Jeśli uważasz, że fundusze powiernicze są narzędziem prawnym używanym tylko przez bogatych, masz tylko częściowo rację. Oni są powszechnie używane przez zamożnych, ale są również cenne dla każdego, kto ma znaczną ilość aktywów — nawet jeśli to tylko dom, w którym mieszkasz, oszczędności, inwestycje, konta emerytalne i ubezpieczenie polityki. Co więcej, istnieją różne typy trustów, z których można korzystać w różnych okolicznościach.
W tym przewodniku:
Czym jest zaufanie?
W najbardziej ogólnym sensie możemy myśleć o zaufaniu jako o woli na sterydach. Oba są dokumentami prawnymi określającymi rozdysponowanie Twoim majątkiem po Twojej śmierci, a także stałą opiekę nad niektórymi stronami. Ale zaufanie idzie znacznie dalej. Zapewnia większą ochronę prawną i może zapewnić korzyści Tobie lub innym, gdy jeszcze żyjesz.
W funduszu powierniczym są dwie główne strony: powiernik i powiernik.
- Powiernik ustanawia trust i finansuje go.
- Powiernik zarządza aktywami funduszu powierniczego. Może to być osoba, agencja lub instytucja. Czasami ta sama osoba działa zarówno jako powiernik, jak i powiernik.
Trzecią grupą stron trustu są beneficjenci. Są to zazwyczaj bliscy członkowie rodziny. Ale mogą to być również organizacje charytatywne, a nawet osoby niespokrewnione, takie jak bliscy przyjaciele lub partnerzy biznesowi. Beneficjenci otrzymują świadczenia z trustu, gdy powiernik jeszcze żyje lub po jego śmierci.
Fundusze przechowywane w funduszu powierniczym mogą obejmować cały majątek, jego część, a nawet bardzo konkretne aktywa.
Przykłady aktywów utrzymywanych w funduszu powierniczym obejmują:
- Nieruchomość
- konta bankowe
- Inwestycje
- Firmy lub nieruchomości biznesowe
- Własność osobista, taka jak pojazdy, biżuteria lub antyki
- Polisy na życie
Jakie są korzyści z zaufania?
Zaufanie zapewnia kilka korzyści, chociaż powiernik może mieć jeden główny cel ustanowienia zaufania.
- Ochrona majątku. jakiś nieodwołalne zaufanie (zobacz rozszerzoną dyskusję poniżej) może chronić Twoje aktywa przed obydwoma sprawy sądowe i roszczenia wierzycieli. Jest to częsty powód tworzenia trustu przez osoby zamożne, które mogą być celem procesów sądowych opartych w dużej mierze na ich majątku.
- Bezpieczniejsza dystrybucja twojego majątku po twojej śmierci. Wiele osób posiada w tym celu testament, ale Twój majątek może zostać poddany testamentowi i może zostać zakwestionowany przez prawo. Fundusz powierniczy dystrybuuje twoją majątek do zamierzonych beneficjentów bez konieczności przechodzenia przez testament i bez narażania się na wyzwania prawne.
- Zapewnij wsparcie lub opiekę bliskiej osobie. Może to obejmować współmałżonka, dzieci, wnuki, a nawet jedną lub więcej osób ubezwłasnowolnionych i wymagających szczególnej opieki. Fundusz powierniczy może zostać utworzony w celu alokacji aktywów na opiekę nad osobą lub grupą osób, przez określony czas lub nawet przez całe życie.
- Zaopatrz się, póki jeszcze żyjesz. Możesz zdecydować się na utworzenie trustu, aby chronić swoje aktywa przed wyzwaniami prawnymi a także zawrzeć przepis zapewniający wsparcie do końca życia. Na przykład możesz założyć zaufanie, aby zapewnić dochód na emeryturę lub dla Ciebie i Twojej rodziny, jeśli nie możesz pracować.
Zalecamy nawiązanie zaufania za pomocą Zaufanie i wola, dzięki czemu proces jest prosty i przystępny cenowo. Dodatkowo teraz możesz otrzymać 10 $ zniżki, używając kodu VIPFORLIFE.
Tworzenie trustu na potrzeby planowania nieruchomości
Wykorzystanie trustu do planowania nieruchomości obejmuje praktycznie wszystkie wymienione powyżej korzyści. Ale bardziej konkretna korzyść ma związek z minimalizacja podatków.
Federalny podatek od nieruchomości może dotyczyć majątków o wartości 11,58 miliona dolarów na 2020 rok. Jeśli Twoja nieruchomość przekroczy ten próg, będzie podlegać podatkowi federalnemu w wysokości od 18% do 40% nadwyżki.
Federalny podatek od nieruchomości może nie stanowić problemu dla większości osób ze względu na wysoki poziom kwoty zwolnienia. Ale może to być problem na poziomie stanu, w zależności od tego, gdzie mieszkasz. W rzeczywistości, 13 z 50 stanów nakłada podatki od wartości nieruchomości które są znacznie niższe niż próg federalny. Na przykład Massachusetts i Oregon nakładają podatek od nieruchomości od zaledwie 1 miliona dolarów, podczas gdy Rhode Island robi to na nieco ponad 1,5 miliona dolarów.
Fundusz powierniczy może być wykorzystany jako narzędzie do planowania majątku, które pomoże Ci zminimalizować podatki od nieruchomości. Można to zrobić, wykupując polisę ubezpieczeniową na życie wystarczająco dużą, aby pokryć przewidywany podatek od nieruchomości na poziomie federalnym i/lub stanowym.
Biorąc pod uwagę, że w Stanach Zjednoczonych jest 18,6 miliona milionerów, coraz powszechniejsze staje się wykorzystywanie trustu do planowania spadkowego w celu zminimalizowania podatków.
Podstawowe typy trustów: odwoływalne vs. Nieodwołalne trusty
Istnieją dwa podstawowe typy trustów: odwołalne i nieodwołalne. Chociaż istnieją inne rodzaje trustów — które zostaną omówione poniżej — każde z nich musi być odwołalne lub nieodwołalne.
Odwoływalne trusty
Przy odwołalnym zaufaniu powiernik zachowuje kontrolę nad aktywami w powiernictwie. Może nawet odwołać zaufanie, dlatego określa się je jako odwołalny. Ten rodzaj trustu nie przenosi aktywów powiernika do odrębnego podmiotu prawnego. Dopóki powiernik żyje, zachowa kontrolę nad zaufaniem, a nawet będzie jego beneficjentem. Jednak gdy powiernik umiera, zaufanie zwykle powraca do wymienionych beneficjentów w dokumentach powierniczych.
Ustawiasz ten rodzaj zaufania, jeśli chcesz zachować kontrolę nad aktywami w zaufaniu. Ale w zamian za tę kontrolę zaufanie ma mniej ochrona prawna przed wierzycielami i procesami sądowymi. Tymczasem nie ma żadnych ulg podatkowych, ponieważ wszelkie dochody uzyskane w powiernictwie przechodzą na powiernika, który musi zapłacić podatek na poziomie osobistym.
Nieodwołalne zaufanie
Gdy ten rodzaj zaufania zostanie utworzony, nie może zostać anulowany przez zaufanego, dlatego jest określany jako nieodwołalny. Dzięki temu jest lepiej chroniony przed dwoma podstawowymi typami relacji zaufania. Ale powiernik nie tylko nie może odwołać zaufania, ale także nie może modyfikować warunków. W efekcie zaufanie to tworzy całkowicie odrębny podmiot prawny, w którym powiernik rezygnuje z kontroli. Trust jest chroniony przed wierzycielami i procesami sądowymi skierowanymi do powiernika.
W ramach nieodwołalnego trustu aktywa są przenoszone z fundatora do trustu, a zatem usuwane z jego osobistego majątku podlegającego opodatkowaniu. Tak więc dochód uzyskany w ramach trustu jest opodatkowany i opłacany przez sam trust.
Specjalne rodzaje trustów
Oprócz odwołalnych i nieodwołalnych trustów istnieje kilka innych specjalnych rodzajów trustów.
1. Żywe zaufanie
Powszechnie określany jako an zaufanie inter-vivos, ten rodzaj zaufania jest tworzony, gdy powiernik jeszcze żyje. Celem jest zapewnienie powiernikowi i jego beneficjentom za życia powiernika. To zapewnia ochrona mienia. A wszelkie pozostałe środki w powiernictwie przechodzą na beneficjentów powiernika po jego śmierci.
2. Zaufanie testamentowe
Jest to dokładne przeciwieństwo żywego trustu, ponieważ powstaje po śmierci zaufanego. Musi to być odwoływalny trust, zwykle prowadzony przez wykonawcę spadku, który będzie również działał jako powiernik aktywów powierniczych.
3. Zaufanie do pomijania pokoleń
Powiernik ustanawia ten rodzaj trustu, aby jego majątek przeszedł na wnuki, a nie dzieci. Dzięki temu Twoje dzieci nie będą musiały płacić podatków od nieruchomości. Ale powiernik nadal ma możliwość pozostawienia części dochodu z trustu swoim dzieciom.
4. Fundusz charytatywny
W ramach tego zaufania wyznaczonym beneficjentem jest jedna lub więcej organizacji charytatywnych. Może to być samodzielny fundusz powierniczy, który powiernik finansuje w ciągu swojego życia. Lub może być częścią ogólnego trustu, w którym część środków trafi do beneficjentów, a pozostała część do wyznaczonych organizacji charytatywnych.
5. Ślepe zaufanie
Zwykle używane, gdy powiernik próbuje uniknąć konfliktów interesów, a nawet konfliktów między beneficjentami zaufania. Powiernik obsługuje to zaufanie bez świadomości jego istnienia przez beneficjentów zaufania. Są one czasami wykorzystywane przez polityków, aby uniknąć oskarżeń o konflikt interesów między sprawami publicznymi i prywatnymi.
6. Kredyt Shelter Trust
Czasami określany jako zaufanie rodzinne, służy do zmniejszenia majątku powiernika do celów podatkowych. Fundusze są przekazywane do trustu, dzięki czemu spadkobiercy powiernika otrzymują aktywa nietrustowe wolne od podatku od nieruchomości.
7. Zaufanie rozrzutne
Powiernik ustanawia ten rodzaj zaufania, jeśli obawia się, że ich spadkobiercy lub beneficjenci mają słabe umiejętności zarządzania pieniędzmi. To zaufanie powstrzymuje ich przed wyczerpaniem ich świadczenia lub spadki wczesny. Pozwala określić, w jaki sposób i kiedy można uzyskać dostęp do aktywów zaufania, na przykład poprzez utworzenie 20- lub 30-letniego planu wypłat.
8. Zaufanie do osób o specjalnych potrzebach
Możesz wprowadzić przepisy dotyczące specjalnych potrzeb dla beneficjenta w regularnym powiernictwie. Ale możesz również założyć w tym celu dedykowany trust. Może zostać utworzony w celu pokrycia kosztów utrzymania osoby korzystającej ze specjalnych potrzeb do końca życia, a nawet przeznaczony na określone cele, takie jak wydatki na leczenie.
Wskazówki dotyczące planowania nieruchomości
Zaufanie jest jednym z najcenniejszych narzędzi planowania nieruchomości. Ale są też inne strategie, które możesz zastosować podczas planowania swoich posiadłości. Pracuj z odpowiednimi profesjonalistami, np. prawnik ds. nieruchomości, CPA lub rzeczoznawca. Powinieneś także mieć testament i być może testament życia, który udziela porad dotyczących Twojej opieki świadczeniodawcom medycznym.
Zastanów się nad udzieleniem pełnomocnictwa osobie, której ufasz, do podejmowania decyzji medycznych i/lub finansowych. Powinieneś również upewnić się, że kilku członków Twojej rodziny wie, gdzie uzyskać dostęp do dokumentów spadkowych, w tym testamentu, dokumentów powierniczych, plan emerytalny Informacja, oszczędności i inwestycje utrzymywane poza trustem, czyn do twojego domu, ważne numery kont i kopie polis na życie.
Pamiętaj, że są to ciężkie decyzje, które mają długofalowy wpływ na Twoją rodzinę. Więc porozmawiaj z profesjonalistą przed podjęciem ostatecznej decyzji. Regularnie sprawdzaj swój plan spadkowy, zwłaszcza po ważnych wydarzeniach życiowych, takich jak rozwód lub narodziny dziecka.
Końcowe przemyślenia na temat wykorzystania trustu
Zaufanie jest doskonałym narzędziem, nawet jeśli nie jesteś „bogaty”. Jeśli nic więcej, to gwarantuje, że twoje aktywa dotrą do zamierzonych beneficjentów po twojej śmierci. Unika również spadku, który często wiąże się z prostym testamentem.
Nie jest nawet konieczne posiadanie wielu aktywów finansowych, aby założyć trust. Jeśli jesteś właścicielem domu i masz znaczące ubezpieczenie na życie, możesz przenieść te aktywa do funduszu powierniczego po swojej śmierci, aby były dostępne dla twoich beneficjentów.
A jeśli w ogóle martwisz się procesami sądowymi, być może z powodu wykonywanego zawodu, porozmawiaj z prawnikiem o tym, jak trust może najlepiej chronić Cię przed potencjalnymi zagrożeniami.
Większość ludzi ma więcej aktywów, niż im się wydaje. A życie stało się w ostatnich latach tylko bardziej skomplikowane. Zaufanie to jedna z najlepszych zabezpieczeń, jakie możesz mieć. I może stanowić podstawę twojego ogólnego planu majątkowego.