Ik herinner me mijn eerste (legitieme) salaris.
Ik werkte in een restaurant als banketkelner en verdiende eind jaren '90 iets rond het minimumloon in New York. De banketten duurden maar een paar jaar, dus het salaris was ongeveer $ 30 per dienst. Ik had waarschijnlijk zes diensten per week? Dus ik had verwacht dat mijn eerste salaris iets meer dan $ 150 zou zijn (deze plaats hield een bedrag in voor 'eten', ervan uitgaande dat je zou eten iets daar... wat oplichterij was omdat niemand iets at tijdens hun dienst, je had het te druk!)), maar het was iets meer dan $ 100 na inhouding en VAIS.
Dat was mijn mooie kennismaking met belastingen.
Wat altijd lastig is aan belastingen in de Verenigde Staten, is hoe ingewikkeld ze zijn om te begrijpen. Je hebt inhoudingen, tegoeden, vrijstellingen, overdrachten, … de lijst gaat maar door. Zelfs als je elke laatste aftrek kende (en dat zou je een belastingaccountant of een gek maken!), Je zou nog steeds maar de helft van het verhaal kennen.
Vandaag zullen we een stukje van de belastingpuzzel wegredeneren - de federale belastingschijven.
De haakjes en de inhoudingen (standaard en gespecificeerd) zijn de twee waarden die van jaar tot jaar veranderen. Ze zijn niet gekoppeld aan inflatie of kosten van levensonderhoud, maar de IRS past ze elk jaar "handmatig" aan om er rekening mee te houden. Er zijn andere tegoeden en inhoudingen die automatisch veranderen op basis van de Consumentenprijsindex vrijgegeven door de Arbeids Statistieken Bureau.
Dus hoe werken de belastingschijven en aftrekposten?
Inhoudsopgave
- Hoe federale belastingschijven werken
- Federale inkomstenbelastingschijven 2021
- Federale inkomstenbelastingschijven 2020
- Federale inkomstenbelastingschijven 2019
- Standaard aftrek
- Persoonlijke vrijstellingen
- Single versus Hoofd van het huishouden
- Federale belastingtarieven 2018
Hoe federale belastingschijven werken
De federale inkomstenbelasting is een progressief belastingstelsel. Dit betekent dat u tegen een hoger tarief wordt belast als u meer verdient.
Het is ook een marginaal belastingstelsel. Elke dollar die u verdient, wordt niet hetzelfde belast.
De 100.000e dollar wordt meer belast dan uw 1e dollar. En deze belastingen worden beoordeeld op uw bijgesteld bruto inkomen. Dat is uw totale inkomen minus aftrekposten.
Dus toen Alexandria Ocasio-Cortez, vertegenwoordiger van de Verenigde Staten uit New York, op het idee kwam van een... hoogste belastingschijf van 70%, betekent dit niet dat de best verdienende belastingbetalers 70% zullen betalen over al hun inkomen.
In 1944, tijdens de Tweede Wereldoorlog, was de hoogste belastingschijf 94% en werd toegepast op inkomsten van meer dan $ 200.000. Als gevolg van inflatie heeft $ 200.000 in 1944 de koopkracht van $2,896,988.51 vandaag. Dat betekent dat je bijna $ 2,9 miljoen dollar moet verdienen voordat je ooit een belastingtarief van 94% zou betalen over een enkele dollar aan inkomen.
In de meest recent beschikbare inkomensgegevens, slechts 133.137 huishoudens die meer dan een miljoen dollar verdienden. Dat betekent dat het aantal dat meer dan $ 2,9 miljoen verdiende veel minder is.
Ocasio-Cortez leek te suggereren dat het toptarief alleen van toepassing zou zijn op inkomens van meer dan $ 10 miljoen. Het aantal huishoudens dat in een jaar zoveel verdient, past waarschijnlijk in een klaslokaal.
In oktober 2020 is de IRS heeft de belastingschijven voor 2021 vrijgegeven:
Federale inkomstenbelastingschijven 2021
Hier zijn de federale inkomstenbelastingschijven voor 2021 (deze zijn van toepassing op inkomsten verdiend in 2021). De haakjes zijn hetzelfde, de inkomenscijfers zijn gecorrigeerd voor inflatie:
Als u een bestand "Gehuwd afzonderlijk indienen,' hier is je tafel (uitgebroken vanwege de maat):
| Belastingschijf | Gehuwd afzonderlijk indienen |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Dit zijn de beugels van voorgaande jaren:
Federale inkomstenbelastingschijven 2020
Hier zijn de federale inkomstenbelastingschijven voor 2020 (deze zijn van toepassing op inkomsten verdiend in 2020). De haakjes zijn hetzelfde, de inkomenscijfers zijn gecorrigeerd voor inflatie:
| Belastingschijf | Enkel | Gehuwd gezamenlijk indienen | Hoofd van het huishouden |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Als u een bestand "Gehuwd afzonderlijk indienen,' hier is je tafel (uitgebroken vanwege de maat):
| Belastingschijf | Gehuwd afzonderlijk indienen |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Federale inkomstenbelastingschijven 2019
Hier zijn de federale inkomstenbelastingschijven voor 2019 (deze zijn van toepassing op inkomsten verdiend in 2019):
| Belastingschijf | Enkel | Gehuwd gezamenlijk indienen | Hoofd van het huishouden |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Als u een bestand "Gehuwd afzonderlijk indienen,' hier is je tafel (uitgebroken vanwege de maat):
| Belastingschijf | Gehuwd afzonderlijk indienen |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Als u alleenstaand bent en $ 50.000 verdient na aftrek van inhoudingen, vrijstellingen, enz.; je zou betalen:
- 10% op de eerste $9.700 = $970
- 12% op de volgende $ 29.774 = $ 3.572,88
- 22% op de laatste $ 10.526 = $ 2.315,72
U zou in totaal $ 6.858,60 aan belastingen betalen op $ 50.000 aan inkomen, of 13,717%.
Uw effectieve belastingtarief is iets minder dan 14%, maar u bent in de belastingschijf van 22%. De volgende dollar die u verdient, wordt belast tegen 22%.
Dat is pas deel één. Niet elke dollar die u verdient, wordt daadwerkelijk belast. 🙂
Standaard aftrek
Met ons belastingstelsel wordt uw inkomen verminderd met uw inhoudingen. U kunt de standaardaftrek nemen of u kunt uw aftrekposten specificeren. Wanneer u aftrekposten specificeert, moet u mogelijk bewijzen dat u die kosten had. Gespecificeerde inhoudingen zijn zaken als uw hypotheekrente, bijdragen aan liefdadigheidsinstellingen, rente op studieleningen, aftrekbare belastingen en vele anderen.
Als u de standaardaftrek neemt, hoeft u niets te doen. Je neemt het gewoon. Het bedrag is gebaseerd op uw indieningsstatus.
Dit zijn de standaard inhoudingen voor 2021 (met cijfers van 2017 – 2020 ter referentie):
| Uw archiveringsstatus | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Enkel | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Gehuwd gezamenlijk indienen | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Gehuwd afzonderlijk indienen | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Hoofd van het huishouden | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Wat ik altijd interessant vind, is als iemand zegt: "Het is prima om een hypotheek te betalen omdat de rente fiscaal aftrekbaar is." Hoewel het technisch waar is, is het niet nauwkeurig.
Om een gespecificeerde aftrek te claimen, zou u in de eerste plaats geld moeten uitgeven. U kunt aanspraak maken op de standaardaftrek zonder dat u een cent hoeft uit te geven.
Als u de keuze had tussen het betalen van $ 10.000 aan hypotheekrente (aftrekbaar) of $ 10.000 aan huur (niet aftrekbaar), zou u niet de voorkeur geven aan de een boven de ander. In beide gevallen betaal je $ 10.000, maar je zou nog steeds de standaardaftrek claimen (ervan uitgaande dat er geen andere gespecificeerde aftrekposten zijn).
Er kunnen andere redenen zijn om een hypotheek te dragen, maar belastingen zijn daar niet een van.
Persoonlijke vrijstellingen
In voorgaande jaren was er een persoonsgebonden vrijstelling die uw inkomen verlaagde.
Voor 2018 was het weg. En weg voor 2019. Het is weg tot 2025.
In 2017 was dat bedrag $ 4.050 en werd het geleidelijk afgebouwd. Zodra uw AGI een hoogtepunt bereikte van $ 261.500 (of $ 313.800 voor gehuwde indiening gezamenlijk), zou het geleidelijk beginnen af te bouwen. U zou aanspraak maken op die vrijstelling voor iedereen in uw gezin, inclusief personen ten laste. Dus een gezin van vier zou vier persoonlijke vrijstellingen hebben.
Aangezien de laatste belastingwet pas in 2025 afloopt, kan de persoonlijke vrijstelling voor een tijdje weg zijn. Dit werd gecompenseerd door een verhoging van de standaardaftrek, hoewel dat weinig troost biedt voor mensen die regelmatig hun aftrekposten specificeren.
Single versus Hoofd van het huishouden
Heb je je ooit afgevraagd wat het verschil was tussen een enkele filer en een hoofd van het huishouden? De status van het hoofd van het huishouden lijkt erg op een enkele filer, behalve dat je een paar hogere bedragen krijgt, zoals een standaardaftrek van $ 18.350 versus de aftrek van $ 12.200 van de single filer.
Om als de status van hoofd van het huishouden te worden beschouwd, moet u:
- Betaal meer dan de helft van de huishoudelijke uitgaven,
- "Ongehuwd" worden beschouwd voor het belastingjaar,
- Een in aanmerking komend kind of afhankelijk kind hebben.
De eerste regel is eenvoudig: u moet meer dan de helft van de huishoudelijke uitgaven betalen. Waaronder energierekeningen, hypotheek of huur, verzekeringen, boodschappen, enz.
De tweede regel is eigenlijk iets lastiger. U moet een afzonderlijke aangifte van uw echtgenoot indienen, meer dan de helft van de kosten van het huisonderhoud betalen, niet bij uw echtgenoot wonen gedurende de laatste zes maanden van het belastingjaar, laat de in aanmerking komende persoon uw woning beschouwen als hun hoofdwoning gedurende de laatste 6 maanden van het jaar, en claim die persoon als een afhankelijke persoon.
Ten slotte is de derde regel dezelfde regels voor in aanmerking komende kinderen of personen ten laste in het hele belastingrecht.
Federale belastingtarieven 2018
Dit zijn de federale inkomstenbelastingtarieven voor inkomsten verdiend in 2018, bewaard voor historische doeleinden:
| Belastingschijf | Enkel | Gehuwd gezamenlijk indienen | Hoofd van het huishouden |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Als u 'Gehuwd afzonderlijk indienen' indient, is hier uw tabel (uitgebroken vanwege de grootte):
| Belastingschijf | Gehuwd afzonderlijk indienen |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Gelukkig belastingseizoen en als u een terugbetaling verwacht, vergeet dan niet om dien uw belastingen zo snel mogelijk in!