早期退職の秘訣は、聖書のように聞こえる「ロス改宗のはしご」を設置することだと聞いたことがあるかもしれません。
実際には、それはあなたからの定期的な送金を伴う財務計画の巧妙な手先です。 Roth に繰延税金口座を追加することで、かなり前に非課税および違約金なしの収入として引き出すことができます。 あなたの60代。
確かにかなり滑らかですが、万人向けではありません。 コンバージョンのはしごを成功させるには、多くの計算、計画、資本、さらには小さな倫理的配慮が必要です。
では、はしごのテーマに合わせて、この退職後のハックを 1 つずつ見ていきましょう。 登山を始めましょう。
ショートバージョン
- Roth IRA 変換はしごは、Roth IRA の早期引き出しを税金や違約金のない収入として扱うことを可能にする「早期退職ハック」です。
- このプロセスでは、予定されている早期退職の 5 年前に、課税繰り延べ退職金口座から Roth IRA への毎年の換算 (振替) を行う必要があります。
- 一般に、ロス転換の利点は、低税率の範囲内にいる間に、退職貯蓄に対して税金を支払うことができることです。
- ただし、資本要件は厳しく、退職時に通常よりも多くの税金を支払うリスクがあります。
Roth IRA の仕組み
について少し始めましょう Roth IRA そして、なぜそれらが多くの「退職ハック」の基礎となっているのか。
Roth IRA と従来の IRA および 401(k) s
繰延税金口座とは異なり、Roth IRA への拠出は前払いで課税されます。 これは良いことでも悪いことでもありません。これは別のオプションにすぎません。
さらに、Roth IRA には、早期引き出しに対する IRS のペナルティを回避するのに役立つ特別な規則があります。
| ロス IRA | 従来のIRA | 401(k) | |
|---|---|---|---|
| 手短に | 今すぐ税金を支払い、後で非課税の引き出しをお楽しみください | 今すぐ税控除対象の寄付を行い、後で税金を支払う | 今すぐ税控除可能な拠出を行い、後で税金を支払います (さらに、雇用主のマッチングやその他の給付) |
| 2022年の最大年間拠出額 | 50 歳未満の場合は $6,000 50歳以上は7,000ドル |
年齢別 $6,000 50歳以上は7,000ドル |
50 歳未満の場合は 20,500 ドル 50 歳以上の場合は 27,000 ドル |
| 税金 | 前払い。 寄付と収益は非課税で成長します |
退会時に支払う | 退会時に支払う |
| 59½ 歳未満の引き出しに対する罰則 | 収益とコンバージョン (寄付ではない) に対する 10% の IRS ペナルティ そうでもなければ あなたはそれぞれの5年間のルールを満たしています |
収入と拠出金に対する 10% の IRS ペナルティ、および通常の所得税 | 収入と拠出金に対する 10% の IRS ペナルティ、および通常の所得税 |
あなたはそれを見ましたか？ 早期引き出しに対する IRS の 10% のペナルティを回避するための隠れた「裏口」とは?
Roth IRA への寄付はいつでも引き出すことができます。 あなたはすでにそれらに税金を支払っているので、IRSはそのお金をあなたのものと見なします. しかし、あなたの収入と コンバージョン 閉じ込められています。 その厄介な10％のペナルティを受けずにそれらに触れることはできません.
つまり、5 年ルールに到達するまではそうではありません。
Roth IRA の 5 年ルール
Roth IRA には 2 つの「5 年ルール」があり、ペナルティなしでいつ収益とコンバージョンを引き出すことができるかを規定しています。
5 年間の収益 (経過利息) のルールでは、次の期間まで収益をペナルティなしで引き出すことはできないと規定されています。
- 59歳半に達し、
- Roth IRA は 5 年以上経過しています
2022 年に 6,000 ドルの拠出額を上限にし、2027 年までそのままにしておくとします。 APY の 8% で、$6,000 の寄付により $2,815.97 の収益が発生したため、Roth IRA の合計残高は現在 $8,815.97 です。
元の $6,000 の寄付は違約金なしで引き出すことができますが、59 ½ 歳になるまで $2,815.97 の収益に触れることはできません。
確かに、初めての家の購入、大学の費用、出産や養子縁組の費用など、いくつかの例外があります。 しかし、概して、あなたの収益はロックされています。
しかし、あなたのことになると 貢献Roth IRA に変換すると、25 歳であろうと 55 歳であろうと、わずか 5 年後にはペナルティなしで引き出すことができます。
ロス変換のしくみ
コンバージョンとは、税金が繰り延べられた退職金口座から Roth IRA に資金を移動することです。
年間上限が $6,000 の直接寄付とは異なり、Roth IRA への変換には上限がありません。 必要に応じて、5,000 ドルまたは 500,000 ドルをトラディショナル IRA から Roth IRA に 1 課税年度で変換できます。
当然のことながら、Roth コンバージョンは、年間の Roth 寄付の資格を失った高所得者の間で人気のある戦略です。 また、年間 6,000 ドル以上を寄付したい人にも役立ちます。
Roth IRA 変換には主に 2 つの利点があります。
Roth IRAは早期引き出しを可能にします
いくつかの例外を除いて、59 歳半になる前にトラディショナル IRA または 401(k) のお金に触れることはできません。 しかし、課税繰延口座から Roth IRA に変換してお金を移せば、5 年以内であれば罰則を課されることなくそのお金を引き出すことができます。
ロスIRAは潜在的に税金を削減することができます
IRS は、トラディショナル IRA から Roth IRA に変換した金額をその年の収入としてカウントするため、税金を支払う必要があります。
コンバージョンは、税金ではなく罰則を回避するのに役立ちます。
そうは言っても、タイミングの良い変換は、税金を節約するのに役立ちます. 退職後の収入が現在よりも多くなると思われる場合は、税率が低いうちに今税金を支払うことで、いくらかのお金を節約できます。
Roth コンバージョンで節約できる金額を正確に知るには、次の Roth Conversional Calculator をいじってみてください。 個人資本.
とにかく、Traditional IRA から Roth IRA に資金を「忍び込ませる」戦略は非常に一般的であるため、ニックネームが付けられています。 CFP はこれを「The Backdoor Roth」と呼んでいます。
続きを読む>>> 投資に対する税金の支払い 2022 ガイド
はバックドアロスIRA私違法orうネシカル?
いいえ！ 実際には、 の IRSはそれらを行う方法を正確に説明します (ただし、アンクル サムは「バックドア」という用語を決して使用しません)。
倫理に関しては、これを考慮してください。バックドア Roth IRA は非常に標準的であり、多くの CFP は実行可能な退職戦略としてさえ奨励しています。 フォーブスによると、 2018 年に 2 億人の米国納税申告者、724,000 人が Roth 変換を実行.
しかし、ロスの改宗者のほぼ 5 人に 1 人は、年収 50 万ドルの世帯からのものであり、議会で否定的な注目を集めました。 結局のところ、ウィリアム・ロス上院議員は、下層階級と中流階級を助けるためにロス IRA を考案しました。
2021 年後半、議会民主党が提案した Roth 変換の大幅な制限. 2032 年の時点で、口座残高は約 1,000 万ドルに制限され、40 万ドルを超える収益を上げている人は、いかなる種類の変換も行うことができなくなります。
要約すると、Roth コンバージョンは、資金を従来の退職金口座から Roth に移動して、3 つの主な目標を達成します。
- 5 年が経過したら、オプションの早期引き出しを有効にします
- 税率が低いうちに納税を早める
- 退職後の収入を非課税および非課税で享受
では、ロスの転換はしごはどのようにして早期退職を可能にするのでしょうか?
| 年 | 年 | 換算額 (トラディショナル > ロートから) | 引き出し額（収入） | ソース |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | なし |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | なし |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | なし |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | なし |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | なし |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | 2025年転換 |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | 2026年転換 |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | 2027年転換 |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | 2028年転換 |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | 2029年転換 |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | 2030年転換 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | 2031年転換 |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032年転換 |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033年転換 |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 変換 |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | 定期出金 |
Rothコンバージョンラダーに欠点はありますか?
絶対。 ここに大きな3つがあります：
- それはあなたの貯金を食いつぶします — 上に示した Roth コンバージョンのはしごを成功させるには、59 歳半になる前に 600,000 ドル相当の退職金を使い果たす必要があります。 67 歳になるまで、最大の社会保障給付を受ける資格がないことに注意してください。
- もっと税金を払うかもしれない — 2025 年に 160,000 ドルを稼ぎ、60,000 ドルを換算すると、その年の課税所得は 220,000 ドルになります。 約 55,000 ドルは、はるかに高い 32% の税額に収まります。 代わりに、退職まで待っていた場合、年間総収入が 60,000 ドルの引き出しであった場合、32% の税率を完全に回避できたはずです。
繰り返しますが、Roth 変換が適切かどうかを判断するには、 tRoth Conversion Calculator で 個人資本 そして、ファイナンシャルプランナーに相談してください。 Roth コンバージョンのはしごが成功すれば、退職後も十分な資金を確保できます。
結論
「ハック」と呼ばれるものの場合、Roth IRA 変換はしごは非常に複雑で、多額の資金と計算が必要です。 しかし、早期退職を計画している場合は、ファイナンシャル プランナーと話し合う価値があります。
参考文献：
- どの退職金口座が最適ですか? プラン比較
- 早期退職の 25 倍ルール
- 退職神話のための投資Roth IRA 変換はしご