Metinė premija turi būti viena geriausių darbovietės privilegijų. Galų gale, kišenėje turėdami kelis papildomus dolerius galite padaryti daugybę dalykų, dėl kurių jums nereikės dirbti papildomų valandų. Tačiau išmintinga nesileisti išlaidauti, kol neišsiaiškinsite, kiek bus jūsų premijos mokestis. Deja, premijų apmokestinimas gali būti didesnis nei jūsų darbdavys išskaičiuoja iš jūsų vidutinio darbo užmokesčio. Šiame vadove aprašoma, kaip apmokestinamos premijos ir kaip galite sumažinti mokesčių įkandimą.
Turinys
- Kaip apmokestinamos premijos?
- Procentų metodas
- Suvestinis metodas
- Didesnių nei 1 mln. USD premijų mokesčiai
- Papildomos mokesčių lengvatos
- Prašyti procentinio metodo
- Prisidėkite prie mokesčių lengvatų paskyrų
- Aukokite labdarai
- DUK
- Santrauka
Kaip apmokestinamos premijos?
IRS apibrėžia jūsų premijų uždarbį kaip „papildomas pajamas“, nes šis pajamų srautas pridedamas prie jūsų bazinio darbo užmokesčio. Kai kurios kitos papildomų pajamų rūšys apima:
- komisiniai
- Viršvalandžiai ir arbatpinigiai (jei mokama atskirai nuo įprasto atlyginimo)
- Nedarbingumo atostogos
- Atostogų apmokėjimas
- Išeitinė išmoka
- Atlyginimas atgal
- Apdovanojimai ir prizai
Yra du skirtingi būdai, kaip jūsų darbdavys gali išskaičiuoti mokesčius iš jūsų premijos.
Procentų metodas
Lengviausias ir labiausiai paplitęs būdas mokėti mokesčius nuo premijos yra procentinis metodas. Jūsų darbdavys gali atlikti šiuos veiksmus, kad apskaičiuotų jūsų išskaičiuojamą sumą: Nepriklausomai nuo įprasto mokesčio IRS nurodo jūsų darbdaviui išskaičiuoti 22% federalinių pajamų mokesčių nuo bet kokios premijos sumos, mažesnės nei 1 USD milijonas. 22 % išskaitymo lygis galioja iki 2025 m., kai grįš į įprastą 25 %. Taip pat išskaičiuojami valstybės pajamų mokesčiai ir FICA mokesčiai (Social Security and Medicare). Jūsų bendras federalinių mokesčių procentas yra toks:
- Federalinis pajamų mokestis: 22%
- Socialinė apsauga: 6,2 proc.
- Medicare: 1,45%
Tai yra 29,65% federalinių mokesčių ir jūsų valstijos mokesčių tarifo. Jūsų FICA mokesčių išskaitymas gali skirtis, jei uždirbate dideles pajamas. Pavyzdžiui, mokate papildomą 0,9% Medicare mokestį, jei jūsų metinės pajamos yra bent 200 000 USD. Be to, nemokėsite socialinio draudimo mokesčių už pajamas, viršijančias metinę bazinę ribą. 2021 m. limitas yra 142 800 USD, o 2022 m. – 147 000 USD. Kreipkitės į savo valstybinę mokesčių agentūrą, kad įvertintumėte savo valstybės lygio išskaitymus. Jei esate žemesnėje mokesčių grupėje, galite susigrąžinti mokesčius, kai metų pabaigoje pateiksite mokesčius. Žiūrėkite 2022 m. federalinio pajamų mokesčio ribos įvertinti šių metų mokestinę prievolę.
Procentų metodo pavyzdys
Taigi, darant prielaidą, kad gausite 1000 USD premiją, iš pradžių sumokėsite 220 USD federalinio pajamų mokesčio. Ši formulė yra paprasta Premijos suma x .22 = federalinis išskaitymas. Kadangi jūsų premijai taikomi FICA mokesčiai, tikimasi, kad bendra federalinių mokesčių sąskaita bus 296,50 USD ir papildomai valstybės mokesčiams.
Suvestinis metodas
Suvestinis metodas yra kitas būdas apmokestinti jūsų premiją, ir tai yra numatytasis būdas, kai jūsų darbdavys įtraukia jūsų premiją į jūsų periodinį atlyginimą. Trumpai tariant, jūsų darbdavys išskaičiuoja mokesčius pagal įprastą tarifą, kaip ir jūsų bazinį atlyginimą. Pavyzdžiui, užuot gavęs įprastą 4 000 USD atlyginimą, jis gali būti 5 000 USD, jei gausite 1 000 USD premiją. Tiesa, ši mokesčių tvarka yra sudėtingesnė apskaičiuojant mokesčius. Jūsų darbdavys gali atlikti šiuos veiksmus, kad apskaičiuotų jūsų išskaičiuojamą sumą:
- Naudokite mokesčių lenteles IRS 15 leidinyje, kad įvertintumėte federalinį bazinio darbo užmokesčio ir priemokos išskaitymą
- Iš bazinio darbo užmokesčio normos išskaičiuokite įprastą sumą
- Likusį likutį išskaičiuokite iš premijos
Suvestinio metodo pavyzdys
Štai pavyzdys, susijęs su John Doe, kuris yra vedęs, kas dvi savaites moka 3000 USD ir gauna 1000 USD premiją. Iš viso išskaičiuojama 335 USD už šį specialų 4 000 USD mokėjimą. Standartinė 213 USD išskaičiuojama suma už mokėjimo laikotarpį taikoma pirmajam 3000 USD, įprastam Johno atlyginimui. Tada darbo užmokestis išskaičiuoja likusius 122 USD iš 1000 USD premijos. Jūsų darbdavys taip pat išskaičiuos FICA darbo užmokesčio fondo mokesčius ir valstybės pajamų mokesčius.
Šis skaičiavimo metodas gali atimti daug laiko didelei korporacijai, turinčiai daug premijų gavėjų. Jūsų darbdavys gali pasirinkti procentinį metodą dėl jo paprastumo, net jei jam reikia planuoti antrą tiesioginį įnašą arba sumažinti kitą čekį.
Taip pat labiau tikėtina, kad iš anksto sumokėsite didesnį mokesčių tarifą, jei gausite gana didelę premiją, bet skirtumą galite susigrąžinti grąžinę metų pabaigoje. Sužinokite daugiau: IRS leidinys 15-T apima smulkmenas apie papildomus pajamų mokesčius.
Didesnių nei 1 mln. USD premijų mokesčiai
Jei jums pasisekė gauti premijas, viršijančias 1 mln. USD, mokesčių taisyklės keičiasi sumoms, didesnėms nei septyni skaitmenys. Taikant procentų metodą, jūsų premijai taikomas 22% arba 37% federalinis tarifas:
- Iki 1 milijono dolerių: 22 proc.
- Virš 1 milijono dolerių: 37 proc.
Taigi, jei jūsų bendra premijos suma yra 1,5 mln. USD, pirmam milijonui bus taikomi 22% mokesčiai, o likusiems 500 000 USD išskaičiuojamas 37% mokestis.
Papildomos mokesčių lengvatos
Privalote sumokėti pajamų mokestį už savo premiją, tačiau čia yra keletas būdų, kaip galite sumažinti mokestinę prievolę ir išlaikyti daugiau čekio. Verta pasiteirauti savo darbdavio, ar galima pasinaudoti viena iš šių strategijų.
Prašyti procentinio metodo
Jei jūsų išmokų darbuotojams skyrius suteikia jums galimybę taikyti bet kurį mokesčių režimą, apsvarstykite galimybę prašyti procentinio metodo ir paprašykite, kad jie išmokėtų atskirą mokėjimą. Taikant šį metodą, iš jūsų premijos čekio išskaičiuojama fiksuota 22 % suma ir neleidžiama darbdaviui išskaičiuoti neteisingos sumos. Jūs neturite jaudintis, kad būsite per daug apmokestinti, jei esate 22% ar daugiau. Tačiau galite gauti mažesnę kompensaciją arba sumokėti, jei darbdavys per metus nesumokėjo pakankamai iš jūsų pajamų. Štai 2022 mokestinių metų 22 % pajamų diapazonai:
- Vienvietis: 41 776–89 075 USD
- Vedęs, paduodamas bendrai: 83 551–178 150 USD
- Namų ūkio vadovas: 55 901–89 075 USD
Sužinokite daugiau: Ar man reikia pateikti mokesčių deklaraciją?
Prisidėkite prie mokesčių lengvatų paskyrų
Galite apsvarstyti galimybę prisidėti prie šių atskaitomų mokesčių sąskaitų, kurios gali sumažinti jūsų apmokestinamąsias pajamas:
- Tradicinis 401 tūkst
- Tradicinė IRA
- Sveikatos taupymo sąskaita (HSA)
- Lanksčių išlaidų sąskaita (FSA)
Jūsų premija gali padėti lengviau pasiekti metinių įmokų limitus šioms įvairioms taupymo ir investicinėms sąskaitoms.
Aukokite labdarai
Jei galite pateikti detalią deklaraciją, galite išskaityti jūsų labdaros aukas ir kitas kvalifikuoti mokesčių atskaitymai, pvz., sumokėtos hipotekos palūkanos, valstybiniai ir vietiniai nekilnojamojo turto mokesčiai ir medicininiai mokesčiai sąskaitos.
Sužinokite daugiau: Kaip susigrąžinti didesnę mokesčių sumą
DUK
Premijos priskiriamos papildomoms pajamoms, tai yra bet kokie pinigai, kuriuos uždirbate be įprasto atlyginimo. Jūsų darbdavys gali taikyti 22% federalinio mokesčio tarifą jūsų premijų pajamoms, mažesnėms nei 1 mln. Šis tarifas gali skirtis nuo įprasto mokesčio tarifo, atsižvelgiant į jūsų W-4 duomenis.
Jūsų darbdavys praneša apie jūsų premijų pajamas jūsų metų pabaigos W-2 mokesčių formoje ir yra dalis jūsų bendrųjų pajamų mokesčių tikslais. Tačiau jūsų darbas gali išskaičiuoti kitokį mokesčių procentą nei įprastas atlyginimas. Mokesčių programinė įranga apskaičiuos visą jūsų mokestinę prievolę, kai pateiksite apmokestinamąsias pajamas, visą išskaičiuojamą sumą, mokesčių atskaitymus ir mokesčių kreditus, kai pateiksite mokesčių deklaraciją. Jei kreipiatės dėl finansavimo, skolintojas gali paprašyti atskirti savo įprastą darbo užmokestį nuo bet kokių uždirbtų premijų ar viršvalandžių, kad tiksliai nustatytumėte bazinį metinį atlyginimą.
Jūsų premijų pajamų ataskaitos pateikiamos jūsų metų pabaigos W-2 mokesčių formos 1 laukelyje (Darbo užmokestis, arbatpinigiai, kita kompensacija). Į šį laukelį taip pat įtrauktas jūsų reguliarus atlyginimas ir visi papildomi mokėjimai, kuriuos gaunate per darbdavį. Jūsų papildomai išskaičiuojami mokesčiai taip pat pateikiami tuose pačiuose išskaičiuojamų mokesčių laukeliuose kaip ir jūsų įprastos pajamos.
Jei jūsų darbdavys išskaičiuoja per daug, su mokesčių deklaracija galite susigrąžinti dalį priemokos mokesčio. Tačiau sunku įvertinti, kiek galite susigrąžinti, kol nepateiksite mokesčių, nes galite gauti keletą mokesčių atskaitymai ir kreditai.
Dauguma darbdavių naudoja procentinį metodą, pagal kurį jūsų premija apmokestinama vienodu tarifu. Dėl to federalinis išskaitymas yra 22% metinėms premijoms iki 1 mln. Tačiau jūsų pirmam 1 milijonui dolerių taikomas tik 22% federalinis tarifas. Taip pat taikomi socialinio draudimo, „Medicare“ ir valstybės pajamų mokesčiai. Taigi, bent 30% jūsų premijos atitenka mokesčiams, tačiau dalį jos galite atgauti kaip mokesčių grąžinimą.
Santrauka
Jūsų premija gali būti puikus būdas gauti papildomų pinigų, kurie gali padėti sutaupyti vienam iš jūsų finansinių tikslų arba sumokėti skolą. Tačiau turėtumėte atidėti bent 30% netikėtų pinigų federaliniams ir valstijos mokesčiams. Įvertinę išankstinę mokesčių sąskaitą, galite pradėti planuoti, kaip panaudosite premiją. Taigi pirmyn, mėgaukitės atlygiu ir išnaudokite visus papildomus pinigus.