Gada prēmijai ir jābūt vienam no labākajiem darba vietas ieguvumiem. Galu galā ar dažiem papildu dolāriem kabatā varat paveikt daudzas lietas, par kurām jums nav jāstrādā papildu stundas. Tomēr ir prātīgi nedoties tēriņiem, kamēr neesat noskaidrojis, cik liels būs jūsu bonusa nodoklis. Diemžēl nodokļu režīms prēmijām var būt augstāks par to, ko jūsu darba devējs atskaita no jūsu vidējās algas. Šajā rokasgrāmatā ir aprakstīts, kā prēmijas tiek apliktas ar nodokļiem un kā jūs varētu samazināt nodokļu iekost.
Satura rādītājs
- Kā tiek aplikti bonusi?
- Procentuālā metode
- Agregācijas metode
- Nodokļi par prēmijām, kas lielākas par 1 miljonu USD
- Bonusa nodokļu atbrīvojumi
- Pieprasiet procentuālo metodi
- Veiciniet nodokļu atvieglojumu kontus
- Ziedojiet labdarībai
- FAQ
- Kopsavilkums
Kā tiek aplikti bonusi?
IRS definē jūsu bonusa ienākumus kā “papildu ienākumus”, jo šī ienākumu plūsma tiek papildināta ar jūsu pamatalgu. Daži citi papildu ienākumu veidi ietver:
- Komisijas
- Virsstundas un dzeramnauda (ja maksā atsevišķi no parastās algas)
- Slimības atvaļinājums
- Atvaļinājuma nauda
- Atlaišanas pabalsts
- Atmaksa
- Balvas un balvas
Ir divi dažādi veidi, kā jūsu darba devējs var ieturēt nodokļus no jūsu prēmijas.
Procentuālā metode
Vienkāršākais un izplatītākais veids, kā maksāt nodokļus par prēmiju, ir procentu metode. Jūsu darba devējs var veikt šīs darbības, lai aprēķinātu jūsu ieturēto summu: Neatkarīgi no jūsu parastā nodokļa iekavās, IRS uzdod jūsu darba devējam ieturēt 22% federālo ienākuma nodokļu no jebkuras prēmijas summas, kas ir mazāka par USD 1 miljons. 22% ieturējuma līmenis paliek spēkā līdz 2025. gadam, kad tas atgriežas pie parastajiem 25%. Tiek ieturēti arī valsts ienākuma nodokļi un FICA nodokļi (sociālais nodrošinājums un medicīniskā aprūpe). Jūsu kopējie federālā nodokļa procenti ir šādi:
- Federālais ienākuma nodoklis: 22%
- Sociālais nodrošinājums: 6,2%
- Medicare: 1,45%
Tas ir 29,65% federālajos nodokļos plus jūsu valsts nodokļu likme. Jūsu FICA nodokļa ieturējums var atšķirties, ja jums ir lieli ienākumi. Piemēram, jūs maksājat papildu 0,9% Medicare nodokli, ja jūsu gada ienākumi ir vismaz 200 000 USD. Tāpat jūs nemaksāsit sociālās apdrošināšanas nodokļus par ienākumiem, kas pārsniedz gada bāzes limitu. 2021. gadā ierobežojums ir 142 800 ASV dolāru, bet 2022. gadā tas ir 147 000 ASV dolāru. Sazinieties ar savu valsts nodokļu aģentūru, lai novērtētu valsts līmeņa ieturējumus. Ja esat zemākā nodokļu kategorijā, iespējams, varēsiet saņemt nodokļu atmaksu, gada beigās iesniedzot nodokļus. Skatīt 2022. gada federālā ienākuma nodokļa kategorijas lai novērtētu savas nodokļu saistības šim gadam.
Procentuālās metodes piemērs
Tātad, pieņemot, ka saņemat 1000 $ bonusu, sākotnēji jums būs jāmaksā federālais ienākuma nodoklis 220 $. Šī formula ir vienkārša Bonusa summa x .22= federālais ieturējums. Tā kā uz jūsu bonusu attiecas FICA nodokļi, sagaidiet, ka kopējais federālā nodokļa rēķins būs 296,50 USD un papildus valsts nodokļiem.
Agregācijas metode
Apkopotā metode ir otrs veids, kā aplikt ar nodokli jūsu prēmiju, un tas ir noklusējuma režīms, kad jūsu darba devējs ieskaita jūsu prēmiju jūsu periodiskajā algas čekā. Īsumā, jūsu darba devējs ietur nodokli pēc jūsu parastās likmes, tāpat kā jūsu pamatalgas. Piemēram, tā vietā, lai saņemtu savu parasto atalgojumu 4000 ASV dolāru apmērā, tā varētu būt $5000, ja saņemat 1000 $ bonusu. Jāatzīst, ka šis nodokļu režīms ir sarežģītāks jūsu nodokļu aprēķināšanā. Jūsu darba devējs var veikt šīs darbības, lai aprēķinātu jūsu ieturēto summu:
- Izmantojiet nodokļu tabulas IRS 15. publikācijā, lai novērtētu federālo ieturējumu no pamatalgas un arī piemaksas
- Ieturēt parasto summu no pamatalgas likmes
- Ieturiet atlikušo atlikumu no sava bonusa
Apkopotās metodes piemērs
Šeit ir piemērs, kurā ir iesaistīts Džons Dū, kurš ir precējies, kura alga ir 3000 USD ik pēc divām nedēļām un viņš saņem 1000 USD prēmiju. Kopējais ieturējums ir 335 ASV dolāri par šo īpašo 4000 ASV dolāru maksājumu. Standarta ieturētā summa 213 ASV dolāru apmērā par samaksas periodu attiecas uz pirmo 3000 ASV dolāru, Jāņa parasto atalgojumu. Pēc tam algas atskaita atlikušos 122 USD no 1000 USD bonusa. Jūsu darba devējs arī ieturēs FICA algas nodokļus un valsts ienākuma nodokļus.
Šī aprēķina metode var būt laikietilpīga lielai korporācijai ar daudziem bonusa saņēmējiem. Jūsu darba devējs var izvēlēties procentuālo metodi tās vienkāršības dēļ, pat ja viņam ir jāieplāno otrs tiešais depozīts vai jāsamazina cits čeks.
Jūs arī, visticamāk, maksāsit augstāku nodokļa likmi avansā, ja saņemsiet salīdzinoši lielu bonusu, bet starpību varēsiet atgūt ar atmaksu gada beigās. Uzzināt vairāk: IRS publikācija 15-T sedz sīkumus par papildu ienākuma nodokļiem.
Nodokļi par prēmijām, kas lielākas par 1 miljonu USD
Ja jums ir paveicies saņemt bonusa maksājumus, kas pārsniedz USD 1 miljonu, nodokļu noteikumi tiek mainīti attiecībā uz summu, kas ir lielāka par septiņiem cipariem. Izmantojot procentuālo metodi, uz jūsu bonusu attiecas 22% vai 37% federālā likme:
- Līdz 1 miljonam USD: 22%
- Virs 1 miljona ASV dolāru: 37%
Tātad, ja jūsu kopējā bonusa summa ir 1,5 miljoni ASV dolāru, jūsu pirmais miljons tiek aplikti ar 22% nodokļiem, bet atlikušajiem 500 000 ASV dolāriem tiek ieturēts nodoklis 37% apmērā.
Bonusa nodokļu atbrīvojumi
Jums ir jāmaksā ienākuma nodoklis par savu bonusu, taču šeit ir daži veidi, kā jūs varat samazināt nodokļu saistības, lai saglabātu vairāk sava čeka. Ir vērts pajautāt savam darba devējam, vai ir iespējams izmantot kādu no šīm stratēģijām.
Pieprasiet procentuālo metodi
Ja jūsu darbinieku pabalstu nodaļa sniedz jums iespēju izvēlēties kādu no nodokļu maksāšanas veidiem, apsveriet iespēju pieprasīt procentuālo metodi un palūdziet viņiem veikt atsevišķu maksājumu. Šī metode ietur 22% no jūsu bonusa čeka un neļauj jūsu darba devējam ieturēt nepareizu summu. Ja atrodaties 22% vai vairāk, jums nav jāuztraucas par to, ka jums būs jāmaksā iepriekš. Tomēr jūs varat saņemt mazāku kompensāciju vai, iespējams, būs jāiemaksā, ja jūsu darba devējs gada laikā nav pietiekami ieturējis jūsu ienākumus. Šeit ir norādīti ienākumu diapazoni 22% diapazonam 2022. taksācijas gadā:
- Viens: 41 776–89 075 USD
- Precējies, iesniedz kopā: 83 551–178 150 USD
- Mājsaimniecības vadītājs: 55 901–89 075 USD
Uzzināt vairāk: Vai man ir jāiesniedz nodokļu deklarācija?
Veiciniet nodokļu atvieglojumu kontus
Varat apsvērt ieguldījumu šajos ar nodokli apliekamajos kontos, kas var samazināt jūsu ar nodokli apliekamos ienākumus:
- Tradicionālie 401k
- Tradicionālā IRA
- Veselības krājkonts (HSA)
- Elastīgo izdevumu konts (FSA)
Jūsu bonuss var atvieglot ikgadējā iemaksu limita sasniegšanu šiem dažādajiem uzkrājumu un ieguldījumu kontiem.
Ziedojiet labdarībai
Ja varat iesniegt detalizētu deklarāciju, ir iespējams atskaitīt jūsu labdarības ziedojumus un citus kvalificējami nodokļu atskaitījumi, piemēram, samaksātie hipotēkas procenti, valsts un vietējā īpašuma nodokļi un medicīniskā aprūpe rēķinus.
Uzzināt vairāk: Kā saņemt lielāku nodokļu atmaksu
FAQ
Bonusa maksājumi tiek klasificēti kā papildu ienākumi, kas ir nauda, ko jūs nopelnāt ārpus jūsu parastās algas. Jūsu darba devējs var piemērot 22% federālo nodokļu likmi jūsu bonusa ienākumiem, kas ir mazāki par USD 1 miljonu. Šī likme var atšķirties no jūsu parastās nodokļa likmes, kurā tiek ņemta vērā jūsu W-4 informācija.
Jūsu darba devējs uzrāda jūsu bonusa ienākumus jūsu gada beigu W-2 nodokļu veidlapā un ir daļa no jūsu bruto ienākumiem nodokļu vajadzībām. Tomēr jūsu darbā var tikt ieturēta nodokļu procentu likme, kas atšķiras no jūsu parastās algas. Nodokļu programmatūra aprēķinās jūsu kopējās nodokļu saistības pēc jūsu ar nodokli apliekamā ienākuma, kopējā ieturējuma, nodokļu atskaitījumu un nodokļu kredītu apkopošanas, kad jūs iesniedzat nodokļu deklarāciju. Ja piesakāties finansējumam, aizdevējs var pieprasīt nodalīt savu parasto atalgojumu no jebkādām nopelnītām prēmijām vai virsstundām, lai precīzi noteiktu jūsu gada pamatalgu.
Jūsu bonusa ienākumu pārskati jūsu gada beigu nodokļu veidlapas W-2 1. lodziņā (Algas, dzeramnaudas, cita kompensācija). Šajā lodziņā ir iekļauta arī jūsu parastā alga un visi papildu maksājumi, ko saņemat ar darba devēja starpniecību. Arī jūsu papildu nodokļa ieturējumi tiek ievadīti tajās pašās ieturētā nodokļa ailēs, kurās ir jūsu regulārie ienākumi.
Ja jūsu darba devējs ietur pārāk daudz, jūs varat saņemt daļu no jūsu bonusa nodokļa ieturējuma kopā ar nodokļu deklarāciju. Tomēr ir grūti aplēst, cik daudz jūs varat saņemt atpakaļ, kamēr neesat iesnieguši nodokļus, jo jums var būt tiesības uz vairākiem nodokļu atskaitījumi un kredīti.
Lielākā daļa darba devēju izmanto procentuālo metodi, kas apliek jūsu prēmiju ar vienotu likmi. Rezultātā federālais ieturējums ir 22% no ikgadējām prēmiju maksājumiem līdz USD 1 miljonam, un likme palielinās līdz 37% jebkurai summai, kas pārsniedz USD 1. Bet uz jūsu pirmo 1 miljonu ASV dolāru attiecas tikai 22% federālā likme. Tiek piemēroti arī sociālās apdrošināšanas, Medicare un valsts ienākuma nodokļi. Tātad vismaz 30% no jūsu bonusa tiek novirzīti nodokļiem, taču jūs varat saņemt daļu no tā kā nodokļu atmaksu.
Kopsavilkums
Jūsu bonuss var būt lielisks veids, kā iegūt papildu naudu, kas var palīdzēt ietaupīt kādam no jūsu finanšu mērķiem vai atmaksāt parādu. Tomēr jums vajadzētu rezervēt vismaz 30% no neparedzētajiem federālajiem un valsts nodokļiem. Pēc sākotnējā nodokļu rēķina aprēķināšanas varat sākt plānot, kā izmantosit savu bonusu. Tāpēc turpiniet, izbaudiet savu atlīdzību un maksimāli izmantojiet papildu naudu.