Zodra u de leeftijd van 70½ bereikt, bent u in de meeste gevallen verplicht om te beginnen met het opnemen van geld van uw pensioenrekeningen. Deze vereiste minimumuitkeringen (RMD's) zijn belastbaar als gewoon inkomen en zijn de manier waarop de overheid de gerealiseerde belastingbesparingen terugkrijgt over uw werkjaren via bijdragen vóór belastingen op uw pensioenrekeningen en de uitgestelde belastingen op de beleggingen op de rekening.
Pensioenrekeningen die worden beïnvloed door de RMD-vereiste omvatten 401 (k) s, 403 (b) s, 457s, de TSP's van de overheid en traditionele IRA-accounts. Roth 401(k)- en IRA-accounts, evenals eventuele bijdragen aan een pensioenrekening na belasting, zijn niet onderworpen aan belastbare RMD's.
Veel gepensioneerden en anderen hebben het inkomen sowieso nodig, dus het vermijden van de RMD is geen probleem. Anderen hebben het geld echter niet nodig en betalen liever geen belasting over deze uitkeringen. Voor degenen die werken, kan er een manier zijn om sommige of al hun RMD-verplichtingen te vermijden.
De regels voor uw beschikbare premieregeling als u nog werkt
Als u nog steeds werkt wanneer u de leeftijd van 70½ bereikt, hoeft u mogelijk niet te beginnen met het opnemen van RMD's uit het beschikbare premieplan van uw werkgever. Dit kunnen plannen zijn zoals:
- 401(k)
- 403(b)
- Winst delen
Om uw RMD uit te stellen als u nog werkt, mag u niet 5% of meer van het bedrijf bezitten en moet uw werkgever de keuze maken om deze uitzondering toe te staan als deze niet automatisch is. Bovendien moet u het hele jaar als werknemer worden beschouwd. (Deze definitie is nooit echt gedefinieerd in termen van gewerkte uren, enz.)
Houd er rekening mee dat deze uitzondering op het nemen van RMD's niet van toepassing is op uw IRA-accounts of op eventuele pensioenplandollars die zijn achtergebleven in het plan van een voormalige werkgever. Het is alleen van toepassing op het abonnement van uw huidige werkgever.
In tegenstelling tot een IRA-account, mag u bijdragen blijven leveren aan uw 401 (k) na de leeftijd van 70½ als u nog in dienst bent.
Wat gebeurt er als u met pensioen gaat?
Als u uw RMD's op de 401 (k) van uw huidige werkgever kunt uitstellen na de leeftijd van 70½, moet u plannen om RMD's van deze rekening te nemen zodra u stopt met werken. Op dit geld zijn dezelfde regels van toepassing als op IRA's en pensioenrekeningen die mogelijk nog bij een voormalige werkgever zijn.
Als u besluit dit geld over te dragen naar een IRA, neemt u de RMD's als onderdeel van de distributie van die IRA.
Opmerking: als u tijdens het jaar stopt met werken, kan de 401 (k) in aanmerking komen voor een RMD op basis van het saldo op de rekening per 31 december.
Als u bijvoorbeeld 73 bent en op 1 november stopt met werken. Vanaf 1 december 2016 is uw 401(k)-account mogelijk onderworpen aan een RMD op basis van uw leeftijd en het totale saldo op de rekening per 1 december. 31, 2015. Dit kan ingewikkeld worden en het is misschien verstandig om een adviseur op het gebied van belasting of financiële planning te raadplegen die deskundig is op dit gebied. Het niet nemen van een RMD kan kostbaar worden in termen van boetes.
Geld dat wordt aangehouden in de Roth-optie van de 401 (k) van uw bedrijf is niet onderworpen aan belastbare RMD's, maar u moet uitkeringen ontvangen van een Roth 401 (k) zodra u met pensioen gaat. Het is over het algemeen het beste om dit geld naar een Roth IRA zodra u met pensioen gaat of deze werkgever anderszins verlaat.
Omgekeerde rollover
Een tactiek om te overwegen, vooral als u weet dat u na de leeftijd van 70½ blijft werken, is een omgekeerde rollover. Dit houdt in dat je geld aanneemt dat is geweest rolde over naar een IRA en het opnemen in het plan van uw huidige werkgever. Een paar dingen om hier op te merken:
- Het IRA-geld moet vóór belastingen zijn bijgedragen, of het nu rechtstreeks aan de IRA is of fondsen die zijn overgeheveld van een pensioenplan van een voormalige werkgever.
- Het plan van uw huidige werkgever moet rollovers accepteren. Momenteel accepteert ongeveer 70% van de werkgeversplannen deze.
Het voordeel hiervan is dat u met deze tactiek het opnemen van uw RMD op deze fondsen kunt uitstellen tot nadat u met pensioen bent gegaan bij uw huidige werkgever.
Overweeg voordat u deze route volgt hoe de investeringen die in het plan van uw werkgever worden aangeboden, zich opstapelen. Zijn er solide, goedkope investeringsopties? Hoewel de belastingbesparing door het uitstellen van uw RMD aanzienlijk kan zijn, moet u ook rekening houden met de kwaliteit van het plan van uw werkgever.
Begrijp wat je doet
Hoewel reverse rollovers steeds vaker voorkomen, zijn ze niet wat de meesten als mainstream beschouwen. Als u denkt dat u advies nodig heeft, zorg er dan voor dat u een accountant of financieel adviseur vindt die daar bekend mee is, want niet iedereen is dat. Het laatste dat u wilt, is er per ongeluk een belastbare transactie van maken.
Zorg er in dezelfde lijn voor dat alle betrokkenen weten wat ze doen. Sommige bewaarders begrijpen deze transactie mogelijk niet volledig. Zorg er ook voor dat uw werkgever de rollover accepteert en logistiek begrijpt hoe dit het beste kan worden gedaan. Idealiter kan dit worden gedaan als een trustee-to-trustee-transactie, wat de schoonste is. Het kan echter zijn dat dit een uitkering wordt van de IRA-bewaarder, in welk geval de Rollover-regels voor 60 dagen zal van toepassing zijn.
Samenvatting
Voor degenen die de leeftijd van 70½ bereiken, is het nemen van de vereiste minimale uitkeringen een feit van het leven. RMD's zijn verplicht voor de meeste pensioenrekeningen, inclusief traditionele IRA's en 401 (k) s.
Voor degenen die 70½ zijn en nog steeds werken, is er een uitzondering met betrekking tot hun 401 (k) -rekening en andere door de werkgever gesponsorde pensioenrekeningen met vaste bijdragen. Bovendien kunnen, met enige planning, andere activa van de pensioenrekening worden opgenomen in het plan van hun huidige werkgever om te profiteren van deze mogelijkheid om uw RMD's uit te stellen.