აუცილებელი მინიმალური განაწილება მრავალი ადამიანის ცხოვრების ფაქტია, როგორც კი ისინი მიაღწევენ 72 წლის ასაკს. თქვენ უნდა მიიღოთ სრული საჭირო განაწილება ყოველწლიურად. ჯარიმა ნებისმიერი გამოუყენებელი თანხისთვის არის მკვეთრი (50%).
ამის თქმით, არსებობს რამდენიმე სტრატეგია, რომელიც უნდა გვახსოვდეს RMD-სთან დაკავშირებით. რამდენადაც წესები იძლევა საშუალებას, რატომ არ უნდა აიძულოთ RMD იმუშაოს ისე, რომ მოერგოს თქვენს სიტუაციას? ვინაიდან ყველა დისტრიბუცია იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი, შეიძლება გაინტერესებთ საუკეთესო საგადასახადო ეფექტური გზა თქვენი RMD-ის ასაღებად. საბედნიეროდ, თქვენ გაქვთ ვარიანტები.
ამ გზამკვლევში
მოკლე RMDs შესავალი
თუ თქვენ გაქვთ გადასახადით გადადებული საპენსიო ანგარიში, როგორიცაა ტრადიციული IRA ან 401(k), IRS მოითხოვს, რომ მიიღოთ საჭირო მინიმალური განაწილება (RMDs) დაწყებული 72 წლის ასაკიდან. ეს გაიზარდა 70½ წლიდან 2020 წელს SECURE Act-ის შედეგად. ვინც იანვრამდე მიაღწია 70½ ასაკს. 1, 2020, უნდა გააგრძელონ თავიანთი RMD-ები ძველი წესებით.
RMD-ები გამოითვლება ყოველწლიურად წინა დეკემბრის მდგომარეობით ანგარიშ(ებ)ის ბალანსზე. 31. ეს დისტრიბუციები სრულად იბეგრება და წარმოადგენს მთავრობას „ფულის უკან დაბრუნების“ გზას საშუალებას მოგცემთ შეიტანოთ წვლილი გადასახადამდე და ამ თანხის გაზრდის შესაძლებლობა გადავადებული გადასახადით საფუძველი.
SECURE Act-მა ასევე შეცვალა RMD-ები IRA მემკვიდრეობით მიღებული იანვარს ან მის შემდეგ. 1, 2020. არამეუღლე ბენეფიციართა უმეტესობამ ახლა უნდა მიიღოს ანგარიშის სრული განაწილება მისი მემკვიდრეობიდან 10 წლის განმავლობაში. ძველი წესები არეგულირებს იანვრამდე მემკვიდრეობით მიღებულ ანგარიშებს. 1, 2020 და ბენეფიციარებს შეუძლიათ გააგრძელონ თავიანთი RMD-ების მიღება, როგორც ადრე.
1. როტის კონვერტაცია
ერთი მთავარი უპირატესობა ა Roth IRA არის ის ფაქტი, რომ ის არ ექვემდებარება RMD მოთხოვნებს. ეს გთავაზობთ ორ სარგებელს. პირველი, ანგარიშის მფლობელს შეუძლია თანხის ამოღება Roth IRA-დან იმ ტემპით, რომელიც შეესაბამება მათ საჭიროებებს ან საერთოდ არ შეესაბამება. და მეორე, Roth არის ქონების დაგეგმვის შესანიშნავი ინსტრუმენტი.
მეუღლის ბენეფიციარებს შეუძლიათ Roth IRA-ს ისე მოეპყრონ, როგორც საკუთარს. და ანგარიში არ ექვემდებარება RMD-ებს მათი სიცოცხლის განმავლობაში.
ამ უპირატესობებითაც კი, თქვენი ტრადიციული IRA ფულის ნაწილის ან მთლიანად როთში გადაქცევის გადაწყვეტილება რთულია. მოცემულ წელს კონვერტირებული თანხა იბეგრება. და გადასახადის თანხა უნდა აიწონოს მომავალ სარგებელს. ეს გულისხმობს გარკვეული რიცხვების შეკუმშვას.
თქვენ უნდა გააკეთოთ გარკვეული ვარაუდები თქვენი მომავალი საგადასახადო განაკვეთებისა და ზოგადად გადასახადების მიმართულების შესახებ. გარდა ამისა, მნიშვნელოვანია, რომ გქონდეთ ნაღდი ფული კონვერტირებადი ანგარიშის გარეთ, რათა გადაიხადოთ გადასახადები კონვერტაციაზე. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ეს პროცესი ძალიან ძვირი გახდება.
ვინაიდან RMD თანხა განისაზღვრება ყოველწლიურად, Roth-ის კონვერტაცია ამ წელს ამცირებს ან შესაძლოა აღმოფხვრას სამომავლო ოდენობა. RMD-ები. ამჟამინდელი დაბალი საგადასახადო განაკვეთებით (მოლოდინშია ნებისმიერი პოტენციური ცვლილება), Roth-ის კონვერტაცია შეიძლება იყოს უფრო მიმზიდველი ახლა, ვიდრე მომავალში წლები.
2. შეწირეთ ქველმოქმედებას
კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია (QCD) კარგად მუშაობს მათთვის, ვისაც აქვს საქველმოქმედო მიდრეკილებები და ვისაც არ სჭირდება გარკვეული ან მთელი თანხა მათი RMD-დან. SECURE Act-მა 72 წლამდე გაზარდა RMD-ების დაწყების ასაკი, მაგრამ QCD-ის ასაკი არ გაზარდა. მინიმალური ასაკი QCD-ის გასაკეთებლად ჯერ კიდევ 70½ წელია.
თქვენ შეგიძლიათ ყოველწლიურად 100,000 აშშ დოლარამდე შემოწიროთ თქვენი RMD კვალიფიციურ საქველმოქმედო ორგანიზაციას. QCD-ის სახით გამოყენებული RMD-ის თანხა არ შედის თქვენს შემოსავალში და არ იბეგრება. მაგრამ არ არსებობს საქველმოქმედო გამოქვითვა, როგორიც თქვენ მიიღებთ პირდაპირ ფულადი შენატანებით ან ფასიანი ფასიანი ქაღალდების შემოწირულობით.
როგორც აღვნიშნეთ, QCD-ის გატანა არ ითვლება შემოსავალად თქვენთვის. ეს ინარჩუნებს თქვენს შემოსავლის დონეს იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ გჭირდებათ კვალიფიკაცია მკურნალი დაფარვა მომდევნო წელს. გარდა ამისა, QCD-სთვის IRA ანგარიშიდან ამოღებული თანხა ემსახურება RMD-ების შემცირებას მომავალ წლებში.
3. თუ მუშაობთ, გადადეთ თქვენი RMD
მათთვის, ვინც ჯერ კიდევ მუშაობს 72 წლის ასაკში, შეგიძლიათ გადადოთ RMD-ები თქვენი დამსაქმებლის 401(k)-ზე. ამისათვის თქვენ არ შეგიძლიათ იყოთ კომპანიის 5% ან მეტის მფლობელი და თქვენს დამქირავებელს უნდა ჰქონდეს არჩევნები თავისი გეგმის დოკუმენტში, რომელიც იძლევა ამ ვარიანტს. ეს შეზღუდვა ასევე ვრცელდება მათზე, ვინც 70½ წლის იყო 2020 წლის 1 იანვრამდე და მათ მოეთხოვებათ გააგრძელონ RMD, თუ ისინი ჯერ კიდევ მუშაობენ.
RMD კვლავ საჭიროა ნებისმიერ IRA-ზე ან სხვა საპენსიო ანგარიშებზე, რომლებსაც შეიძლება ფლობდეთ.
ან განიხილეთ ა საპირისპირო გადახვევა IRA-დან თქვენი ამჟამინდელი დამსაქმებლის 401(k) გეგმამდე, თუ ეს ნებადართულია. ეს საშუალებას გაძლევთ გადაიტანოთ ფული, რომელიც თავდაპირველად შეტანილი იყო გადასახადის წინასწარი საფუძველზე თქვენი ამჟამინდელი დამსაქმებლის გეგმაში. ფულის წყარო შეიძლება იყოს საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო ინსპექციის შემოწირულობა ან გადასახადამდე შეტანილი შენატანები 401(k). ან გამოიყენეთ სხვა განსაზღვრული შენატანების საპენსიო გეგმა წინა დამსაქმებლისგან, რომელიც შემდეგ გადავიდა IRA-ში.
ამის გაკეთების უპირატესობა ის არის, რომ ეს ფული მაშინ არ დაექვემდებარება RMD-ებს, სანამ თქვენ მუშაობთ ამ დამსაქმებელთან.
საპირისპირო გადახვევის შესახებ გადაწყვეტილება მხედველობაში უნდა იქნას მიღებული თქვენი ამჟამინდელი დამსაქმებლის 401(k) გეგმის ხარისხი მათ შორის გეგმის ხარჯები და საინვესტიციო მენიუს ხარისხი.
4. გადადეთ თქვენი პირველი წლის RMD
წესების ერთ-ერთი უცნაურობა ის არის, რომ თქვენი პირველი წლის RMD შეიძლება მიღებულ იქნას 72 წლის ასაკის მომდევნო კალენდარული წლის 1 აპრილამდე. მაგალითად, თუ იანვარს მიაღწევთ 72 წელს. 2, 2021, თქვენი პირველი RMD არ არის დასრულებული 2022 წლის 1 აპრილამდე. თანხა მაინც დაეყრდნობა თქვენს საბოლოო ბალანსს დეკემბრის მდგომარეობით. 31, 2020.
ეს საშუალებას გაძლევთ გადადოთ გადასახადების გადახდა RMD-ზე 2021 წელს, თუ გადადებთ განაწილებას. თუმცა, თქვენ უნდა აიღოთ ორი განაწილება 2022 წელს. ხშირად აზრი აქვს პირველი განაწილების მიღებას იმ წელს, როცა გახდებით 72 წლის, რათა თავიდან აიცილოთ ორი განაწილება მეორე წელს და არ დაგჭირდეთ უფრო მაღალი საგადასახადო გადასახადი.
მაგრამ ზოგიერთ შემთხვევაში, აზრი აქვს პირველი წლის განაწილების გადადებას. მით უმეტეს, თუ ფიქრობთ, რომ პირველი წელი იქნება თქვენთვის მაღალი საგადასახადო წელი, ან მეორე წელი იქნება უჩვეულოდ დაბალი საგადასახადო წელი.
5. RMD-ის რეინვესტირება
მიუხედავად იმისა, რომ RMD უნდა აიღოთ და გადაიხადოთ გადასახადები, ეს არ ნიშნავს რომ თქვენ ვალდებული ხართ დახარჯოთ ეს ფული. ეს კრიტიკული საკითხია, თუ თქვენი RMD იწვევს თქვენი ბუდის კვერცხის უფრო დიდი პროცენტის ამოღებას, ვიდრე შეიძლება იყოს გონივრული.
თქვენ არ შეგიძლიათ ამ ფულის რეინვესტირება IRA-ში, მაგრამ არ არსებობს მიზეზი, რომ არ გამოიყენოთ დარჩენილი დოლარი გადასახადების შემდეგ დასაბეგრი საფუძველზე ინვესტირებისთვის. სწორი ნაბიჯი აქ დამოკიდებულია თქვენს ინდივიდუალურ სიტუაციაზე.