זה לא סוד שאני אהבה דיבידנדים.
כבלוגר עצמאי, שם את ההשקעות שלנו מניות מניבות דיבידנדים פירוש הדבר שיש לנו "רצפה" של הכנסה שנתית יחסית שיכולה לעזור להחליק את הבלבול של היזמות. אחרי השנה האחרונה, היה נחמד להחזיק את "פוליסת הביטוח" הזו.
מה שגם נחמד הוא שקוד המס אומר שדיבידנדים הם מיוחדים. אפשר לחייב אותו במס קצת פחות מהכנסה רגילה.
כשלמדתי לראשונה על הטיפול הזה, הרגשתי שזה קצת קוד בגידה. אני מבין מדוע קוד המס עושה זאת - הוא רוצה לעודד השקעה מחדש. ככל שיותר כסף שחוזר לשוק המניות, כך השוק גדול יותר. כל מי שמסוגל להשקיע מנצח.
לכן, אם תמיד תהיתם כיצד החייבו דיבידנדים, כך אני מבין זאת:
תוכן העניינים
- מוסמך מול דיבידנדים רגילים
- כיצד חייבים במס על דיבידנדים מוסמכים?
- כיצד מחייבים מס על דיבידנדים מסודרים?
- כיצד מדווחים על דיבידנדים?
- מתי אני משתמש בלוח B?
- סיכום
מוסמך מול דיבידנדים רגילים
לא כל הדיבידנדים זהים. מס הכנסה החליט על כמה כמה דיבידנדים הם רק "רגילים" ואילו אחרים "כשירים". מוסמך פירושו שהם זכאים לשיעורי מס רווח הון נמוכים יותר ואילו הרגילים חייבים במס בשיעורי מס רגילים.
לפעמים תראה אותם נקראים דיבידנדים "לא מוסמכים", רק כדי להבדיל בינם לבין מוסמכים, אך המונח הזה הוא סינונומי עם דיבידנדים "רגילים".
ישנם שני חלקים לקביעה האם מדובר בדיבידנד מוסמך:
- חברה אמריקאית (או חברה ברשות ארה"ב, חברה זרה הנסחרת בקלות בבורסה בארה"ב)
- דרישות החזקה, יוסבר בהמשך.
דרישות ההחזקה הן שעליך להחזיק במניה יותר מ -60 יום בתקופה של 121 יום שמתחילה 60 יום לפני מועד הדיבידנד לשעבר. במילים אחרות, אתה לא יכול לקנות את המניה "בשביל הדיבידנד" ואז למכור אותה מיד לאחר מכן.
בזמן מס, אתה לא צריך לחשב את כל זה בעצמך. התיווך שלך ישלח לך טופס (1099-DIV) המתאר את הדיבידנדים המוסמכים והרגילים שלך. אתה רק צריך לוודא שאתה לא עושה את הטעות הפשוטה של בעלות על המניה למשך פחות מ -60 ימים באותה תקופה של 121 יום.
כיצד חייבים במס על דיבידנדים מוסמכים?
במשך שנים שיעורי רווח ההון לטווח ארוך היו קשורים לשיעורי המס שלך. עם חוק הפחתת מסים ומשרות, הם נותקו וניתנו לוח זמנים משלהם.
שיעורי המס הם עדיין 0%, 15%ו -20%אך הם מבוססים על לוח זמנים זה על בסיס הכנסה:
| סטטוס הגשה | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| יחיד | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| נשוא הגשה במשותף | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| ראש משק הבית | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
זהו שיעור הבסיס בלבד עבור הדיבידנדים המוסמכים שלך. ישנם שני מסים נוספים שניתן להעריך על הכנסה מהשקעה, שניהם מבוססים על ההכנסה ברוטו המותאמת שהשתנתה.
שם ה מס רפואי נוסף של 0.9% אם ההכנסה הגולמית המותאמת שהשתנתה שלך עולה על ספים מסוימים:
- פילרים בודדים וראש משק בית - 200,000 $
- הגשה נשואה במשותף - 250,000 $
- הגשה נשואה בנפרד - 125,000 $
חושבים שסיימנו? הו לא... יש לנו גם את מס הכנסה מהשקעה נטו של 3.8% שמשתמשים באותן שכבות כמו מס הרפואה הנוסף.
- פילרים בודדים וראש משק בית - 200,000 $
- הגשה נשואה במשותף - 250,000 $
- הגשה נשואה בנפרד - 125,000 $
עם זאת יש רירית כסף, אינך משלם את מס ההכנסה הנוסף ואת מס הכנסה נטו על אותה הכנסה. אתה עשוי להיות כפוף לשניהם אך לא לשניהם על אותו סוג הכנסה. (מָקוֹר, קצה כובע לחבר שלי לייף ב רופא באש להצביע על הבהרה זו)
שני המסים הללו נוצרו על ידי חוק טיפול במחירים נוחים.
כיצד מחייבים מס על דיבידנדים מסודרים?
הם חייבים במס בדיוק כמו הכנסה רגילה, המבוססת על שלך מדרגת מס הכנסה.
קל נכון? 🙂
כיצד מדווחים על דיבידנדים?
מוקדם יותר אמרתי שהמתווך שלך ידאג לחשב את הדיבידנדים (מה מוסמך, מה רגיל)-הם עושים זאת על ידי הנפקת טופס 1099-DIV.
אתה מדווח על הדיבידנדים בטופס 1040 בעת הגשת המסים שלך. דיבידנדים מוסמכים הולכים על קו 3a ודיבידנדים רגילים עוברים על קו 3b (עבור שנת מס 2019, כך שהם עשויים להשתנות עד 2020 אך יהיו בתחום הכללי הזה). סופר פשוט.
לברוקרים יש עד 31 בינואר להנפיק 1099-DIV ואתם נדרשים לדווח על דיבידנדים גם אם לא תקבלו.
מתי אני משתמש בלוח B?
לוח ב הוא טופס שעליך להגיש אם אתה מעוניין ו רגיל הכנסות הדיבידנד מסתכמות ביותר מ -1,500 דולר. זוהי טופס פשוט מאוד שבו אתה מפרט את מקורות העניין שלך רגיל דיבידנדים.
זה לא מיועד לדיבידנדים מוסמכים.
סיכום
ישנם שני סוגים של דיבידנדים - רגילים ומוסמכים. דיבידנדים רגילים חייבים במס כמו הכנסה.
דיבידנדים מוסמכים חייבים במס כרווחי הון לטווח ארוך. השיעור שאתה משלם עבור רווחי הון לטווח ארוך תלוי בהכנסה שלך אך יהיה בין 0 ל -20%. זה יכול לעזור להשתמש ב- עוקב אחר דיבידנדים לדעת מתי לצפות לתשלומי דיבידנד.
אינך צריך לברר בעצמך אילו מהדיבידנדים שלך הם רגילים או מוסמכים - התיווך שלך ישלח לך את המידע והטפסים הדרושים.
כמו במקרה של מסים, הקפד להתייעץ עם איש מקצוע ולוודא שיש לך את המידע לשנת המס האחרונה!