Pilnas 2023 m.: Mokesčių vadovas laisvai samdomiems darbuotojams

Taigi, jūs laisvai samdote savo kelią į finansinę laisvę, o jūsų šalutinis šurmulys pradeda kilti.

Nuostabu!

Bet kas atsitinka, kai mokesčių laikas baigiasi? Kai įneši šoniniai pinigai arba jei esate visą darbo dieną dirbantis laisvai samdomas darbuotojas, mokesčiai atrodys visiškai kitaip nei tada, kai esate samdomas darbuotojas.

Šiame vadove apžvelgsime išsamią informaciją, kaip tvarkyti mokesčius kaip laisvai samdomam darbuotojui, įskaitant būdus struktūrizuokite savo verslą, kokius mokesčius mokėsite, kaip įvesti mokesčius ištisus metus ir net kaip sumažinti mokesčių sąskaita.

Savarankiškai dirbantys asmenys vs. Viso etato darbo mokesčiai

Kai dirbate savarankiškai arba turite pajamų ne iš įprasto darbo, turite užpildyti papildomas mokesčių formas ir sumokėti unikalius mokesčius.

Kai dirbate visą darbo dieną (W-2 darbuotojas), mokesčiais paprastai pasirūpinama už jus. Jūsų darbdavys automatiškai apskaičiuoja, kiek reikia išskaičiuoti iš kiekvieno atlyginimo, ir jūsų vardu siunčia tuos mokesčius IRS. Darbdaviai taip pat sumoka už jūsų mokesčių dalį, padalydami mokesčių sąskaitą Socialinė apsauga ir „Medicare“ mokesčiai.

Bet kai esi pats sau darbdavys, t.y. dirbantis savo paties įmonėje — esate atsakingas už mokesčių apskaičiavimą ir siuntimą visus metus. Tai apima kas ketvirtį apskaičiuotų mokesčių siuntimą IRS ir (jei taikoma) valstybės pajamų departamentui. Priklausomai nuo jūsų verslo, taip pat gali tekti mokėti valstybinius pardavimo ir vietinius mokesčius.

Tai gali būti sudėtinga. Štai kodėl svarbu susirasti licencijuotą buhalterį (CPA arba registruotą agentą), kuris galėtų padėti nustatyti verslo struktūrą, mokėti mokesčius ir pateikti deklaraciją. Ir, tikėkimės, neleiskite IRS nuo jūsų nugaros!

Skaityti daugiau >>> Mokesčiai ir investavimas: ką pirmą kartą investuotojai turi žinoti apie mokesčių deklaravimą

Kokią verslo struktūrą turėtumėte pasirinkti?

Laisvai samdomi darbuotojai gali naudotis keliomis verslo struktūromis ir kiekviena turi privalumų, atsižvelgiant į valstiją, kurioje gyvenate, ir jūsų verslą:

Individuali įmonė

Dauguma laisvai samdomų vertėjų pradeda kaip individualūs savininkai. Tai yra numatytoji jūsų verslo būsena, dėl kurios nereikia pildyti jokių papildomų dokumentų.

Individualios įmonės leidžia pranešti apie savo verslo pajamas ir išlaidas įprastoje pajamų mokesčio deklaracijoje, naudojant IRS formą C tvarkaraštis. Tai palengvina fiziniams asmenims, nes nereikia rengti atskiros deklaracijos už verslą. Tačiau mokesčių lengvatų nėra tiek daug.

Ribotos atsakomybės korporacija (LLC) + S Corp

Ribotos atsakomybės korporacijos (LLC) steigimas yra gera idėja daugeliui verslo savininkų, nes tai suteikia tam tikrą turto apsaugą. Tačiau IRS tai laiko „neatsižvelgiama į subjektą“ ir nebūtinai turi įtakos jūsų mokesčiams.

Daugelis laisvai samdomų vertėjų nusprendžia įkurti LLC ir apmokestinti ją kaip mažą korporaciją arba S Corp. Tai suteikia tam tikrų mokesčių lengvatų, tačiau geriausiai tinka laisvai samdomiems darbuotojams, uždirbantiems apie 100 000 USD per metus ar daugiau (paprastai).

S Corp rinkimai reikalauja, kad mokėtumėte sau „pagrįstą atlyginimą“ iš verslo, proporcingą rinkai. Tai taip pat reikalauja daugiau dokumentų, be to, turėsite pateikti atskirą mokesčių deklaraciją už patį verslą.

C korporacija

Nors „C Corporation“ (C Corp) rinkimai paprastai yra skirti didelėms įmonėms, galite sukurti savo verslą kaip „C Corp“ ir vis tiek pasinaudoti „S Corp“ mokesčių taupymo pranašumais. Yra labai nedaug priežasčių, kodėl laisvai samdomi darbuotojai pasirenka C Corp statusą, nes jie paprastai apmokestinami du kartus (žinoma kaip „dvigubas apmokestinimas“), o C korpusą steigti yra sudėtingiau.

C Korporacijos leidžia mažoms įmonėms išleisti emisijas įmonės nuosavybės dalių ir apsaugoti akcininkus nuo verslo skolų ar ieškinių. Tai gali būti naudinga laisvai samdomoms įmonėms, kurios tikisi didelių pajamų ir nori pritraukti investuotojų.

Tačiau daugeliu atvejų galvos skausmas steigiant ir išlaikant „C Corporation“ kaip laisvai samdomą darbuotoją tiesiog nėra vertas.

Kokius mokesčius moka laisvai samdomi darbuotojai?

Laisvai samdomi darbuotojai moka pajamų mokesčius federaliniu ir valstijų lygmeniu (jei taikoma), bet taip pat gali prikaustyti vietinių mokesčių.

Štai mokesčių, kuriuos turėsite sumokėti kaip laisvai samdomas darbuotojas, suskirstymas:

Federalinis

Federalinis pajamų mokestis mokamas IRS ir yra pagrįstas jūsų grynosiomis pajamomis iš jūsų verslo (atėmus kitus atskaitymus ir kreditus). Šie mokesčiai mokami pagal nacionalines mokesčių grupes, kurios skiriasi priklausomai nuo jūsų apmokestinamųjų pajamų ir šeiminės padėties.

Kaip laisvai samdomas darbuotojas, jūs taip pat turite sumokėti savo socialinio draudimo ir medicininės priežiūros mokesčius. Tai kartais vadinama „savarankiško darbo mokesčiais“ (arba SE mokesčiu), nes turite sumokėti visą sumą. Samdomi darbuotojai moka tik pusę, o kitą pusę apmoka darbdavys. Dabartinis savarankiškai dirbančių asmenų mokesčio tarifas yra 15,3 proc..

Susiję >>> 2023 m. federalinis pajamų mokesčio vadovas

valstybė

Daugumoje valstijų (išskyrus Vajomingą, Vašingtoną, Teksasą, Tenesį, Pietų Dakotą, Nevadą, Floridą ir Aliaską) privalomi valstybiniai pajamų mokesčiai, kurie sumokami valstijos mokesčių departamentui. Apskaičiuoti mokesčiai paprastai mokami tuo pačiu metu kaip ir federaliniai mokesčiai ir tikimasi, kad jie bus mokami kas ketvirtį.

Be federalinės mokesčių deklaracijos, jūs taip pat būsite atsakingas už valstijos mokesčių deklaracijos pateikimą. Jei esate apmokestinamas kaip korporacija, savo valstijai turėsite pateikti pelno mokesčio deklaraciją.

Vietinis

Kai kurios vietinės jurisdikcijos visoje JAV turi savo mokesčių reikalavimus ir gali tekti papildomai sumokėti pajamų mokestį. Daugiau informacijos apie savo sritį galite rasti vietos prekybos rūmų svetainėje arba vietiniame biure.

Pardavimai

Kaip laisvai samdomas darbuotojas tikriausiai nemokate pardavimo mokesčio, tačiau kai kurios valstijos reikalauja, kad rinktumėte ir sumokėtumėte pardavimo mokestį už paslaugas (Vakarų Virdžinija, Pietų Dakota, Naujoji Meksika ir Havajai). Tam, kad galėtumėte parduoti savo paslaugas, reikėtų kreiptis dėl valstybinio pardavimo mokesčio leidimo.

Jei parduodate fizinius produktus, greičiausiai surinksite pardavimo mokestį ir sumokėsite jį savo valstybės mokesčių departamentui. Kiekviena valstybė turi skirtingus reikalavimus. Prieš pradėdami verslą, peržiūrėkite savo valstijos ir vietinius reikalavimus.

Numatomų mokesčių mokėjimas

Kaip laisvai samdomas darbuotojas kas ketvirtį privalote siųsti apskaičiuotus mokesčių mokėjimus tiek federaliniams, tiek valstijos mokesčiams. Tai apskaičiuojama savarankiškai ir pagrįsta jūsų pajamomis ir apskaičiuota mokesčių prievole. Tikėtina, kad jis svyruos ištisus metus.

Norėdami sumokėti apskaičiuotą mokesčių mokėjimą IRS, galite sukurti paskyrą adresu irs.gov/payments arba atlikti mokėjimą tiesiogiai per savo banko sąskaitą arba debeto / kredito kortelę. IRS įdarbina trečiųjų šalių mokėjimų tvarkytojus, kurie tvarkytų jūsų mokėjimus, o jūs galite pasirinkti, kuris iš jų jums labiau patinka. Kredito kortelėms ir debeto kortelėms taikomas operacijos mokestis, o mokėjimas iš banko sąskaitos yra nemokamas.

Norėdami atlikti numatomus mokėjimus savo valstijai (arba vietinei jurisdikcijai), turėsite sukurti mokėjimo sąskaitą savo valstijos mokesčių departamente.

Įprasti mokesčių atskaitymai

Kaip įmonės savininkas, turite daugiau lankstumo atleisdami mokesčius, nes jūsų verslas apima išlaidas. Štai keletas bendros mokesčių atskaitos kuriuos laisvai samdomi darbuotojai gali panaudoti norėdami sumažinti savo mokestinę prievolę:

? Namų biuras

Jei dirbate namuose, galite išskaičiuoti biurą, kuriame dirbate, jei jis nenaudojamas jokiems kitiems tikslams. Paprasčiausias būdas tai padaryti – pridėti biuro kvadratinių metrų plotą ir padalyti jį iš namų kvadratinių metrų. Tai rodo procentą hipotekos / nuomos ir komunalinių paslaugų, kurias galite išskaičiuoti iš savo mokesčių deklaracijos.

Pavyzdžiui, jei gyvenate 2000 kvadratinių pėdų namuose, o jūsų biuras yra 100 kvadratinių pėdų, galite išskaičiuoti 5% būsto paskolos, mokesčių ir komunalinių paslaugų išlaidų.

Susiję >>> Mokesčių pasekmės dirbant nuotoliniu būdu

? Kelionės ir maitinimas

Deja, kelionės ir maitinimas nėra visiems nemokamas dalykas, iš kurio reikia atskaičiuoti brangius pietus ir atostogas. IRS reikalauja, kad verslo kelionės ir maitinimas būtų skirti jūsų verslo veiklai ir (arba) plėtrai.

Pavyzdžiui, verslo kelionės ir apgyvendinimas su darbu susijusioje konferencijoje yra 100% atskaitomos. Tačiau už maitinimą tos kelionės metu galima išskaičiuoti tik 50 proc. Be to, maitinimas, kai esate išvykęs į darbo kelionę, gali būti išskaičiuotas tik tuo atveju, jei palengvinate verslo reikalus, pavyzdžiui, susitinkate su potencialiais klientais arba sudarote verslo sandorį. Vėlgi, šie patiekalai gali būti atskaityti 50% tarifu.

?Švietimas

Tęstinis mokymas ir sertifikatai yra puikus būdas gauti naujausią informaciją apie savo amatus, be to, iš jų galima atskaityti mokesčius. Dalyvauti internetiniuose kursuose, siekiant pagerinti savo verslą, arba įgyti papildomą sertifikatą, kuris padės pritraukti naujų klientų, gali būti neapmokestinami, jei jie yra 100 % susiję su verslu. Pavyzdžiui, jūs negalite atskaityti šio jogos sertifikato savo apskaitos verslui, tačiau tęstinio mokymosi kreditų gavimas, kad išlaikytumėte CPA licenciją, yra atskaitomas.

Susiję >>> 7 geriausi internetiniai investavimo kursai 2023 m

?️Įranga ir reikmenys

Jei esate laisvai samdomas darbuotojas, jums gali prireikti įrangos, kad galėtumėte vykdyti savo verslą ir reguliariai įsigyti eksploatacinių medžiagų. Kol šios išlaidos yra „būtinos ir įprastos“ jūsų verslui, jos yra 100% atskaitomos.

Tačiau kai kurių didesnių įrangos pirkimų negalima tiesiog išskaičiuoti iš karto. Jums gali tekti amortizuoti atskaitymą per įrangos eksploatavimo laiką.

?️ Rida

Jei važiuojate į kliento vietą dirbti laisvai samdomo darbuotojo arba kiekvieną savaitę nuvažiuojate keletą mylių savo verslo dalimi, mokesčių deklaracijoje galite išskaičiuoti ridą. IRS atskaitos tarifas už ridą yra labai dosnus: į jį įeina numatomas nusidėvėjimas ir techninė priežiūra ir yra apmokestinamas 65,5 ¢ už mylią nuo 2023 m. sausio 1 d.

2022 m. tarifas buvo 58,5 ¢ nuo 2022 m. sausio 1 d. iki 2022 m. birželio 30 d. ir 62,5 ¢ nuo 2022 m. liepos 1 d. iki 2022 m. gruodžio 31 d.

Kaip pateikti mokesčius kaip laisvai samdomam darbuotojui

Jei pateikiate mokesčius kaip individualus savininkas, pateiksite standartą 1040 mokesčių deklaraciją, bet joje bus nurodytas jūsų verslo pajamų C sąrašas.

Jei pateikiate paraišką kaip korporacija, turėsite užpildyti atskirą verslo mokesčių deklaraciją naudodami 1120 forma (1120-S, skirta S Corp.).

Jei nuspręsite tai padaryti patys, yra keletas populiarios mokesčių programinės įrangos parinktys prieinama. Ir tikriausiai jums bus naudinga mokėti už smulkaus verslo apskaitos programinę įrangą, pvz Greitos knygos, kad padėtų jums organizuoti savo pajamas ir išlaidas.

Taip pat gali būti naudinga dirbti su a licencijuotas profesionalas, pvz., sertifikuotas buhalteris (CPA) arba registruotas agentas (EA). Abu turi išlaikyti griežtus testus ir yra pripažinti IRS, kad atstovautų jums. Nors licencijuoti mokesčių specialistai gali kainuoti daugiau, jie gali padėti jums sukurti ir apsaugoti laisvai samdomą verslą. Jie taip pat gali išgelbėti jus nuo brangių mokesčių klaidų.

Pasiruošimas kitų metų mokesčiams

Kaip laisvai samdomas darbuotojas, svarbu vesti savo pajamų ir išlaidų įrašus, įskaitant pastabas apie keliones, verslo maitinimą ir ridą. Tai reiškia, kad kvitus reikia pateikti pusiau tvarkingai.Išlaidų stebėjimo programos gali padėti tvarkyti įrašus ištisus metus ir palengvinti mokesčių mokėjimo laiką.

Galiausiai nepamirškite reguliariai atidėti pinigų mokesčiams. Lengva įsitraukti į verslo veiklą ir pamiršti sumokėti IRS, tačiau tai gali jums labai pakenkti. Atidarykite „mokesčių“ banko sąskaitą, atskirtą nuo verslo sąskaitos, ir kas mėnesį perveskite į ją lėšas.

Jei rasite kokybišką, licencijuotą buhalterį, kuris padėtų jums įsteigti verslą ir parengti deklaracijas, sutaupysite daug galvos skausmo ir galbūt tūkstančius dolerių.

Ištrauka: yra būdų, kaip sumažinti laisvai samdomų vertėjų mokesčius

Laisvai samdomas darbas yra puikus būdas padėti jums sukurti verslą lankstumu ir laisvumu, kurio trokštate. Vienas trūkumas? Mokesčiai gali būti šiek tiek sudėtingi. Tačiau yra būdų, kaip pradėti teisingai ir neskubėti mokėti mokesčių.

Tinkamos verslo struktūros pasirinkimas ir finansų organizavimas mokesčių požiūriu gali padėti išvengti streso mokesčių metu.

Daugiau vadovų laisvai samdomiems darbuotojams ir savarankiškai dirbantiems >>> 

• 5 Savarankiško individualaus 401(k) plano privalumai savarankiškai dirbantiems asmenims
• Kaip planuoti išėjimą į pensiją kaip savarankiškai dirbančiam verslininkui
• 5 geriausi patarimai laisvai samdomiems darbuotojams, kaip taupyti ir investuoti
• Lili banko laisvai samdomų vertėjų apžvalga