De Complete 2023: Belastinggids voor freelancers

Dus je baant je een weg naar financiële vrijheid en je drukte begint een vlucht te nemen.

Verbazingwekkend!

Maar wat gebeurt er als de belastingtijd voorbij rolt? Wanneer je binnenhaalt bijverdienen geld of als u een fulltime freelancer bent, zullen belastingen er heel anders uitzien dan wanneer u een werknemer in loondienst bent.

In deze gids bespreken we de details van hoe u als freelancer met uw belastingen om moet gaan, inclusief manieren om dat te doen structuur van uw bedrijf, welke belastingen u betaalt, hoe u het hele jaar door belastingen kunt indienen en zelfs hoe u uw belasting kunt verlagen belastingaanslag.

Zelfstandig vs. Belastingen op voltijdse arbeid

Als u als zelfstandige werkt of inkomsten heeft buiten uw normale baan, zijn er aanvullende belastingformulieren die u moet invullen en unieke belastingen die u moet betalen.

Wanneer u een voltijdbaan heeft (W-2-werknemer), worden de belastingen doorgaans voor u geregeld. Uw werkgever berekent automatisch hoeveel u van elk salaris moet inhouden en stuurt die belastingen namens u naar de IRS. Werkgevers betalen ook een deel van uw belastingen voor u en splitsen de belastingaanslag op Sociale zekerheid en Medicare-belastingen.

Maar wanneer u uw eigen werkgever bent - d.w.z. eigen baas — u bent verantwoordelijk voor het berekenen en verzenden van uw belastingbetalingen gedurende het hele jaar. Dit omvat het verzenden van driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen aan de IRS en (indien van toepassing) uw staatsinkomstenafdeling. Afhankelijk van uw bedrijf moet u mogelijk ook staatsverkopen en lokale belastingen betalen.

Dit kan ingewikkeld worden. Daarom is het belangrijk om een ​​erkende accountant (CPA of Enrolled Agent) te vinden die u kan helpen bij het opzetten van uw bedrijfsstructuur, het opzetten van belastingbetalingen en het indienen van uw aangifte. En, hopelijk, houd de IRS van je af!

Lees meer >>> Belastingen en beleggen: wat nieuwe investeerders moeten weten over het indienen van belastingen

Welke bedrijfsstructuur moet u kiezen?

Er zijn een paar bedrijfsstructuren beschikbaar voor freelancers, en elk heeft voordelen, afhankelijk van de staat waarin u woont en uw bedrijf:

Eenmanszaak

De meeste freelancers beginnen als eenmanszaak. Dit is de standaardstatus van uw bedrijf waarvoor u geen extra papierwerk hoeft in te dienen.

Met eenmanszaken kunt u uw zakelijke inkomsten en uitgaven aangeven op uw reguliere aangifte inkomstenbelasting, met behulp van het IRS-formulier Schema C. Dit maakt het voor particulieren gemakkelijker, aangezien u voor de onderneming geen aparte aangifte hoeft op te stellen. Er zijn echter niet zoveel belastingvoordelen beschikbaar.

Limited Liability Corporation (LLC) + S Corp

Het vormen van een Limited Liability Corporation (LLC) is een goed idee voor de meeste ondernemers omdat het enige bescherming van activa biedt. Het wordt echter door de IRS beschouwd als een "buiten beschouwing gelaten entiteit" en heeft niet noodzakelijkerwijs invloed op uw belastingen.

Veel freelancers kiezen ervoor om een ​​LLC te vormen en deze te laten belasten als een Small Corporation of S Corp. Dit biedt bepaalde belastingvoordelen, maar is het meest geschikt voor freelancers die ongeveer $ 100.000/jaar of meer verdienen (doorgaans).

S Corp-verkiezing vereist dat u uzelf een "redelijk salaris" van het bedrijf betaalt, in overeenstemming met de markt. Het vereist ook meer papierwerk en u moet een aparte belastingaangifte indienen voor het bedrijf zelf.

C Corporation

Hoewel de verkiezing van C Corporation (C Corp) doorgaans is gereserveerd voor grote bedrijven, kunt u uw bedrijf als een C Corp creëren en toch profiteren van de belastingbesparingen van S Corp. Er zijn weinig redenen voor freelancers om voor de C Corp-status te kiezen, omdat ze doorgaans twee keer worden belast (bekend als "dubbele belastingheffing"), en C Corps ingewikkelder is om op te zetten.

C Corporations staan ​​kleine bedrijven toe om uit te geven aandelen in het bedrijf en aandeelhouders beschermen tegen zakelijke schulden of rechtszaken. Dit kan ten goede komen aan freelancebedrijven die aanzienlijke inkomsten verwachten en investeerders willen aantrekken.

Maar in de meeste gevallen is de hoofdpijn van het opzetten en onderhouden van een C Corporation als freelancer het gewoon niet waard.

Welke belastingen betalen freelancers?

Freelancers betalen inkomstenbelasting op federaal en staatsniveau (indien van toepassing), maar kunnen ook lokale belastingen betalen.

Hier is een overzicht van de belastingen die u als freelancer moet betalen:

Federaal

Federale inkomstenbelasting wordt betaald aan de IRS en is gebaseerd op uw netto-inkomen uit uw bedrijf (minus andere inhoudingen en tegoeden). Deze belastingen worden betaald binnen de nationale belastingschijven, die variëren op basis van uw belastbaar inkomen en burgerlijke staat.

Als freelancer bent u ook verantwoordelijk voor het betalen van uw eigen socialezekerheids- en Medicare-belastingen. Dit wordt soms "zelfstandigenbelasting" (of SE-belasting) genoemd, aangezien u het volledige bedrag moet betalen. Werknemers in loondienst betalen slechts de helft, en de andere helft wordt betaald door hun werkgever. De huidige belastingtarief zelfstandigen is 15,3%.

Gerelateerd >>> Federale Inkomstenbelastinggids 2023

Staat

Staatsbelastingen zijn vereist in de meeste staten (behalve Wyoming, Washington, Texas, Tennessee, South Dakota, Nevada, Florida en Alaska) en worden betaald aan de belastingdienst. Geschatte belastingen zijn doorgaans tegelijkertijd met federale belastingen verschuldigd en zullen naar verwachting op kwartaalbasis worden betaald.

Naast uw federale belastingaangifte bent u ook verantwoordelijk voor het indienen van een staatsbelastingaangifte. Als u als bedrijf wordt belast, moet u een aangifte vennootschapsbelasting indienen bij uw staat.

Lokaal

Sommige lokale rechtsgebieden in de VS hebben hun eigen belastingvereisten, en het kan zijn dat u aanvullende inkomstenbelasting moet betalen. U kunt meer informatie over uw regio vinden via de website van de plaatselijke kamer van koophandel of het plaatselijke kantoor.

verkoop

Als freelancer betaal je waarschijnlijk geen omzetbelasting, maar in sommige staten moet je wel omzetbelasting op services innen en betalen (West Virginia, South Dakota, New Mexico en Hawaii). Dit vereist het aanvragen van een staatsbelastingvergunning om uw diensten te kunnen verkopen.

Als u fysieke producten verkoopt, int u hoogstwaarschijnlijk omzetbelasting en betaalt u deze aan de belastingdienst van uw staat. Elke staat heeft andere eisen. Controleer uw nationale en lokale vereisten voordat u zaken doet.

Geschatte belastingbetalingen doen

Als freelancer bent u verplicht om op kwartaalbasis geschatte belastingbetalingen in te dienen voor zowel uw federale als staatsbelastingen. Dit berekent u zelf en is gebaseerd op uw inkomen en geschatte belastingschuld. Het zal waarschijnlijk gedurende het jaar fluctueren.

Om een ​​geschatte belastingbetaling aan de IRS te doen, kunt u een account aanmaken op irs.gov/betalingen of voer een betaling rechtstreeks uit via uw bankrekening of bankpas/creditcard. De IRS schakelt externe betalingsverwerkers in om uw betalingen af ​​te handelen, en u kunt kiezen welke u verkiest. Voor creditcards en betaalpassen worden wel transactiekosten in rekening gebracht, terwijl rechtstreeks betalen vanaf uw bankrekening gratis is.

Om geschatte betalingen aan uw staat (of lokale jurisdictie) te doen, moet u een betaalrekening aanmaken bij de belastingdienst van uw staat.

Gemeenschappelijke belastingaftrek

Als ondernemer heeft u meer flexibiliteit met belastingaftrek, aangezien het runnen van uw bedrijf kosten met zich meebrengt. Hier zijn een paar gemeenschappelijke belastingaftrek waarmee freelancers hun belastingplicht kunnen verlagen:

?Thuiskantoor

Als u thuiswerkt, kunt u het kantoor waarin u werkt aftrekken als dit niet voor andere doeleinden wordt gebruikt. De eenvoudigste manier om dit te doen, is door de vierkante meters van uw kantoor op te tellen en te delen door de vierkante meters van uw huis. Hierop ziet u welk percentage van de hypotheek/huur en nutsvoorzieningen u kunt aftrekken in uw belastingaangifte.

Als u bijvoorbeeld in een huis van 2.000 vierkante meter woont en uw kantoor is 100 vierkante meter, kunt u 5% van uw hypotheek, belastingen en energiekosten aftrekken.

Gerelateerd >>> Belastingimplicaties bij werken op afstand

?Reizen en maaltijden

Reizen en maaltijden zijn helaas niet gratis voor iedereen om dure lunches en vakanties af te trekken. De IRS vereist dat zakenreizen en maaltijden bestemd zijn voor de werking en/of ontwikkeling van uw bedrijf.

Zakelijke reiskosten en verblijf bij bijvoorbeeld een werkgerelateerd congres zijn voor 100% aftrekbaar. De maaltijden tijdens die reis zijn echter slechts voor 50% aftrekbaar. Bovendien kunnen maaltijden terwijl u op zakenreis bent alleen worden afgetrokken als u zaken faciliteert, zoals het ontmoeten van potentiële klanten of het sluiten van een zakelijke deal. Ook deze maaltijden zijn weer voor 50% aftrekbaar.

?Onderwijs

Permanente educatie en certificeringen zijn een geweldige manier om op de hoogte te blijven van uw vak en zijn aftrekbaar van de belasting. Een online cursus volgen om uw bedrijf te verbeteren, of een extra certificering behalen om u te helpen nieuwe klanten aan te trekken, kan belastingvrij worden gedaan, zolang ze 100% zakelijk gerelateerd zijn. U kunt die yoga-certificering bijvoorbeeld niet aftrekken voor uw boekhoudbedrijf, maar het verkrijgen van uw credits voor permanente educatie om uw CPA-licentie te behouden, is aftrekbaar.

Gerelateerd >>> De 7 beste cursussen online beleggen voor 2023

? Uitrusting en benodigdheden

Als freelancer heeft u mogelijk apparatuur nodig om uw bedrijf te runnen en regelmatig verbruiksartikelen door te nemen. Zolang deze uitgaven “noodzakelijk en gewoon” zijn voor de werking van uw onderneming, zijn ze 100% aftrekbaar.

Maar sommige aankopen van grotere apparatuur kunnen niet zomaar meteen worden afgetrokken. Mogelijk moet u de aftrek afschrijven over de levensduur van de apparatuur.

?️Kilometerstand

Als u voor uw freelancewerk naar de locatie van een klant rijdt of als onderdeel van uw bedrijf wekelijks enkele kilometers rijdt, kunt u de kilometers aftrekken bij uw belastingaangifte. Het tarief van de kilometeraftrek voor de IRS is zeer genereus: het omvat geschatte afschrijving en onderhoud en wordt belast tegen een tarief van 65,5 ¢ per mijl per 1 januari 2023.

Voor 2022 was het tarief 58,5 ¢ voor 1 januari 2022 tot en met 30 juni 2022 en 62,5 ¢ voor 1 juli 2022 tot en met 31 december 2022.

Hoe u uw belastingen als freelancer kunt indienen

Als u uw belastingen indient als eenmanszaak, dient u uw standaard in 1040 belastingaangifte, maar bevat schema C voor uw bedrijfsinkomsten.

Als u als bedrijf een aanvraag indient, moet u een afzonderlijke belastingaangifte voor bedrijven invullen met behulp van de 1120 formulier (1120-S voor S Corp).

Als je ervoor kiest om het zelf te doen, zijn er meerdere populaire fiscale software-opties beschikbaar. En u zult waarschijnlijk profiteren van het betalen voor boekhoudsoftware voor kleine bedrijven, zoals Snelboeken, om u te helpen uw inkomsten en uitgaven te regelen.

Het kan ook handig zijn om te werken met een gediplomeerd vakman, zoals een Certified Public Accountant (CPA) of een Enrolled Agent (EA). Beide moeten strenge tests doorstaan ​​en worden door de IRS erkend om u te vertegenwoordigen. Hoewel gediplomeerde belastingprofessionals meer kunnen kosten, kunnen ze u helpen bij het opzetten en beschermen van uw freelancebedrijf. Ze kunnen u ook behoeden voor het maken van kostbare fiscale fouten.

Voorbereiding op de belastingen van volgend jaar

Als freelancer is het belangrijk om uw inkomsten en uitgaven bij te houden, inclusief notities over uw reizen, zakelijke maaltijden en kilometers. Dat betekent dat u uw bonnetjes op een semi-geordende manier opbergt.Apps voor het bijhouden van onkosten kan u helpen uw administratie het hele jaar door georganiseerd te houden, waardoor het gemakkelijker wordt om belasting te betalen.

Vergeet ten slotte niet om regelmatig geld opzij te zetten voor belastingen. Het is gemakkelijk om verstrikt te raken in zakelijke activiteiten en te vergeten de IRS te betalen, maar dit kan u op een grote manier bijten. Open een "belasting"-bankrekening, gescheiden van uw zakelijke rekening, en maak daar maandelijks geld over.

Als u een erkende accountant van hoge kwaliteit kunt vinden om u te helpen bij het opzetten van uw bedrijf en het voorbereiden van uw aangiften, bespaart u uzelf een hoop kopzorgen en mogelijk duizenden dollars onderweg.

De afhaalmaaltijd: er zijn manieren om freelancebelastingen minder belastend te maken

Freelancen is een geweldige manier om u te helpen een bedrijf op te bouwen met de flexibiliteit en vrijheid die u wenst. Een nadeel? De belastingen kunnen een beetje ingewikkeld zijn. Er zijn echter manieren om op de juiste manier te beginnen en te voorkomen dat u door uw belastingen gaat.

Door de juiste bedrijfsstructuur te kiezen en uw financiën op een belastingvriendelijke manier te organiseren, kunt u belastingstress voorkomen.

Meer gidsen voor freelancers en zelfstandigen >>> 

• 5 voordelen van een zelfgestuurd solo 401 (k) -plan voor zelfstandigen
• Hoe u uw pensioen kunt plannen als zelfstandige ondernemer
• 5 Toptips voor freelancers om met persoonlijk sparen en beleggen om te gaan
• Lili Bank voor freelancers recensie