NSIRAへの貢献は賢明な動きです。
典型的な納税者が利用する2つの主要な種類があります：伝統的またはロス。 NS 従来のIRAはあなたに税控除を与えます Roth IRAを使用すると、 退職後のアカウント 税金を払わずに。
これらは両方とも、仕事ができなくなったときに自分自身をサポートできるようにする実質的なポートフォリオを構築するのに役立つ優れたツールです。 片方または両方を使用して支援することを強くお勧めします 今日の退職のために保存.
ただし、これらのアカウントを最大限に活用する能力に影響を与える可能性のある所得制限があります。 それぞれを詳しく見ていきましょう。 ご注意ください、 これらは2021年の税金に影響する変更であり、2020年に支払った税金ではありません。
2021年の従来のIRA所得制限
IRSは、iFretincomeに基づいて従来のIRAへの寄付を完全に差し引く能力を制限することを選択しました。 まず、ファイラーを2つのグループに分けます。 会社の退職金制度（つまり401K） そしてそうでない人。 納税者がこれらの2つの主要なカテゴリに分割されると、IRSはステータスを提出することによってグループをさらに絞り込みます。 すべての場合において、修正調整総収入（MAGI）は収入を定義するために使用されます。
もし、あんたが 行う 雇用主の計画に参加し、…
あなたはあなたの税金を次のように提出します 共同で結婚したファイリング、またはとして 資格のある男やもめ 2021年には、従来のIRAへの寄付を完全に控除できるようにするには、収入が105,000ドル未満である必要があります。 MAGIが$ 105,000〜 $ 125,000の場合、「段階的廃止」の範囲にあり、可能な金額です。 控除は「段階的廃止」を開始します。 124,000ドルでは、トラディショナルへの寄付を差し引くことはできません。 IRA。
あなたはとしてファイルします 独身, 世帯主、 また 個別に結婚したファイリング （あなたの配偶者と一緒に住んでいない）2021年にあなたのMAGIはあなたの貢献を完全に差し引くために$ 66,000以下である必要があります。 段階的廃止の範囲は66,000ドルから76,000ドルの間です。
あなたはとしてファイルします 個別に結婚したファイリング （配偶者と同居）2021年、MAGIは$ 0である必要があります。 段階的廃止の範囲は0ドルから10,000ドルの間です。
君 しない 雇用主の計画に参加し、…
あなたがあなたの税金をとして提出する場合 共同で結婚した（そしてあなたの配偶者は雇用主の計画によってカバーされています） 2021年には、従来のIRAへの寄付を完全に控除できるようにするには、収入が198,000ドル未満である必要があります。 MAGIが196,000ドルから208,000ドルの間の場合、「段階的廃止」の範囲にあり、可能な金額です。 控除は「段階的廃止」を開始します。 206,000ドルでは、トラディショナルへの寄付を差し引くことはできません。 IRA。
あなたがとして提出する場合 個別に結婚した（そしてあなたの配偶者は雇用主の計画によってカバーされています） 2021年には、寄付を完全に差し引くには、MAGIが$ 0である必要があります。 段階的廃止の範囲は0ドルから10,000ドルの間です。
あなたがとして提出する場合 他のものとあなたの配偶者（あなたが持っている場合）は計画の対象外です、その後、従来のIRAへの拠出金を差し引く能力に所得制限はありません。
歴史的な伝統的なIRAの収入制限
雇用主の退職金制度に参加する人の場合：
| 年 | 結婚した共同ファイリングまたは資格のある寡婦 | 夫婦別申告（配偶者と同居） | 独身者、世帯主、または既婚者の個別の申告 |
|---|---|---|---|
| 2021 | $105,000 - $125,000 | $0 - $10,000 | $66,000 - $76,000 |
| 2020 | $104,000 - $124,000 | $0 - $10,000 | $65,000 - $75,000 |
| 2019 | $103,000 - $123,000 | $0 - $10,000 | $64,000 - $74,000 |
| 2018 | $101,000 - $121,000 | $0 - $10,000 | $63,000 - $73,000 |
| 2017 | $99,000 - $119,000 | $0 - $10,000 | $62,000 - $72,000 |
| 2016 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2015 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2014 | $96,000 - $116,000 | $0 - $10,000 | $60,000 - $70,000 |
| 2013 | $95,000 - $115,000 | $0 - $10,000 | $59,000 - $69,000 |
| 2012 | $92,000 - $112,000 | $0 - $10,000 | $58,000 - $68,000 |
| 2011 | $90,000 - $110,000 | $0 - $10,000 | $56,000 - $66,000 |
| 2010 | $89,000 - $109,000 | $0 - $10,000 | $56,000 - $66,000 |
| 2009 | $89,000 - $109,000 | $0 - $10,000 | $55,000 - $65,000 |
| 2008 | $85,000 - $105,000 | $0 - $10,000 | $53,000 - $63,000 |
| 2007 | $83,000 - $103,000 | $0 - $10,000 | $52,000 - $62,000 |
| 2006 | $75,000 - $85,000 | $0 - $10,000 | $50,000 - $60,000 |
雇用主の退職金制度に参加しない人のために：
| 年 | 共同での結婚申告（配偶者対象） | 夫婦別申告（配偶者対象） | 独身、世帯主、資格のある寡婦、MFJまたはMFS（配偶者は対象外） |
|---|---|---|---|
| 2021 | $198,000 - $208,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2020 | $196,000 - $206,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2019 | $193,000 - $203,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2018 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2017 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2016 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2015 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2014 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2013 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2012 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2011 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2010 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2009 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2008 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2007 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2006 | 制限なし | 制限なし | 制限なし |
それでは、ロスIRAとそれに関連する所得制限を見てみましょう。 ありがたいことに、それらはそれほど複雑ではありません。
2021年のロスIRA所得制限
IRSの税法により、MAGIを使用してRothIRAに貢献する能力が制限されています。 彼らはあなたのファイリングステータスに基づいて3つの異なるカテゴリを持っています。
あなたがあなたの税金をとして提出する場合 共同で結婚したファイリング または 資格のある男やもめ 2021年には、Roth IRAに完全に貢献できるようにするには、収入（具体的にはMAGI）が196,000ドル未満である必要があります。 MAGIが198,000ドルから208,000ドルの間の場合、「段階的廃止」の範囲内にあり、寄付できる金額は「段階的廃止」を開始します。 206,000ドルでは、RothIRAに参加できません。
関連している： 過剰なロスIRAの貢献：私の証券会社は収入制限を追跡していますか？
として提出する人のために 独身, 世帯主、 また 個別に結婚したファイリング （配偶者と同居していない）2021年、完全に寄付するには、MAGIが125,000ドル未満である必要があります。 段階的廃止の範囲は125,000ドルから140,000ドルの間です。
最後に、提出しているあなたのそれらのために 個別に結婚したファイリング （配偶者と同居）2021年、MAGIは$ 0である必要があります。 段階的廃止の範囲は0ドルから10,000ドルの間です。
歴史的なロスIRAの収入制限
毎年、所得制限はインフレと所得に対して評価され、変更が必要かどうかが判断されます。 過去10年間で、2つの主要なカテゴリのいずれかで制限が変更されなかった例は1つだけです。
| 年 | 結婚した共同ファイリングまたは資格のある寡婦 | 夫婦別申告（配偶者と同居） | 独身者、世帯主、または既婚者の個別の申告 |
|---|---|---|---|
| 2021 | $198,000 - $208,000 | $0 - $10,000 | $125,000 - $140,000 |
| 2020 | $196,000 - $206,000 | $0 - $10,000 | $124,000 - $139,000 |
| 2019 | $193,000 - $203,000 | $0 - $10,000 | $122,000 - $137,000 |
| 2018 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | $120,000 - $135,000 |
| 2017 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | $118,000 - $133,000 |
| 2016 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | $117,000 - $132,000 |
| 2015 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | $116,000 - $131,000 |
| 2014 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | $114,000 - $129,000 |
| 2013 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | $112,000 - $127,000 |
| 2012 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | $110,000 - $125,000 |
| 2011 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | $107,000 - $122,000 |
| 2010 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2009 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2008 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | $101,000 - $116,000 |
| 2007 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | $99,000 - $114,000 |
| 2006 | $150,000 - $160,000 | $0 - $10,000 | $95,000 - $110,000 |
MAGIと貢献の制限についての詳細
あなたのMAGIが何であるか知りたいですか？ まず、AGIを見つけます。 あなたの納税申告書をチェックしてください。 AGIは1ページの一番下にあります。 それは本質的にあなたの収入からあなたの「境界を超えた」控除を差し引いたものです。
今度はその数を取り、IRA控除、学生ローンの利子、授業料と手数料の控除、国内の生産活動、外国の 勤労所得控除、外国住宅控除、除外された適格貯蓄債券利息、そして最後に、除外された雇用主提供の養子縁組 利点。 からジムに感謝します 連続した金融アヒル あなたのMAGIを決定する方法を説明するため。
節税のヒント： 401Kの拠出金（AGIに到達するために取る控除額）は、MAGIを決定するために追加されないことに注意してください。 この知識を活用してください。 段階的廃止の制限に近づいている場合は、次を追加します あなたの401Kへのより多くの貢献 あなたが投資を続けることができるようにあなたのMAGIを落とす。
IRAに「完全に貢献する」とはどういう意味か疑問に思っていますか？ つまり、2021年の寄付限度額は年間6,000ドルです。 50歳以上の人は、さらに1,000ドルを追加して、合計7,000ドルの寄付をすることができます。 詳細については、を参照してください。 従来型およびロスIRAの拠出限度額.
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お尻を降りてロスIRAを始める10の理由
フィリップ・テイラー、別名「PT」は、公認会計士、ブロガー、ポッドキャスター、夫、そして3人の父親です。 PTは、個人金融業界の会議および見本市の創設者兼CEOでもあります。 FinCon.
彼は2007年にPart-TimeMoney®を作成し、お金に関するアドバイスを共有し、責任を負っています（ 75,000ドル以上の債務を返済する）、そして金融への移行に情熱を注ぐ他の人々に会うために 独立。