Vereiste minimumuitkeringen zijn voor veel mensen een feit als ze de leeftijd van 72 jaar hebben bereikt. U moet elk jaar de volledige vereiste distributie nemen. De boete voor elk niet-opgenomen bedrag is steil (50%!).
Dat gezegd hebbende, zijn er verschillende strategieën om in gedachten te houden met betrekking tot de RMD. Waarom zou u, voor zover de regels dit toelaten, de RMD niet laten werken op een manier die bij uw situatie past? Aangezien alle uitkeringen worden belast als gewoon inkomen, vraagt u zich misschien af wat de beste fiscaalvriendelijke manier is om uw RMD af te sluiten. Gelukkig heb je opties.
In deze Gids
Korte introductie van RMD's
Als u een fiscaal uitgestelde pensioenrekening heeft, zoals een traditionele IRA of een 401 (k), vereist de IRS dat u vereiste minimale distributies (RMD's) vanaf 72 jaar. Dit is verhoogd vanaf de leeftijd van 70½ in 2020 als gevolg van de SECURE-wet. Degenen die vóór 1 januari de leeftijd van 70½ hebben bereikt. 1, 2020, moeten doorgaan met hun RMD's onder de oude regels.
De RMD's worden jaarlijks berekend op basis van het saldo op de rekening(en) per dec. 31. Deze uitkeringen zijn volledig belastbaar en vormen een manier voor de overheid om "hun geld terug te krijgen". u in staat hebben gesteld om vóór belastingen bij te dragen en voor de mogelijkheid om dit geld te laten groeien met uitgestelde belastingen basis.
De SECURE-wet veranderde ook RMD's voor IRA's geërfd op of na jan. 1, 2020. De meeste niet-echtelijke begunstigden moeten nu binnen 10 jaar na erven een volledige verdeling van de rekening op zich nemen. De oude regels zijn van toepassing op accounts die zijn geërfd vóór jan. 1, 2020, en de begunstigden kunnen hun RMD's blijven nemen zoals voorheen.
1. Roth-conversie
Een groot voordeel van een Roth IRA is het feit dat het niet onderworpen is aan de RMD-vereisten. Dit biedt twee voordelen. Ten eerste kan de accounteigenaar geld opnemen van een Roth IRA in een tempo dat past bij zijn behoeften of helemaal niet. En ten tweede is de Roth een geweldige tool voor vermogensplanning.
Echtelijke begunstigden kunnen de Roth IRA als de hunne behandelen. En het account is tijdens hun leven niet onderworpen aan RMD's.
Zelfs met deze voordelen is de beslissing om een deel of al uw traditionele IRA-geld om te zetten in een Roth een complexe beslissing. Het in een bepaald jaar omgerekende bedrag is belastbaar. En het belastingbedrag moet worden afgewogen tegen de toekomstige voordelen. Dit brengt wat rekenwerk met zich mee.
U moet enkele aannames doen over uw toekomstige belastingtarieven en de richting van belastingen in het algemeen. Bovendien is het belangrijk dat u contant geld heeft buiten de rekening die wordt geconverteerd om de belastingen op de conversie te betalen. Anders wordt dit proces erg duur.
Aangezien het RMD-bedrag elk jaar wordt bepaald, vermindert of kan een Roth-conversie dit jaar het toekomstige bedrag verminderen of zelfs elimineren RMD's. Met de huidige lage belastingtarieven (in afwachting van mogelijke wijzigingen), kan een Roth-conversie nu aantrekkelijker zijn dan in de toekomst jaar.
2. Doneren aan een goed doel
Een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie (QCD) werkt goed voor degenen die liefdadige neigingen hebben en die een deel of al het geld van hun RMD niet nodig hebben. De SECURE-wet verhoogde de leeftijd om met RMD's te beginnen tot 72, maar verhoogde de leeftijd voor QCD's niet. De minimumleeftijd om een QCD te maken is nog steeds 70½.
U kunt elk jaar tot $ 100.000 van uw RMD doneren aan een gekwalificeerde liefdadigheidsorganisatie. Het bedrag van de RMD dat als QCD wordt gebruikt, is niet inbegrepen in uw inkomen en wordt niet belast. Maar er is geen liefdadigheidsaftrek zoals u krijgt met een directe contante bijdrage of een schenking van gewaardeerde effecten.
Zoals gezegd, wordt de QCD-opname voor u niet als inkomen geteld. Dit houdt uw inkomen laag voor het geval u hiervoor in aanmerking moet komen Medicare-dekking volgend jaar. Bovendien dient het bedrag dat van de IRA-rekening wordt gehaald voor de QCD om de RMD's in toekomstige jaren te verminderen.
3. Als u werkt, stelt u uw RMD uit
Voor degenen die nog steeds werken op 72-jarige leeftijd, kunt u mogelijk RMD's uitstellen op de 401 (k) van uw werkgever. Om dit te doen, mag u geen eigenaar zijn van 5% of meer van het bedrijf en moet uw werkgever de keuze hebben gemaakt in zijn plandocument dat deze optie mogelijk maakt. Deze beperking geldt ook voor degenen die vóór 1 januari 2020 70½ jaar oud waren en die hun RMD's moeten voortzetten als ze nog werken.
RMD's zijn nog steeds vereist op alle IRA's of andere pensioenrekeningen die u bezit.
Of overweeg om een omgekeerde rollover van een IRA naar het 401 (k) -plan van uw huidige werkgever als dit is toegestaan. Hiermee kunt u geld dat oorspronkelijk vóór belastingen was bijgedragen, verplaatsen naar het plan van uw huidige werkgever. De bron van het geld kan IRA-bijdragen vóór belasting zijn of bijdragen vóór belasting gedaan aan een 401(k). Of gebruik een ander pensioenplan met vaste bijdragen van een eerdere werkgever die vervolgens werd overgedragen aan de IRA.
Het voordeel hiervan is dat dit geld dan niet onder de RMD valt terwijl u voor deze werkgever werkt.
Bij de beslissing over een omgekeerde rollover moet rekening worden gehouden met de kwaliteit van het 401(k)-plan van uw huidige werkgever inclusief de kosten van het plan en de kwaliteit van het beleggingsmenu.
4. Stel uw eerste jaar RMD uit
Een van de eigenaardigheden in de regels is dat je eerstejaars RMD pas op 1 april van het kalenderjaar volgend op het jaar waarin je 72 jaar wordt, kan worden afgelegd. Als u bijvoorbeeld op 1 januari 72 jaar wordt. 2, 2021, uw eerste RMD is pas op 1 april 2022 verschuldigd. Het bedrag is nog steeds gebaseerd op uw eindsaldo per december. 31, 2020.
Hiermee kunt u het betalen van de belasting over de RMD in 2021 uitstellen als u de uitkering uitstelt. U moet dan wel twee uitkeringen nemen in 2022. Het is vaak zinvol om de eerste uitkering te doen in het jaar waarin u 72 wordt, om te voorkomen dat u het tweede jaar twee uitkeringen moet doen en een hogere belastingaanslag krijgt.
Maar in sommige gevallen is het zinvol om de eerstejaarsuitkering uit te stellen. Vooral als u denkt dat het eerste jaar een belastingjaar voor u zal zijn of dat het tweede jaar een ongebruikelijk laag belastingjaar zal zijn.
5. Herinvesteer de RMD
Hoewel de RMD moet worden ingenomen en belastingen moeten worden betaald, betekent dit niet dat u verplicht bent dit geld uit te geven. Dit is een cruciaal probleem als uw RMD ervoor zorgt dat u een groter percentage van uw nestei terugtrekt dan verstandig zou kunnen zijn.
U kunt dit geld niet opnieuw investeren in een IRA, maar er is geen reden waarom u de resterende dollars na belastingen niet kunt gebruiken om op belastbare basis te investeren. De juiste zet hier hangt af van uw individuele situatie.