אם אתה חושב שנאמנות הן כלי משפטי המשמש רק את העשירים, אתה צודק רק באופן חלקי. הֵם הם המשמשים בדרך כלל את העשירים, אך הם גם בעלי ערך לכל מי שיש לו נכסים משמעותיים - גם אם זה רק הבית בו אתה גר, חיסכון, השקעות, חשבונות פרישה וביטוח מדיניות. יתר על כן, ישנם סוגים שונים של נאמנויות שניתן להשתמש בהן בנסיבות שונות.
במדריך זה:
מהי אמון?
במובן הכללי ביותר, אנו יכולים לחשוב על אמון כצוואה על סטרואידים. שניהם מסמכים משפטיים המתארים את סילוק הנכסים שלך עם מותך, כמו גם המשך הטיפול בגורמים מסוימים. אבל אמון מרחיק לכת הרבה יותר. הוא נותן הגנות משפטיות גדולות יותר ויכול לספק הטבות לך או לאחרים בזמן שאתה עדיין בחיים.
יש שני צדדים עיקריים בנאמנות: הנאמן והנאמן.
- הנאמן מבסס את האמון ומממן אותו.
- הנאמן מנהל את הנכסים בנאמנות. זה יכול להיות אדם, סוכנות או מוסד. לפעמים אותו אדם פועל הן כנאמן והן כנאמן.
הקבוצה השלישית של צדדים לנאמנות היא הנהנים.
בדרך כלל מדובר בבני משפחה קרובים. אבל הם יכולים להיות גם צדקה או אפילו לא קרובי משפחה, כגון חברים קרובים או שותפים עסקיים. המוטבים מקבלים הטבות מהאמון, בין אם הנאמן עדיין חי או עם מותם.כספים המוחזקים בנאמנות יכולים לכלול את כל הנחלה שלך, חלק ממנה או אפילו נכסים מאוד ספציפיים.
דוגמאות לנכסים המוחזקים בנאמנות כוללים:
- נדל"ן
- חשבונות בנק
- השקעות
- עסקים או נכסים עסקיים
- רכוש אישי, כגון כלי רכב, תכשיטים או עתיקות
- פוליסות ביטוח חיים
מהם היתרונות של נאמנות?
הנאמנות מספקת מספר יתרונות, אם כי ייתכן שלנאמן יש מטרה עיקרית אחת להקמת נאמנות.
- הגנה על נכסים. א אמון בלתי הפיך (ראה דיון מורחב להלן) יכול להגן על הנכסים שלך משניהם תביעות ותביעות נושה. זוהי סיבה נפוצה ליצירת אמון על ידי אנשים עשירים, שעשויים להיות מכוונים לתביעות המבוססות במידה רבה על עושרן.
- חלוקה מאובטחת יותר של הנחלה שלך עם מותך. לאנשים רבים יש צוואה למטרה זו, אך יתכן שאחוזתך תצטרך לעבור צוואה ועלולה להיות כפופה לאתגרים משפטיים. נאמנות מחלקת את הנחלה למוטבים המיועדים שלך מבלי שתצטרך לעבור צוואה וללא כפוף לאתגרים משפטיים.
- לספק תמיכה או טיפול לאדם אהוב. זה יכול לכלול את בן / בת הזוג, הילדים, הנכדים או אפילו אדם אחד או יותר שאינם מסוגלים וזקוקים לטיפול מיוחד. ניתן להקים נאמנות להקצאת נכסים לטיפול באדם או בקבוצה של אנשים, לפרק זמן מסוים או אפילו לכל החיים.
- פרנס את עצמך בזמן שאתה עדיין חי. אתה יכול להחליט להקים נאמנות להגן על הנכסים שלך מפני אתגרים משפטיים ולכלול גם הוראה לספק את התמיכה שלך לכל החיים. לדוגמה, תוכל להקים נאמנות ל- לספק הכנסה לפנסיה שלך או עבורך ועבור משפחתך אם אינך יכול לעבוד.
אנו ממליצים ליצור אמון באמצעות אמון ורצון, מה שהופך את התהליך לפשוט ובמחיר סביר. בנוסף, כרגע אתה יכול לקבל הנחה של 10 $ כאשר אתה משתמש בקוד VIPFORLIFE.
הקמת נאמנות לתכנון עזבון
שימוש בנאמנות לתכנון עזבון כולל כמעט את כל ההטבות המפורטות לעיל. אבל יתרון ספציפי יותר קשור צמצום מס.
מס עיזבון פדרלי עשוי לחול על אחוזות בשווי 11.58 מיליון דולר לשנת 2020. אם אחוזתך חורגת מסף זה, היא תחויב במס פדרלי הנע בין 18% ל -40% מהעודף.
מס עיזבון פדרלי עשוי לא להוות בעיה עבור רוב האנשים בשל הרמה הגבוהה של סכום הפטור. אבל זה עשוי להיות בעיה ברמת המדינה, בהתאם למקום מגוריך. למעשה, 13 מתוך 50 המדינות מטילות מס על ערכי העיזבון שהם הרבה יותר נמוכים מהסף הפדרלי. לדוגמה, מסצ'וסטס ואורגון מטילות מס עיזבון החל ממיליון דולר בלבד, בעוד שרוד איילנד עושה זאת רק מעל 1.5 מיליון דולר.
נאמנות יכולה לשמש ככלי לתכנון עזבון שיעזור לך למזער את מס העיזבון. ניתן לעשות זאת על ידי לקיחת פוליסת ביטוח חיים גדולה מספיק כדי לכסות את מס העיזבון הצפוי ברמה הפדרלית ו/או המדינה.
בהתחשב בעובדה שיש 18.6 מיליון מיליונרים בארצות הברית, השימוש בנאמנות לתכנון עזבון כדי למזער מס הופך לשכיח יותר ויותר.
סוגי נאמנויות עיקריים: ניתנים לביטול לעומת נאמנויות בלתי חוזרות
ישנם שני סוגים עיקריים של נאמנויות: ביטול ובלתי ניתן לביטול. למרות שישנם סוגים אחרים של נאמנויות - אשר יידונו להלן - כל אחת מהן צריכה להיות ניתנת לביטול או לביטול.
נאמנויות הניתנות לביטול
עם אמון הניתן לביטול, הנאמן שומר על השליטה בנכסי הנאמנות. הוא או היא יכולים אפילו לבטל את האמון, ולכן מכנים אותו נִתַן לְבִטוּל. אמון מסוג זה אינו מעביר את נכסי הנאמן לישות משפטית נפרדת. בעוד הנאמן חי, הוא או היא ישמרו על השליטה באמון ואף יהנו ממנו. עם זאת, כאשר הנאמן נפטר, האמון בדרך כלל חוזר למוטבים בשם במסמכי הנאמנות.
אתה מגדיר סוג אמון זה אם אתה רוצה לשמור על השליטה בנכסי הנאמנות. אבל בתמורה לשליטה זו, לאמון יש פחות הגנה משפטית מפני נושים ותביעות משפטיות. בינתיים, אין הטבות מס, שכן כל הכנסה שנצברת בנאמנות עוברת לנאמן, שחייב לשלם מס ברמה האישית.
אמון בלתי הפיך
ברגע שנוצר אמון מסוג זה, לא ניתן לבטל אותו על ידי הנאמן, ולכן מכנים אותו לְלֹא תַקָנָה. זה הופך אותו למוגן יותר משני סוגי הנאמנות העיקריים. אך לא רק שהנאמן אינו יכול לבטל את האמון, הוא אינו יכול גם לשנות את התנאים. למעשה, נאמנות זו מקימה ישות משפטית נפרדת לחלוטין בה הנאמן מוותר על השליטה. הנאמנות מוגנת מפני נושים ותביעות המופנות כלפי הנאמן.
בתוך נאמנות בלתי ניתנת לביטול, נכסים מועברים מהנותן לנאמנות ולכן מוסרים מעיזבונו החייב במס האישי. לכן, הכנסה שהרוויחה בתוך הנאמנות חייבת במס ומשלמת על ידי הנאמנות עצמה.
סוגים מיוחדים של נאמנויות
מלבד נאמנויות הניתנות לביטול ובלתי חוזרות, ישנם מספר סוגים מיוחדים נוספים של נאמנויות.
1. אמון חי
מכונה בדרך כלל א אמון בין ויבוס, סוג זה של אמון נוצר כשהנאמן עדיין חי. המטרה היא לדאוג לנאמן ולזכאיו במהלך חייו של הנאמן. זה מספק הגנה על נכסים. וכל הכספים שנותרו בנאמנות עוברים למוטבים של הנאמן עם מותו.
2. אמון עדות
זהו ההיפך הגמור מאמון חי בכך שהוא נוצר עם מותו של הנאמן. זה חייב להיות נאמנות הניתנת לביטול, שבדרך כלל מבוצעת על ידי מנהל העזבון, אשר ישמש גם כנאמן לנכסי הנאמנות.
3. אמון שמדלג על דורות
נאמן מקים סוג זה של אמון על מנת שהעזבון שלו יעבור לנכדים ולא לילדים. זה גם מונע מילדיכם לשלם מס ארנונה. אך עדיין יש לאמון את האפשרות להשאיר חלק מההכנסה מהאמון לילדיהם.
4. לקרן צדקה
נאמנות זו מכנה צדקה אחת או יותר כרוויח המיועד. זה יכול להיות אמון עצמאי שהנאמן מממן במהלך חייו. או שזה יכול להיות חלק מאמון כללי שבו חלק מהכספים יועברו למוטבים והיתר לעמותות המיועדות.
5. אמונה עיוורת
משמש בדרך כלל כאשר הנאמן מנסה להימנע מניגוד עניינים או אפילו מעימותים בין מוטבי הנאמנות. הנאמן מטפל באמון זה מבלי שהמוטבים אף מודעים לכך שהוא קיים. אלה משמשים לעתים פוליטיקאים כדי להימנע מהאשמות בניגוד עניינים בין עניינים ציבוריים ופרטיים.
6. אמון מחסה אשראי
לפעמים מכונה א אמון משפחתי, הוא משמש לצמצום אחוזת הנאמן לצורכי מס. הכספים מועברים לנאמנות, ומאפשרים ליורשי הנאמן לקבל נכסים שאינם נאמנים ללא מס עיזבון.
7. אמון Spendthrift
נאמן מקים סוג זה של אמון אם הוא מודאג כי ליורשיו או למוטבים יש כישורי ניהול כספים גרועים. אמון זה מונע מהם לנקז את שלהם הטבות או ירושה מוקדם. היא מאפשרת לך לציין כיצד ומתי ניתן לגשת לנכסי אמון, כגון על ידי הגדרת תוכנית תשלום של 20 או 30 שנה.
8. אמון לצרכים מיוחדים
אתה יכול לבצע הפרשות לצרכים מיוחדים עבור מוטב בנאמנות רגילה. אך תוכל גם להקים אמון ייעודי למטרה זו. ניתן להגדיר אותו כדי לדאוג להוצאות המחיה לזכאי הצרכים המיוחדים למשך שארית חייו, או אפילו להקצות למטרות ספציפיות, כגון הוצאות רפואיות.
טיפים לתכנון נכסים
נאמנות היא אחד הכלים היקרים ביותר לצורכי תכנון נכסים. אך ישנן גם אסטרטגיות אחרות שתוכל לנקוט בעת תכנון הנחלות שלך. עבודה עם אנשי מקצוע מתאימים, כגון עו"ד עיזבון, רואה חשבון או שמאי. כדאי שתהיה לך גם צוואה ואולי צוואה חיה, המספקת ייעוץ בנושא הטיפול שלך לרופאים.
שקול לתת את ייפוי הכוח למי שאתה סומך על החלטות רפואיות ו/או כספיות. עליך גם לוודא כי כמה מבני משפחתך יודעים היכן לגשת למסמכי העיזבון שלך, כולל צוואתך, מסמכי אמון, תכנית פרישה מֵידָע, חיסכון והשקעות המוחזקות מחוץ לאמון, מעשה לביתך, מספרי חשבונות חשובים והעתק של כל פוליסות ביטוח חיים.
זכור כי מדובר בהחלטות כבדות בעלות השפעה ארוכת טווח על משפחתך. לכן לדבר עם איש מקצוע לפני קבלת החלטה סופית. סקור את תכנית העיזבון שלך באופן קבוע ובמיוחד לאחר אירועי חיים מרכזיים, כגון גירושין או לידת ילד.
מחשבות אחרונות על שימושי אמון
אמון הוא כלי מצוין שיש לך גם אם אינך "עשיר". ולו כלום אחר, זה מבטיח שהנכסים שלכם יגיעו למוטבים המיועדים עם מותכם. היא גם נמנעת מצוואה, שלרוב מגיעה עם צוואה פשוטה.
אין אפילו צורך בהרבה נכסים פיננסיים להקמת נאמנות. אם אתה בעל בית ויש לך ביטוח חיים משמעותי, תוכל להעביר נכסים אלה לנאמנות עם מותך, כך שהם יהיו זמינים עבור הנהנים שלך.
ואם אתה מודאג בכלל מתביעות משפטיות, אולי בגלל העיסוק בו אתה נמצא, דבר עם עו"ד כיצד אמון יכול להגן עליך בצורה הטובה ביותר מפני איומים פוטנציאליים.
לרוב האנשים יש יותר נכסים ממה שהם מבינים. והחיים רק הלכו והסתבכו בשנים האחרונות. נאמנות היא אחת ההגנות הטובות ביותר שאתה יכול לקבל. וזה יכול להוות את הבסיס לתוכנית העיזבון הכוללת שלך.