Kai jums sukanka 70½ metų, daugeliu atvejų turite pradėti išimti pinigus iš savo pensijų sąskaitų. Šie privalomi minimalūs paskirstymai (RMD) yra apmokestinami kaip įprastos pajamos ir yra vyriausybės būdas susigrąžinti jūsų sutaupytas mokesčių per savo darbo metus pervesdami neatskaičius mokesčių įmokas į savo pensijų sąskaitas ir mokesčių atidėtas pajamas iš investicijų į sąskaitą.
Išėjimo į pensiją sąskaitos, kurioms įtakos turi RMD reikalavimas apima 401(k) s, 403(b) s, 457s, vyriausybės TSP ir tradicines IRA sąskaitas. Roth 401 (k) ir IRA sąskaitoms, taip pat bet kokiems įmokoms į išėjimo į pensiją sąskaitą, padarytoms atskaičius mokesčius, apmokestinamos RMD netaikomos.
Daugeliui pensininkų ir kitų pajamų vis tiek reikia, todėl išvengti RMD nėra didelė problema. Tačiau kitiems pinigų nereikia ir jie norėtų nemokėti mokesčių už šiuos paskirstymus. Tiems, kurie dirba, gali būti būdas išvengti kai kurių arba visų RMD įsipareigojimų.
Jūsų nustatyto įnašo plano taisyklės, jei vis dar dirbate
Jei sulaukę 70½ metų vis dar dirbate, jums gali nereikėti pradėti imti RMD iš darbdavio nustatytų įmokų plano. Tai gali apimti tokius planus kaip:
- 401 (k)
- 403(b)
- Pelno pasidalijimas
Norėdami atidėti RMD, jei vis dar dirbate, negalite turėti 5% ar daugiau įmonės akcijų, o jūsų darbdavys turi atlikti rinkimus, kad būtų galima taikyti šią išimtį, jei ji nėra automatinė. Be to, jūs turite būti laikomas dirbančiu visus metus. (Šis apibrėžimas niekada nebuvo apibrėžtas pagal dirbtas valandas ir pan.)
Atminkite, kad ši RMD išimtis netaikoma jūsų IRA sąskaitoms arba jokiems buvusio darbdavio plane likusiems pensijų plano doleriams. Tai taikoma tik jūsų dabartiniam darbdavio planui.
Skirtingai nei naudojant IRA sąskaitą, jums leidžiama ir toliau mokėti įmokas iki 401 (k) vyresnio nei 70½ amžiaus, jei vis dar dirbate.
Kas atsitinka, kai išeinate į pensiją?
Jei galite atidėti savo RMD pagal 401(k) iš dabartinio darbdavio sulaukus 70½, turėsite planuoti paimti RMD iš šios sąskaitos, kai nustosite dirbti. Šiems pinigams bus taikomos tos pačios taisyklės, kaip ir IRA ir pensijų sąskaitoms, kurios vis dar gali būti pas buvusią darbdavį.
Jei nuspręsite šiuos pinigus pervesti IRA, tuomet RMD naudosite kaip dalį tos IRA paskirstymo.
Pastaba: jei nustosite dirbti per metus, 401(k) gali tapti tinkama RMD, atsižvelgiant į sąskaitos likutį iki gruodžio 31 d.
Pavyzdžiui, jei jums 73 metai ir nebedirbate lapkričio mėn. 2016 m. 1 d., jūsų 401(k) paskyrai gali būti taikomas RMD, atsižvelgiant į jūsų amžių ir bendrą sąskaitos likutį gruodžio mėn. 31, 2015. Tai gali būti sudėtinga, todėl jums gali būti protinga pasikonsultuoti su mokesčių ar finansų planavimo patarėju, išmanančiu šią sritį. RMD nesiėmimas gali brangiai kainuoti nuobaudų požiūriu.
Pinigai, laikomi naudojant jūsų įmonės 401 (k) Roth parinktį, nėra apmokestinami RMD, tačiau išėję į pensiją turite paskirstyti Roth 401 (k). Paprastai geriausia šiuos pinigus pervesti į a Roth IRA kai išeisite į pensiją ar kitaip paliksite šį darbdavį.
Atvirkštinis apvertimas
Viena taktika, į kurią reikia atsižvelgti, ypač jei žinote, kad ir toliau dirbsite sulaukus 70½ metų, yra atvirkštinis perkėlimas. Tai reiškia, kad reikia paimti buvusius pinigus perkeltas į IRA ir įtraukite jį į dabartinį darbdavio planą. Čia reikia atkreipti dėmesį į keletą dalykų:
- IRA pinigai turi būti įnešti neatskaičius mokesčių, nesvarbu, ar tai būtų tiesiogiai, ar lėšos, perkeltos iš buvusio darbdavio išėjimo į pensiją plano.
- Jūsų dabartinis darbdavio planas turi priimti keitimą. Šiuo metu apie 70 % darbdavių planų juos priima.
To darymo pranašumas yra tas, kad ši taktika leidžia atidėti šių lėšų RMD paėmimą, kol išeisite iš dabartinio darbdavio.
Prieš eidami šiuo keliu, apsvarstykite, kaip pasiskirsto jūsų darbdavio plane siūlomos investicijos. Ar yra solidžių, nebrangių investavimo galimybių? Nors mokesčių sutaupymas dėl RMD atidėjimo gali būti reikšmingas, turite atsižvelgti ir į savo darbdavio plano kokybę.
Supraskite, ką darote
Nors atvirkštinis apvertimas tampa vis dažnesnis, jie nėra tokie, ką dauguma laikytų įprastais. Jei manote, kad jums reikia patarimo, būtinai susiraskite buhalterį ar finansų patarėją, kuris būtų su jais susipažinęs, nes ne visi. Paskutinis dalykas, kurį norite padaryti, tai netyčia paversti tai apmokestinamu sandoriu.
Taip pat įsitikinkite, kad visi dalyvaujantys žino, ką daro. Kai kurie saugotojai gali nevisiškai suprasti šio sandorio. Taip pat įsitikinkite, kad jūsų darbdavys sutiks su keitimu ir logistikos požiūriu supranta, kaip geriausia tai padaryti. Idealiu atveju tai galima atlikti kaip patikėtinio sandorį, kuris yra pats švariausias. Tačiau gali būti, kad tai tampa IRA saugotojo paskirstymu, tokiu atveju 60 dienų keitimo taisyklės bus taikomas.
Santrauka
Tiems, kurie sulaukia 70½ metų, minimalus paskirstymas yra gyvenimo faktas. RMD yra privalomi daugelyje išėjimo į pensiją sąskaitų, įskaitant tradicines IRA ir 401 (k) s.
Tiems, kuriems 70½ metų ir kurie vis dar dirba, taikoma išimtis, susijusi su jų 401 (k) sąskaita ir kitomis darbdavio remiamomis nustatytų įmokų išėjimo į pensiją sąskaitomis. Be to, su tam tikru planavimu kitas išėjimo į pensiją sąskaitos turtas gali būti įtrauktas į dabartinį darbdavio planą, kad pasinaudotų šia galimybe atidėti savo RMD.