Reikalingi minimalūs paskirstymai yra daugelio žmonių, sulaukusių 72 metų, gyvenimo faktas. Kiekvienais metais turite gauti visą reikiamą paskirstymą. Bauda už bet kokią nepanaudotą sumą yra didelė (50 proc.!).
Be to, yra keletas strategijų, kurias reikia turėti omenyje dėl RMD. Jei taisyklės leidžia, kodėl gi nepadarius RMD veikimo taip, kad jis atitiktų jūsų situaciją? Kadangi visi paskirstymai apmokestinami kaip įprastos pajamos, jums gali kilti klausimas, koks yra geriausias mokesčių požiūriu efektyvus būdas paimti RMD. Laimei, jūs turite galimybių.
Šiame vadove
Trumpas RMD įvadas
Jei turite atidėtų mokesčių sąskaitą, pvz., tradicinę IRA arba 401 (k), IRS reikalauja, kad būtini minimalūs paskirstymai (RMD) nuo 72 metų amžiaus. Tai buvo padidinta nuo 70½ metų 2020 m. dėl SAUGUMO įstatymo. Tie, kuriems 70½ metų sukako iki sausio mėn. 1, 2020, turi tęsti savo RMD pagal senąsias taisykles.
RMD skaičiuojami kasmet pagal sąskaitos (-ių) likutį ankstesnio gruodžio mėn. 31. Šie paskirstymai yra visiškai apmokestinami ir yra būdas vyriausybei „atgauti pinigus“. leido jums prisidėti neatskaičius mokesčių ir už šiuos pinigus augti atidėjus mokesčius pagrindu.
SAUGUS įstatymas taip pat pakeitė RMD IRA paveldėjo sausio mėn. arba vėliau. 1, 2020. Dauguma nesutuoktinių naudos gavėjų dabar turi visiškai paskirstyti sąskaitą per 10 metų nuo jos paveldėjimo. Senosios taisyklės reglamentuoja paskyras, paveldėtas iki sausio mėn. 1, 2020 m., o naudos gavėjai gali toliau naudoti savo RMD kaip anksčiau.
1. Roth konversija
Vienas iš pagrindinių privalumų a Roth IRA yra tai, kad jam netaikomi RMD reikalavimai. Tai suteikia du privalumus. Pirma, sąskaitos savininkas gali išimti pinigus iš Roth IRA tokiu tempu, kuris atitinka jo poreikius arba visai ne. Antra, Roth yra puikus turto planavimo įrankis.
Sutuoktiniai naudos gavėjai gali traktuoti Roth IRA kaip savo. Ir paskyrai netaikomi RMD per visą jų gyvavimo laikotarpį.
Net ir turint šiuos privalumus, sprendimas dalį arba visus tradicinius IRA pinigus konvertuoti į Roth yra sudėtingas. Tam tikrais metais konvertuota suma yra apmokestinama. Ir mokesčių sumą reikia palyginti su būsima nauda. Tai apima tam tikrą skaičių traškėjimą.
Turite padaryti tam tikras prielaidas dėl būsimų mokesčių tarifų ir mokesčių krypties apskritai. Be to, norint sumokėti mokesčius už konvertavimą, svarbu turėti grynųjų pinigų ne konvertuojamoje sąskaitoje. Priešingu atveju šis procesas bus labai brangus.
Kadangi RMD suma nustatoma kiekvienais metais, Roth konvertavimas šiais metais sumažina ar net gali panaikinti ateities sumą RMD. Esant dabartiniams žemiems mokesčių tarifams (laukiant bet kokių galimų pakeitimų), Roth konversija gali būti patrauklesnė dabar nei ateityje metų.
2. Aukokite labdarai
Kvalifikuotas labdaros paskirstymas (QCD) puikiai tinka tiems, kurie linkę į labdarą ir kuriems nereikia dalies arba visų pinigų iš savo RMD. SAUGUS įstatymas padidino RMD pradžios amžių iki 72 metų, bet nepadidino QCD amžiaus. Minimalus amžius norint atlikti QCD vis dar yra 70½.
Kiekvienais metais galite paaukoti iki 100 000 USD savo RMD kvalifikuotai labdaros organizacijai. RMD suma, naudojama kaip QCD, nėra įtraukta į jūsų pajamas ir nėra apmokestinama. Tačiau nėra jokio labdaros išskaitymo, kaip jūs gaunate tiesioginį piniginį įnašą arba paaukojus vertingus vertybinius popierius.
Kaip minėta, QCD išėmimas nelaikomas jūsų pajamomis. Tai sumažina jūsų pajamų lygį, jei jums prireiktų gauti Medicare aprėptis sekantys metai. Be to, suma, paimta iš IRA sąskaitos už QCD, padeda sumažinti RMD ateinančiais metais.
3. Jei dirbate, atidėkite savo RMD
Tiems, kurie vis dar dirba sulaukę 72 metų, galite atidėti RMD pagal savo darbdavio 401 (k). Kad tai padarytumėte, jūs negalite būti 5% ar daugiau įmonės savininkas, o jūsų darbdavys turi būti pasirinkęs savo plano dokumentą, kuriame numatyta ši galimybė. Šis apribojimas taip pat taikomas tiems, kuriems iki 2020 m. sausio 1 d. buvo 70½ metų ir kurie turi tęsti savo RMD, jei jie vis dar dirba.
RMD vis tiek reikalaujama visose IRA ar kitose jums priklausančiose išėjimo į pensiją sąskaitose.
Arba apsvarstykite galimybę atlikti a atvirkštinis apsivertimas iš IRA į dabartinio darbdavio 401 (k) planą, jei tai leidžiama. Tai leidžia perkelti pinigus, kurie iš pradžių buvo įmokėti neatskaičius mokesčių, į dabartinį darbdavio planą. Pinigų šaltinis gali būti IRA įmokos iki mokesčių arba ikimokestinės įmokos į 401 (k). Arba naudokite kitą nustatytų įmokų pensijų planą iš ankstesnio darbdavio, kuris vėliau buvo perduotas IRA.
Tai darant privalumas yra tas, kad šie pinigai nebus taikomi RMD, kol dirbsite pas šį darbdavį.
Priimant sprendimą dėl atvirkštinio apvertimo reikėtų atsižvelgti į jūsų dabartinio darbdavio 401 (k) plano kokybė įskaitant plano išlaidas ir investicijų meniu kokybę.
4. Atidėkite savo pirmųjų metų RMD
Viena iš taisyklių keistenybių yra ta, kad jūsų pirmųjų metų RMD gali būti priimtas ne vėliau kaip balandžio 1 d. kalendorinių metų, einančių po tų metų, kai jums sukanka 72 metai. Pavyzdžiui, jei sausio mėn. jums sukanka 72 metai. 2, 2021, jūsų pirmasis RMD turi būti atliktas tik 2022 m. balandžio 1 d. Suma vis tiek bus pagrįsta jūsų galutiniu likučiu gruodžio mėn. 31, 2020.
Tai leidžia atidėti RMD mokesčių mokėjimą 2021 m., jei atidėsite platinimą. Tačiau 2022 m. turite atlikti du paskirstymus. Dažnai prasminga pirmą kartą paskirstyti tais metais, kai jums sukanka 72 metai, kad antraisiais metais nereikėtų paskirstyti du kartus ir nereikėtų mokėti didesnės mokesčių sąskaitos.
Tačiau kai kuriais atvejais prasminga atidėti pirmųjų metų paskirstymą. Ypač jei manote, kad pirmieji mokestiniai metai jums bus dideli arba antrieji bus neįprastai maži mokestiniai metai.
5. Iš naujo investuokite RMD
Nors reikia paimti RMD ir sumokėti mokesčius, tai nereiškia, kad privalote išleisti šiuos pinigus. Tai labai svarbi problema, jei dėl RMD ištrauksite didesnę savo lizdo kiaušinio dalį, nei būtų protinga.
Negalite reinvestuoti šių pinigų atgal į IRA, tačiau nėra jokios priežasties, kodėl negalite panaudoti likusių dolerių atskaičius mokesčius investuoti apmokestinamuoju pagrindu. Teisingas žingsnis priklauso nuo jūsų individualios situacijos.