli odpowiedź brzmi „nie”, możesz być zmuszony do przenieś to 401(k) saldo na IRA i weź wypłaty z tego konta.
Zasady dotyczące wypłat 72(t) są bardzo złożone i szczerze mówiąc, wielu opiekunów IRA nie jest w pełni poinformowanych o zasadach lub procesie. Jest tak prawdopodobnie również w przypadku niektórych administratorów 401(k).
Jeśli chcesz iść tą drogą, może być konieczne znalezienie doradcy podatkowego, który rozumie zasady. Błędny proces, taki jak brak dystrybucji, może być kosztowny. Mogłoby to skutkować tak zwaną „modyfikacją”, a kara 10% miałaby wówczas zastosowanie nie tylko do tej dystrybucji, ale także z mocą wsteczną do wszystkich wcześniejszych dystrybucji.
Inną rzeczą, którą należy wziąć pod uwagę, jest fakt, że wcześniejsze skorzystanie z tych dystrybucji spowoduje, że będziesz mniej dostępny na emeryturze. Chociaż sytuacja każdego z nas jest inna, jest to czynnik, który należy wziąć pod uwagę przed wyruszeniem w tę trasę.
Oddzielenie się od służby w wieku 55 lat lub starszym
Wyjątek od konieczności płacenia kary za wypłaty przed ukończeniem 59½ roku życia ma miejsce, gdy rozstajesz się z pracodawcą w wieku 55 lat lub starszym. Może to nastąpić praktycznie z dowolnego powodu, w tym przejścia na emeryturę, odejścia z pracy lub zwolnienia.
Należy pamiętać o trzech kluczowych kwestiach:
- Dotyczy to sytuacji, gdy odchodzisz z pracy w dowolnym momencie roku kalendarzowego, w którym kończysz 55 lat lub później.
- Ten wyjątek dotyczy tylko środków wycofanych z 401(k). Zasady IRA są różne. Jeśli wrzucisz swoje 401(k) na konto IRA przed osiągnięciem wieku 59½, stracisz ten wyjątek.
- Nie dotyczy to również żadnych środków pozostawionych na koncie 401(k) u byłego pracodawcy, jeśli opuściłeś tego pracodawcę przed ukończeniem 55 lat. Jeśli wiesz, że odejdziesz z obecnego pracodawcy w wieku 55 lat lub później, ale przed ukończeniem 59½ roku, powinieneś rozważyć wycofanie te stare salda konta do 401(k) obecnego pracodawcy, jeśli częścią twojej strategii jest uwolnienie się od kary wypłaty.
Streszczenie
Te dwa wyjątki od płacenia kar za wcześniejsze wypłaty z 401(k) mają zastosowanie tylko wtedy, gdy masz mniej niż 59½. Po osiągnięciu tego wieku nie ma kar, z którymi trzeba się uporać. Ponownie, podczas gdy będziesz w stanie uniknąć kar za wcześniejsze wycofanie, korzystając z zasad 72 (t) lub wyjątku dla osoby, które odchodzą od służby w wieku 55 lat lub starszych, musisz wziąć pod uwagę wpływ na możliwość przejścia na emeryturę wygodnie.
Możesz uniknąć kar, ale pamiętaj, że wypłata tych środków tak wcześnie może położyć nacisk na zdolność przetrwania Twojego gniazda na emeryturę.