Det er ingen hemmelighet at jeg kjærlighet utbytte.
Som en selvstendig næringsdrivende blogger, investerer vi i utbytter som gir aksjer betyr at vi har et relativt stabilt "gulv" med årlig inntekt som kan bidra til å jevne ut grusomheten i entreprenørskap. Etter det siste året har det vært hyggelig å ha den "forsikringen" på plass.
Det som også er fint er at skattekoden sier at utbytte er spesielt. Det kan skattlegges litt mindre enn vanlig inntekt.
Da jeg først lærte om denne behandlingen, følte jeg at det var litt av en juksekode. Jeg forstår hvorfor skatteloven gjør dette - den ønsker å stimulere til reinvestering. Jo mer penger som går tilbake til aksjemarkedet, jo større blir markedet. Alle (som er i stand til å investere) vinner.
Så hvis du alltid har lurt på hvordan utbytte ble beskattet, så forstår jeg det:
Innholdsfortegnelse
- Kvalifisert vs. Vanlige utbytter
- Hvordan beskattes kvalifiserte utbytter?
- Hvordan beskattes ordinærutbytte?
- Hvordan rapporteres utbytte?
- Når bruker jeg Schedule B?
- Sammendrag
Kvalifisert vs. Vanlige utbytter
Ikke alle utbytte er like. IRS har bestemt noen noen utbytte er bare "vanlige" mens andre er "kvalifiserte". Kvalifisert betyr at de kvalifiserer for de lavere langsiktige gevinstskattesatsene, mens de vanlige beskattes med vanlige skattesatser.
Noen ganger ser du dem kalt "ikke -kvalifiserte" utbytter, bare for å skille dem fra kvalifiserte, men dette begrepet er synonymt med "vanlige" utbytter.
Det er to deler for å avgjøre om det er et kvalifisert utbytte:
- Amerikansk selskap (eller et selskap i amerikansk besittelse, utenlandsk selskap som enkelt kan handles på et amerikansk aksjemarked)
- holdningskrav, forklart neste.
Kravene til beholdning er at du må eie aksjen i mer enn 60 dager i en periode på 121 dager som starter 60 dager før datoen for utbytte. Med andre ord, du kan ikke kjøpe aksjen "for utbytte" og deretter selge den umiddelbart etterpå.
På skattetid trenger du ikke å beregne alt dette selv. Meglerhuset ditt sender deg et skjema (1099-DIV) som beskriver ditt kvalifiserte og vanlige utbytte. Du må bare sørge for at du ikke gjør den enkle feilen å eie aksjen i færre enn 60 dager i den 121-dagers perioden.
Hvordan beskattes kvalifiserte utbytter?
I årevis var de langsiktige gevinstene knyttet til skattesatsene dine. Med skattelettelser og stillingsloven ble de frakoblet og gitt sin egen tidsplan.
Skattesatsene er fortsatt 0%, 15%og 20%, men de er basert på denne timeplanen basert på inntekt:
| Arkiveringsstatus | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Enkelt | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Gift arkivering i fellesskap | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Husholdningssjef | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Dette er bare grunnrenten for ditt kvalifiserte utbytte. Det er to tilleggsskatter som kan vurderes på investeringsinntekt, som begge er basert på din endrede justerte bruttoinntekt.
Det er Ekstra Medicare -skatt 0,9% hvis den endrede justerte bruttoinntekten er over visse terskler:
- Enkeltfilere og husholdningsleder - 200 000 dollar
- Gift med å arkivere i fellesskap - $ 250.000
- Gift arkivering separat - $ 125 000
Tror du vi var ferdige? Å nei... vi har også Netto investeringsinntektsskatt på 3,8% som bruker de samme nivåene som tilleggsskatten.
- Enkeltfilere og husholdningsleder - 200 000 dollar
- Gift med å arkivere i fellesskap - $ 250.000
- Gift arkivering separat - $ 125 000
Det er en sølvfôr skjønt, du betaler ikke både tilleggsskatten og netto skatt på samme inntekt. Du kan være underlagt begge, men du gjør ikke for begge på samme type inntekt. (kilde, hattespiss til kompisen min Leif kl Legen i brann for å påpeke denne presiseringen)
Begge disse skattene ble opprettet av Affordable Care Act.
Hvordan beskattes ordinærutbytte?
De beskattes akkurat som vanlig inntekt, som er basert på din inntektsskattegruppe.
Lett ikke sant? 🙂
Hvordan rapporteres utbytte?
Tidligere sa jeg at megleren din vil ta seg av beregningen av utbyttet (hva som er kvalifisert, hva som er vanlig)-det gjør de ved å utstede et skjema 1099-DIV.
Du rapporterer utbyttet på skjema 1040 når du sender inn skattene dine. Kvalifiserte utbytter går på linje 3a og ordinære utbytter går på linje 3b (for Skatteår 2019, så de kan endre seg for 2020, men vil være på det generelle området). Superenkelt.
Meglere har frist til 31. januar til å utstede en 1099-DIV, og du må rapportere utbytte selv om du ikke mottar en.
Når bruker jeg Schedule B?
Tidsplan B er et skjema som du må sende inn hvis din interesse og vanlig utbytteinntekt totalt mer enn $ 1500. Det er en veldig enkel form der du viser dine kilder til interesse og vanlig utbytte.
Det er ikke for kvalifisert utbytte.
Sammendrag
Det er to typer utbytte - vanlig og kvalifisert. Vanlig utbytte beskattes som inntekt.
Kvalifisert utbytte beskattes som langsiktig kapitalgevinst. Satsen du betaler for langsiktig kapitalgevinst avhenger av inntekten din, men vil være mellom 0 og 20%. Det kan hjelpe å bruke en utbytte tracker å vite når du kan forvente utbytte.
Du trenger ikke finne ut selv hvilke av utbyttene dine som er vanlige eller kvalifiserte - meglerhuset ditt sender deg nødvendig informasjon og skjemaer.
Som det er tilfelle med skatter, må du kontakte en profesjonell og sørge for at du har informasjonen for det siste skatteåret!