Tātad jūs meklējat ārštata ceļu uz finansiālu brīvību, un jūsu sānu steiga sāk pacelties.
Apbrīnojami!
Bet kas notiek, kad nodokļu laiks rit apkārt? Kad jūs ievedat blakus grūstīšanās nauda vai, ja esat pilnas slodzes ārštata darbinieks, nodokļi izskatīsies pavisam citādi nekā tad, ja esat algots darbinieks.
Šajā rokasgrāmatā mēs apskatīsim detalizētu informāciju par to, kā rīkoties ar nodokļiem kā ārštata darbiniekam, tostarp par to, kā rīkoties strukturējiet savu biznesu, kādus nodokļus maksāsit, kā ieskaitīt nodokļus visa gada garumā un pat kā samazināt nodokļu rēķins.
Īsā versija:
- Ārštata darbinieki parasti ir pašnodarbinātie un ir atbildīgi par savu nodokļu nomaksu
- Ārštata darbinieki ir atbildīgi par federālajiem, valsts, vietējiem un pārdošanas nodokļiem
- Izvēloties pareizo uzņēmējdarbības struktūru savam ārštata uzņēmumam, varat ietaupīt naudu un galvassāpes
konta programmatūra kā ārštata darbinieks var ievērojami atvieglot nodokļu maksāšanu - Licencēta nodokļu speciālista nolīgšana var palīdzēt izveidot labi strukturētu ārštata biznesu un ietaupīt laiku un stresu, kas rodas nodokļu maksāšanas laikā.
Šajā pantā
Pašnodarbinātais vs. Pilna laika nodarbinātības nodokļi
Ja esat pašnodarbināta persona vai jums ir ienākumi ārpus parastā darba, jums ir jāaizpilda papildu nodokļu veidlapas un unikāli nodokļi, kas jums jāmaksā.
Ja esat nodarbināts pilnas slodzes darbā (W-2 darbinieks), nodokļi parasti tiek nomaksāti jūsu vietā. Jūsu darba devējs automātiski aprēķina, cik daudz jāietur no katras algas, un jūsu vārdā nosūta šos nodokļus IRS. Darba devēji arī maksā daļu no jūsu nodokļiem jūsu vietā, sadalot nodokļu rēķinu Sociālā drošība un Medicare nodokļi.
Bet, kad esat pats sev darba devējs, t.i., pašnodarbināts — jūs esat atbildīgs par nodokļu maksājumu aprēķināšanu un nosūtīšanu visa gada garumā. Tas ietver ceturkšņa aptuveno nodokļu maksājumu nosūtīšanu IRS un (ja piemērojams) jūsu valsts ieņēmumu departamentam. Atkarībā no jūsu uzņēmuma, iespējams, jums būs jāmaksā arī valsts pārdošanas un vietējie nodokļi.
Tas var kļūt sarežģīti. Tāpēc ir svarīgi atrast licencētu grāmatvedi (CPA vai reģistrēto aģentu), kas var palīdzēt izveidot jūsu uzņēmējdarbības struktūru, iestatīt nodokļu maksājumus un iesniegt deklarāciju. Un, cerams, atturēsit IRS no muguras!
Lasīt vairāk >>> Nodokļi un investīcijas: kas pirmo reizi ieguldītājiem jāzina par nodokļu iesniegšanu
Kuru biznesa struktūru izvēlēties?
Ārštata darbiniekiem ir pieejamas dažas uzņēmējdarbības struktūras, un katrai no tām ir priekšrocības atkarībā no štata, kurā dzīvojat, un jūsu uzņēmuma:
Individuālais uzņēmums
Lielākā daļa ārštata darbinieku sāk kā individuālie uzņēmēji. Šis ir jūsu uzņēmuma noklusējuma stāvoklis, kurā nav jāiesniedz nekādi papildu dokumenti.
Individuālie komersanti ļauj ziņot par uzņēmuma ienākumiem un izdevumiem regulārajā ienākuma nodokļa deklarācijā, izmantojot IRS veidlapu C grafiks. Tas atvieglo privātpersonām, jo jums nav jāsagatavo atsevišķa deklarācija par uzņēmumu. Tomēr nodokļu priekšrocību nav tik daudz.
Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (LLC) + S Corp
Korporācijas ar ierobežotu atbildību (LLC) izveidošana ir laba ideja lielākajai daļai uzņēmumu īpašnieku, jo tā piedāvā zināmu aktīvu aizsardzību. Tomēr IRS to uzskata par “neievērotu vienību”, un tas ne vienmēr ietekmē jūsu nodokļus.
Daudzi ārštata darbinieki izvēlas izveidot LLC un aplikt to ar nodokli kā Small Corporation vai S Corp. Tas piedāvā noteiktas nodokļu priekšrocības, bet ir vislabāk piemērots ārštata darbiniekiem, kuri nopelna aptuveni 100 000 USD gadā vai vairāk (parasti).
S Corp vēlēšanām jums ir jāmaksā sev “saprātīga alga” no uzņēmuma, kas ir samērīga ar tirgu. Tas prasa arī vairāk dokumentu, un jums būs jāiesniedz atsevišķa nodokļu deklarācija par pašu uzņēmumu.
C korporācija
Lai gan C Corporation (C Corp) vēlēšanas parasti ir paredzētas lieliem uzņēmumiem, jūs varat izveidot savu uzņēmumu kā C Corp un joprojām izmantot S Corp nodokļu ietaupījumus. Ir ļoti maz iemeslu, kāpēc ārštata darbinieki izvēlas C Corp statusu, jo parasti viņiem tiek uzlikti nodokļi divreiz (pazīstami kā “dubultā nodokļu uzlikšana”), un C Corps izveide ir sarežģītāka.
C Korporācijas ļauj mazajiem uzņēmumiem emitēt uzņēmuma īpašumtiesību daļas un aizsargāt akcionārus no uzņēmumu parādiem vai tiesas prāvām. Tas var gūt labumu ārštata uzņēmumiem, kas sagaida ievērojamus ienākumus un vēlas piesaistīt investorus.
Taču vairumā gadījumu galvassāpes, kas saistītas ar C korporācijas izveidošanu un uzturēšanu kā ārštata darbiniekam, vienkārši nav tā vērtas.
Kādus nodokļus maksā ārštata darbinieki?
Ārštata darbinieki maksā ienākuma nodokļus federālā un štata līmenī (ja piemērojams), bet var būt arī pakļauti vietējiem nodokļiem.
Tālāk ir sniegts nodokļu sadalījums, kas jums būs jāmaksā kā ārštata darbiniekam:
Federālais
Federālais ienākuma nodoklis tiek maksāts IRS, un tā pamatā ir jūsu neto ienākumi no jūsu uzņēmuma (atskaitot citus atskaitījumus un kredītus). Šie nodokļi tiek maksāti valsts nodokļu kategorijās, kas atšķiras atkarībā no jūsu ar nodokli apliekamā ienākuma un ģimenes stāvokļa.
Kā ārštata darbinieks jūs esat atbildīgs arī par savu sociālās apdrošināšanas un medicīniskās palīdzības nodokļu samaksu. To dažreiz dēvē par “pašnodarbinātības nodokļiem” (vai SE nodokli), jo jums ir jāmaksā visa summa. Algotie darbinieki maksā tikai pusi, bet otru pusi apmaksā viņu darba devējs. Esošais pašnodarbināto personu nodokļa likme ir 15,3%.
Saistīts >>> 2023. gada Federālā ienākuma nodokļa rokasgrāmata
Valsts
Valsts ienākuma nodokļi ir nepieciešami lielākajā daļā štatu (izņemot Vaiomingu, Vašingtonu, Teksasu, Tenesī, Dienviddakotu, Nevadu, Floridu un Aļasku), un tie tiek maksāti štata nodokļu departamentam. Paredzamie nodokļi parasti ir jāmaksā vienlaikus ar federālajiem nodokļiem, un tie ir jāmaksā reizi ceturksnī.
Jūs būsiet atbildīgs arī par valsts nodokļu deklarācijas iesniegšanu papildus savai federālajai nodokļu deklarācijai. Ja jums tiek uzlikti nodokļi kā korporācijai, jums būs jāiesniedz uzņēmuma nodokļa deklarācija savā štatā.
Vietējais
Dažām vietējām jurisdikcijām visā ASV ir savas nodokļu prasības un jums var būt jāmaksā papildu ienākuma nodoklis. Plašāku informāciju par savu reģionu varat atrast vietējās tirdzniecības kameras tīmekļa vietnē vai vietējā birojā.
Pārdošana
Kā ārštata darbinieks jūs, iespējams, nemaksājat pārdošanas nodokli, taču dažos štatos jums ir jāiekasē un jāmaksā tirdzniecības nodoklis par pakalpojumiem (Rietumvirdžīnija, Dienviddakota, Ņūmeksika un Havaju salas). Lai varētu pārdot savus pakalpojumus, būtu jāpiesakās valsts tirdzniecības nodokļa atļaujai.
Ja pārdodat fiziskus produktus, jūs, visticamāk, iekasēsit tirdzniecības nodokli un samaksāsit to valsts nodokļu departamentam. Katrā valstī ir atšķirīgas prasības. Pirms uzsākt uzņēmējdarbību, pārskatiet savas valsts un vietējās prasības.
Aptuveno nodokļu maksājumu veikšana
Kā ārštata darbiniekam jums reizi ceturksnī ir jānosūta aprēķinātie nodokļu maksājumi gan par federālajiem, gan valsts nodokļiem. Tas tiek aprēķināts pats un ir balstīts uz jūsu ienākumiem un aprēķinātajām nodokļu saistībām. Tas, visticamāk, svārstīsies visa gada garumā.
Vienmēr atcerieties samaksāt aprēķinātos nodokļu maksājumus. Ja līdz gada beigām nesamaksāsit pietiekami daudz nodokļu, no jums var tikt iekasētas nodevas un soda naudas par nepietiekamu aptuveno nodokļu samaksu.
Lai veiktu aptuveno nodokļu maksājumu IRS, varat izveidot kontu vietnē irs.gov/payments vai veiciet maksājumu tieši, izmantojot savu bankas kontu vai debetkarti/kredītkarti. IRS piesaista trešo pušu maksājumu apstrādātājus, lai apstrādātu jūsu maksājumus, un jūs varat izvēlēties, kuru no tiem vēlaties. Kredītkartēm un debetkartēm tiek iekasēta maksa par darījumu, savukārt maksāšana no jūsu bankas konta ir bezmaksas.
Lai veiktu aptuvenos maksājumus savā štatā (vai vietējā jurisdikcijā), jums būs jāizveido maksājumu konts savā valsts nodokļu departamentā.
Kopējie nodokļu atskaitījumi
Kā uzņēmuma īpašniekam jums ir lielāka elastība attiecībā uz nodokļu atskaitījumiem, jo jūsu uzņēmuma darbība ir saistīta ar izdevumiem. Šeit ir daži kopējās nodokļu atlaides ko ārštata darbinieki var izmantot, lai samazinātu nodokļu saistības:
?Mājas ofiss
Ja strādājat no mājām, varat atskaitīt biroju, kurā strādājat, ja tas netiek izmantots citiem mērķiem. Vienkāršākais veids, kā to izdarīt, ir saskaitīt sava biroja kvadrātmetrus un dalīt to ar jūsu mājas kvadrātmetriem. Tas parāda procentuālo daļu no hipotēkas/īres maksas un komunālajiem pakalpojumiem, ko varat atskaitīt savā nodokļu deklarācijā.
Piemēram, ja dzīvojat 2000 kvadrātpēdu mājā un jūsu biroja platība ir 100 kvadrātpēdas, varat atskaitīt 5% no hipotēkas, nodokļiem un komunālajiem pakalpojumiem.
Saistīts >>> Nodokļu ietekme, strādājot attālināti
?Ceļojumi un ēdināšana
Diemžēl ceļošana un ēdināšana nav bez maksas, lai atskaitītu dārgas pusdienas un atvaļinājumus. IRS pieprasa, lai darījumu braucieni un ēdināšana būtu paredzēta jūsu uzņēmuma darbībai un/vai attīstībai.
Piemēram, darījumu braucieni un izmitināšana ar darbu saistītās konferencēs ir 100% atskaitāma. Tomēr maltītes šī ceļojuma laikā var atskaitīt tikai ar 50% likmi. Turklāt ēdienreizes, kamēr esat prombūtnē darba braucienā, var tikt atskaitītas tikai tad, ja jūs atvieglojat uzņēmējdarbību, piemēram, tiekoties ar potenciālajiem klientiem vai slēdzat biznesa darījumu. Atkal šīs ēdienreizes var atskaitīt ar 50% likmi.
?Izglītība
Tālākizglītība un sertifikāti ir lielisks veids, kā iegūt jaunāko informāciju par savu amatu, un tie ir atskaitāmi no nodokļiem. Tiešsaistes kursu apmeklēšana, lai uzlabotu savu uzņēmējdarbību, vai papildu sertifikāta iegūšana, kas palīdzēs jums piesaistīt jaunus klientus, var tikt veikta bez nodokļiem, ja vien tie ir 100% saistīti ar uzņēmējdarbību. Piemēram, jūs nevarat atskaitīt šo jogas sertifikātu savam grāmatvedības uzņēmumam, taču tālākizglītības kredītpunktu iegūšana, lai saglabātu CPA licenci, ir atskaitāma.
Saistīts >>> 7 labākie tiešsaistes investīciju kursi 2023. gadam
?️Aprīkojums un piederumi
Kā ārštata darbinieks, iespējams, ka jums būs nepieciešams aprīkojums, lai vadītu savu biznesu un regulāri meklētu izejmateriālus. Kamēr šie izdevumi ir “nepieciešami un parasti” jūsu uzņēmuma darbībai, tie ir 100% atskaitāmi.
Taču dažus lielākus aprīkojuma pirkumus nevar vienkārši atskaitīt uzreiz. Jums var būt nepieciešams amortizēt atskaitījumu iekārtas ekspluatācijas laikā.
?️Nobraukums
Ja ārštata darba veikšanai braucat uz klienta atrašanās vietu vai katru nedēļu nobraucat dažas jūdzes sava uzņēmuma ietvaros, nodokļu deklarācijā varat atskaitīt nobraukumu. IRS nobraukuma atskaitīšanas likme ir ļoti dāsna: tā ietver paredzamo nolietojumu un apkopi, un tiek aplikta ar nodokli pēc likmes 65,5 ¢ par jūdzi uz 2023. gada 1. janvāri.
2022. gadā likme bija 58,5 ¢ no 2022. gada 1. janvāra līdz 2022. gada 30. jūnijam un 62,5 ¢ no 2022. gada 1. jūlija līdz 2022. gada 31. decembrim.
Kā reģistrēt nodokļus kā ārštata darbiniekam
Ja jūs iesniedzat nodokļus kā individuālais īpašnieks, jūs iesniedzat savu standartu 1040 nodokļu deklarācija, bet tajā būs iekļauts C grafiks jūsu uzņēmējdarbības ienākumiem.
Ja iesniedzat pieteikumu kā korporācija, jums būs jāaizpilda atsevišķa uzņēmējdarbības nodokļa deklarācija, izmantojot 1120 forma (1120-S uzņēmumam S Corp).
Ja izvēlaties to darīt pats, ir vairāki populāras nodokļu programmatūras iespējas pieejams. Un jūs, iespējams, iegūsit, maksājot par mazo uzņēmumu grāmatvedības programmatūru, piemēram, Quickbooks, lai palīdzētu organizēt savus ienākumus un izdevumus.
Var būt noderīgi arī strādāt ar a licencēts profesionālis, piemēram, sertificēts grāmatvedis (CPA) vai reģistrēts aģents (EA). Abiem ir jāiztur stingras pārbaudes, un IRS ir atzinusi, ka tie pārstāv jūs. Lai gan licencēti nodokļu speciālisti var maksāt vairāk, viņi var jums palīdzēt izveidot un aizsargāt jūsu ārštata uzņēmumu. Tie var arī glābt jūs no dārgām nodokļu kļūdām.
Gatavošanās nākamā gada nodokļiem
Kā ārštata darbiniekam ir svarīgi reģistrēt savus ienākumus un izdevumus, tostarp piezīmes par ceļojumiem, biznesa ēdināšanu un nobraukumu. Tas nozīmē, ka kvītis ir jāiesniedz daļēji kārtībā.Izdevumu izsekošanas lietotnes var palīdzēt jums sakārtot uzskaiti visa gada garumā, atvieglojot nodokļu maksāšanas laiku.
Visbeidzot, atcerieties regulāri atlicināt naudu nodokļu nomaksai. Ir viegli iesaistīties uzņēmējdarbībā un aizmirst samaksāt Valsts ieņēmumu dienestam, taču tas var atkal jums iekost. Atveriet “nodokļu” bankas kontu, kas ir atdalīts no sava uzņēmuma konta, un katru mēnesi pārskaitiet tur līdzekļus.
Ja jūs varat atrast kvalitatīvu, licencētu grāmatvedi, kas palīdzēs jums izveidot savu uzņēmumu un sagatavot atdevi, jūs ietaupīsit no daudzām galvassāpēm un, iespējams, tūkstošiem dolāru.
Ņemiet vērā: ir veidi, kā padarīt ārštata nodokļus mazāku
Ārštata darbs ir lielisks veids, kā palīdzēt jums izveidot biznesu ar vēlamo elastību un brīvību. Viens trūkums? Nodokļi var būt nedaudz sarežģīti. Tomēr ir veidi, kā sākt ar labo kāju un izvairīties no steigas ar nodokļiem.
Pareizas uzņēmējdarbības struktūras izvēle un finanšu organizēšana nodokļu ziņā draudzīgā veidā var palīdzēt izvairīties no stresa nodokļu maksāšanas laikā.
Vairāk ceļvežu ārštata darbiniekiem un pašnodarbinātajiem >>>
- 5 pašnodarbināto pašnodarbināto pašnodarbināto personu pašnodarbinātā 401(k) plāna priekšrocības
- Kā plānot aiziešanu pensijā kā pašnodarbinātam uzņēmējam
- 5 populārākie padomi ārštata darbiniekiem, kā rīkoties ar personīgiem ietaupījumiem un ieguldījumiem
- Lili Bank for Freelancers apskats